财务部绩效考核制度.ppt

财 务 管 理 部绩 效 考 核 管 理 制 度一、部门职能 二、部门绩效考核指标 三、部门经理岗位职责 四、部门经理绩效考核指标 五、部门副职（核算组主管）岗位职责 六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 七、各岗位职责与绩效考核指标 八、部门绩效考核评估标准一、部门职能• 筹集调度资金，满足公司经营需要，并 控制资金风险 • 准确及时地进行会计核算，真实反映公 司经营成果 • 监督生产、业务、物流等相关部门的节 能降耗、资金、物资的管理 • 组织公司财务预算，进行经济活动分析 ，加强成本费用控制 • 准确及时提供各种财务管理报表 • 为公司内外客户提供优质服务二、部门绩效考核指标序 号考核指标权重 %数据提供指标说明1公司总预算 费用控制率10部门副职（公司实际发 生 费用总额÷ 公司预算费 用总额）X 100%2单位筹资成 本 控制率25财务管理 部单位筹资成本控 制率=（实际 单位筹资成 本÷计划单 位筹资成本） X 100% 单位筹资成本=（ 实际发 生筹 资成本总额 ÷实际筹资 总额）3资金风险 控制15部门经理银行资金及应收 款项的风险 发生额4会计核算质 量20职能部门职能部门检查结 果 5财务监 督 质量20总经理总经理对内部控 制的评价6服务质量10客户反馈公司内外客户投 诉次数及程度合计100三、经理岗位职责• 组织会计核算，制订并监督执行公司年 度经营预算，做好经营预测。

• 合理调度资金，努力降低资金成本，控 制资金风险 • 控制公司和部门成本费用，加强财产物 资的管理和监督 • 制订相关措施，对下属实施有效激励， 做好本部门员工管理工作四、部门经理绩效考核指标序 号考核指标权重 %数据提供指标说明1部门综合指 标40总经理2财务费 用控 制率20财务管 理部财务费 用控制率=(实际发 生 的财务费 用/计划财务费 用 )*100%3财务制度建 设及执 行10部门经 理制度和流程4部门费用控 制率10财务管 理部实际发 生管理费用/计划管理 费用*100%5财务监 督质 量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管 理成效10人力资源 与公共 事务部对下属员工的指导、教育、 考核、投诉以及沟通等状况测 评(取三方测评结 果平均值)合计100五、部门副职（核算组主管）岗位职 责• 负责成本核算组及营业大厅工作质量的 管理 • 负责销售往来资金的监督和管理 • 加强内部管理，提高财务监督质量 • 协助经理做好具体财务工作六、部门副职（核算 组主管）绩效考核指 标序 号考核指标标权权重 （% ）数据提供指标说标说明1财务监 督 质量25管理组及 部门经理单据审核、会计科目运用。

库存管理和物料消耗过程监 督2下属员工 管理成效20本人/员 工/ 部门经理对下属员工的指导、教育、 考核、投诉以及沟通等状况 测评（取三方测评结 果平均 值）3财务报 表 及分析质量20部门经理准确及时4财务服务 质量20各部门及 客户公司内部沟通、外部客户投 诉5销售往来控 制15部门副职坏帐风险 、发货风险合计计100七、各岗位职责与绩效考核指标7.01 管理组主管 7.02 资金小组组长 7.03 银行会计 7.04 出纳（费用报销） 7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料） 7.06 销售核算会计 7.07 成本核算会计 7.08 材料会计 7.09 营业厅主管 7.10 票务会计 7.11 结算员 7.12 内审小组组长 7.13 考评会计 7.14 内审会计7.01管理组主管岗位职责• 资金及往来帐项的管理 • 固定资产、在建工程的管理 • 部门内部管理工作的质量 • 费用控制及量化分析的质量 • 税务管理及内部审计质量 • 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还 ；节约资金成本 • 负责公司财产保险与索赔 • 负责本部门员工考评管理组主管绩效考核指标序 号考核指标标权权 重 %数据提供指标说标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录3会计核算质量及税务管理控 制20部门经理日常检查记录4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率65S管理10部门经理根据公司5S检查记录合计计1007.02资金小组组长岗位职责• 审核费用报销单据的正确性和合法性， 进行相关的帐务处理； • 收集整理工程合同，审核工程预付款， 进行在建工程和固定资产的管理和核算 ； • 工程预付款每月和工程部进行核对确认 ； • 每月正确计提固定资产折旧费用。

定期 对固定资产进行盘点检查； • 每季进行费用的分析，及时提供费用分 析报告； • 协助装订会计凭证； • 关联公司的帐务核对； • 负责资金小组的工作质量 资金小组组长绩效考核标准序号考核指标标权权重 （%）数据提供指标说标说明1现金及银行资 金管理40管理组主 管日常检查记录2固定资产管理 及工程核算质 量20管理组主 管日常检查记录3服务满意度20各部门及 客户公司各部内部沟通，外部 投诉4费用分析及控 制质量10管理组主 管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理 质量10管理组主 管日常检查记录合计计1007.03银行会计岗位职责• 负责银行收支业务，每月编制银行余额 调节表，查明未达帐项的原因； • 负责编制和报送资金日报表，每日与银 行进行核对，查找差异原因； • 保证每笔付款业务的正确性和及时性； • 负责银行业务的帐务处理； • 及时催办借出的支票和预付货款的结算 ，每月和相关部门进行核对确认； • 做好与各部门和客户的沟通 银行会计绩效考核指标序 号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处 理 质量25资金主管及 管 理主管根据凭证审核结果检查帐务处 理差错次 数2付款管理控 制30管理组及本 组主管单据合法、及时性、准确性支 票领用与核销台帐、催办 发票及时、往来核对3银行帐务核 对20资金主管编制银行对帐单查 明末达帐原 因4资金日报质 量15管理组主管及时性（每日9点前）、准确性5服务态度10管理组及本 组主管客户及内部人员投诉合计1007.04出纳（费用报销）岗位职责• 严格执行公司现金管理制度，负责报销 单据的审核和报销； • 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收 款； • 花生米等农副产品付款的复核； • 备用金的核对和催收管理； • 做好现金日记帐，保证现金库存帐实相 符。

出纳（费用报销）绩效考核指标序 号考核指标权重 %数据提供指标说明1业务处 理质 量20资金主管单据审核及结转2现金管理制 度遵守情况25资金主管及 管理 主管随机检查财务 制度遵守情况 3借款管理20资金主管借款台帐的确认和催收4服务质量15资金主管按有无被投诉考核5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险合计1007.05核算小组组长（榨油、油脂、饲 料）岗位职责• 评审购销合同，审核合同条款、采购发 票的正确性和规范性； • 本组全部会计业务凭证的正确性审核； • 监督往来帐款核算的正确性，帐款核对 和帐款催收； • 审核费用发生的合理性，审核费用归集 及分配是否正确； • 审核各种成本类报表编制的准确性； • 组织和参与存货盘点，写出差异分析报 告，报批后及时处理差异； • 积累成本分析资料，写出具有指导意义 的成本分析报告； • 做好月度利润预测，定期进行分车间(厂 )盈亏分析 核算小组组长绩效考核指标序 号考核指标标权权重 %指标说标说明1帐务处 理质量25准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证 的审核质量2成本管理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐 帐相符。

一次不达标扣2分3分析质量15每月各小组对 比分析打分(重点突出\原因准确\结构美 观\上报及时)4往来帐项管理 质量20按信用额度控制客户往来，及时催收5库存管理质量25按时盘点发现问题 及时处理合计计1007.06销售核算会计岗位职责• 协助组长进行销售、购销合同评审，根 据销售合同，审核销售单据的数量、单 价、金额是否正确； • 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手 续是否齐全，合理损耗负担是否正确； • 收入确认及时，核算销售收入准确无误 ； • 审核发票开具的合规性，有无重开和虚 开； • 根据信用额度控制应收帐款，做好应收 帐款的分析； • 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的 正确性； • 与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符 销售核算会计绩效考核指标序 号考核指标标权权重 %数据提供指标说标说明1帐务处 理质量30核算主管和 管理主管随机检查和客户投诉2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的 管理3核对发货 台帐差错 调整20销售会计/ 管理组主管日常审核记录（部门内部 ）4赊销客户往来帐项 核对20销售会计/ 核算主管对帐单 确认(与客户核对 ）合计计1007.07成本核算会计岗位职责• 原材料采购业务的帐务处理； • 原材料费用的归集和分配； • 制造费用的审核、归集和分配； • 人工费用的审核、归集和分配； • 其他材料费用的审核、归集和分配； • 原材料、包装物、产成品的库存盘点， 编制盘点表； • 及时准确编制成本核算报表。

成本核算会计绩效考核指标序 号考核指标标权权 重 %数据提供指标说标说明1帐务处 理质量40管理组主 管 及本组主 管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题 及时处理4成本报表及分析 质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计计1007.08材料会计岗位职责• 负责审核和核算备品备件、辅助材料、 燃料的采购成本； • 审核生产领料单据的正确性和合规性； • 组织材料库存盘点，提交盘点报告； • 年末评价辅助材料库存价值的合理性， 并向领导提出调整库存的合理化建议 • 归集分配材料费用，每月核对物流与总 帐达到帐帐相符材料会计绩效考核指标序 号考核指标标权权 重 %数据提供指标说标说明1帐务处 理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差 异15管理组主 管盘点库存发现问题4合理库存控制与 分析15管理组 组长检查库 存量是否合理、是否存 在长期不用物资（每半年核实 一次）出具分析报告合计计1007.09营业厅主管岗位职责• 负责营业大厅工作秩序和人员的管理； • 负责大厅发货控制的监督和管理； • 负责大厅现金收款的管理和保证现金安 全； • 负责监督检查发货台帐及各种单据的传 递，及时发现工作中的问题； • 不断提高大厅会计工作质量和服务质量 。

• 做好与相关部门及客户的沟通与协调工 作 营业厅主管绩效考核指标序号考核指标标权权重（ % ）数据提供指标说标说明1客户服务满 意度及现场 管理30各部门及客 户随机检查和客户投诉2票据及资金 管理质量20经理助理、 财务管理主 管单据管理及资金安全3进发货控制 质量20经理助理日常检查记录 和客户 投诉4发货台帐记 录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管 理成效15人事部根据公司调查问 卷合计计1007.10票务会计岗位职责• 负责合同的管理，根据合同控制发货数 量、价格； • 审核销售单据的正确性，手续是否齐全 ； • 正确登记发货台帐，及时与客户及销售 会计核对帐款的准确性； • 负责其他有关销售资金帐目的登记和与 业务部门核对准确 票务会计绩效考核指标序 号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1发货台帐 记录准确 性30销售会计 和营业厅 主管根据客户反馈、相关部门审核结 果确认2客户服务 满意 度30客户/销售 部门绩效 管理员随机检查和客户投诉3发货控制30客户/营业 厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理 质量10销售会计/ 管理组主管日常审核记录合计计1007.11结算员岗位职责• 负责现销方式的现金收款工作； • 审核销售单据的正确性，手续是否齐全 ； •。