主营业务收现比率的计算公式.doc

主营业务收现比率的计算公式主营业务收现比率 = 销售商品、提供劳务收到的现金主营业务收入该指标 ＞1, 本期收到的销货现金大于本期的销货收入，说明企业当期的 销货全部变现，而且又收回了部分前期的应收账款，这种状况应当与应收 账款的下降相对应该指标 =1 , 企业的销货收到的现金与本期的 销售收入 基本一致，说明企业的销货没有形成挂账， 资金周转良好该指标 ＜1，本期销货收到的现金小于当期的销货收入， 说明账面收入高，而变现收入低，应收账款挂账增多，必须关注其债权资产的质量当期没 有全部收回形成应收账款企业信用评估评级财务指标总资产周转率营业收入净额/[（期初资产总额+期末资产总额 ）/2]应收账款（票据）周转率主营业务收入净额/[（期初应收账款余额原值+期初应收票据余额 +期末应收账款余额原值+期末应收票据余额 ）/2]流动资产周转率营业收入净额 /平均流动资产总额存货周转率主营业务成本 /[（期初存货 +期末存货 ）/2]主营收入现金率主营业务活动现金流入/主营业务收入X100%营业收入增长率资本增长率（本年销售收入一上年销售收入）（期末所有者权益一期初所有者权益）/上年销售收入 X/期初所有者权益100%X 100%利润总额增长率（本期利润总额一上期利润总额） /上期利润总额 X 100%R&D费用收入比率（R&D费用总额/营业收入净额）X100%净资产收益率税后利润/[（期 初净资产余额+期末净资产余额 ）/2]X100%营业收入利润率（营业利润/主营业务收入）X100%总资产报酬率 （利润总额+利息支出 ）/[（期初资产总额+期末资产总额 ）/2]X100%成本费用利润率利润总额/成本费用总额X100%毛利率 （主营业务收入—主营业务成本）/主营业务收入X100%资产负债率（负债总额/ 资产总额） X100%现金流动负债比率 （年经营性现金净流入 /年未流动负债平均余额） X 100%速动比率（速动资产 /流动负债 ） X1 00%流动比率 流动资产总额 /流动负债总额 X 100%。