佳邦科技股份有限公司及其子公司合并财务报表.pdf

～～1～ ～ 1股票代碼：6284 佳邦科技股份有限公司及其子公司佳邦科技股份有限公司及其子公司 合 併 財 務 報 表合 併 財 務 報 表 民國九十七年三月三十一日 民國九十七年三月三十一日 公 公 司司 地地 址：新竹科學工業園區新竹市工業東四路38號1樓 電 話：址：新竹科學工業園區新竹市工業東四路38號1樓 電 話：(037) 585-555 ～～2～ ～ 目 錄 目 錄 項 目 項 目 頁 次 頁 次 一、 封 面 1 二、 目 錄 2 三、 資產負債表 3 四、 損益表 4 五、 現金流量表 5 六、 財務季報表附註 6 (一)公司沿革 6 (二)重要會計政策之彙總說明 7 (三)會計變動之理由及其影響 12 (四)重要會計科目之說明 12 (五)關係人交易 21 (六)質押之資產 23 (七)重大承諾事項及或有事項 23 (八)重大之災害損失 23 (九)重大之期後事項 23 (十)附註揭露事項 24 (十一)部門別財務資訊 24 佳邦科技股份有限公司及其子公司佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十七年三月三十一日 單位：新台幣千元合併資產負債表 民國九十七年三月三十一日 單位：新台幣千元(請詳閱後附財務季報表附註請詳閱後附財務季報表附註) 董事長：唐錦榮 經理人：鄭敦仁 會計主管：蕭惠珠 ～董事長：唐錦榮 經理人：鄭敦仁 會計主管：蕭惠珠 ～3～ ～ 資 產 金 額 資 產 金 額 % 流動資產： 流動資產： 1100 現金 $ 1,500,786 38 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)) 87,883 2 1321 備供出售金融資產-流動 (附註四(一)) 111,959 3 1140 應收票據及帳款淨額(附註四(二)) 454,708 12 1150 應收關係人款項(附註五) 2,272 - 1190 其他金融資產－流動 4,461 - 1210 存貨淨額(附註四(三)) 408,248 10 1280 其他流動資產 56,721 1 1286 遞延所得稅資產-流動 63,325 2 2,690,363 68 基金及長期投資： 基金及長期投資： 1421 採權益法評價之長期投資 (附註四(四)) 11,214 - 1425 預付長期投資款(附註四(四)) 30,000 1 1440 其他金融資產－非流動(附註六) 8,859 - 1480 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註四(一)) 1,014 - 51,087 1 固定資產固定資產(附註五及六)： ： 成 本： 1501 土地 195,980 5 1521 房屋及建築 418,837 11 1531 機器設備 898,547 23 1681 其他設備 194,276 5 1,707,640 44 15x9 減：累計折舊 (619,574) (16) 1670 預付設備款及未完工程 59,309 1 1,147,375 29 1800 其他資產 其他資產 79,557 2 資產總計 資產總計 $ 3,968,382 100 負債及股東權益負債及股東權益 金 額 金 額 % 流動負債： 流動負債： 2140 應付票據及帳款 $ 263,153 7 2150 應付關係人款項(附註五) 5,416 - 2160 應付所得稅 4,995 - 2171 應付薪資及獎金 49,995 1 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(六)) 8,156 - 2280 應付費用及其他流動負債 148,565 4 2298 一年內到期公司債(附註四(六)) 90,215 2 負債合計 負債合計 570,495 14 股東權益股東權益(附註四(六)及(七))： ： 3110 股本 950,631 24 3140 預收股本 890 - 3210 資本公積 1,720,073 43 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 103,071 3 3320 特別盈餘公積 - - 3350 未分配盈餘 535,067 14 638,138 17 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3,233 - 3451 備供出售金融資產未實現損益 (998) - 3510 庫藏股票 (165,666) (4) (163,431) 80 3,146,301 80 3610 少數股權 251,586 6 股東權益合計 股東權益合計 3,397,887 86 重大承諾事項及或有事項重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 負債及股東權益總計 $ 3,968,382 100 (請詳閱後附財務季報表附註請詳閱後附財務季報表附註) 董事長：唐錦榮 經理人：鄭敦仁 會計主管：蕭惠珠 ～董事長：唐錦榮 經理人：鄭敦仁 會計主管：蕭惠珠 ～4～ 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 ～ 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 單位:新台幣千元 金 額 金 額 % 4110 營業收入 營業收入 $ 409,252 100 4170 減：銷貨退回及折讓 1,751 - 營業收入淨額營業收入淨額(附註五) 407,501 100 5110 營業成本營業成本(附註五) 252,161 62營業毛利 營業毛利 155,340 38營業費用營業費用(附註五)： ： 6100 推銷費用 27,545 7 6200 管理及總務費用 37,074 9 6300 研究發展費用 43,547 11108,166 27營業淨利 營業淨利 47,174 12營業外收入及利益： 營業外收入及利益： 7110 利息收入 5,408 1 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(四)) 162 - 7310 金融資產評價利益 1,106 - 7480 什項收入(附註五) 15,674 422,350 5營業外費用及損失： 營業外費用及損失： 7510 利息費用 767 - 7560 兌換損失淨額 46,729 11 7650 金融負債評價損失 2,547 1 7880 什項支出 3,041 153,084 13 7900 稅前淨利 稅前淨利 16,440 4 8110 所得稅費用 所得稅費用 488 - 9600 本期淨利 本期淨利 $ 15,952 4合併總損益 合併總損益 歸屬予： 歸屬予： 母公司股東 母公司股東 $ 22,053 5少數股權 少數股權 (6,101) (1)$ 15,952 4稅 前 稅 前 稅 後 稅 後 每股盈餘每股盈餘(元元)(附註四(八)) 9750 基本每股盈餘 基本每股盈餘 $ 0.24 0.23 9850 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘 $ 0.24 0.23(請詳閱後附財務季報表附註請詳閱後附財務季報表附註) 董事長：唐錦榮 經理人：鄭敦仁 會計主管：蕭惠珠 ～董事長：唐錦榮 經理人：鄭敦仁 會計主管：蕭惠珠 ～5～ 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 ～ 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 營業活動之現金流量： 營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之合併淨利 歸屬予母公司股東之合併淨利 $ 22,053歸屬予少數股權之合併淨損 歸屬予少數股權之合併淨損 (6,101)調整項目： 調整項目： 折舊及攤銷 37,526 公平價值變動列入損益之金融資產負債評價影響數 1,441 採權益法認列長期股權投資利益 (162) 可轉換公司債折價攤提數 767 應收票據及帳款(含應收關係人款項)減少 236,561 存貨增加 (64,520) 固定資產轉列費用等 164 其他流動資產增加 (1,431) 應付票據及帳款(含關係人)減少 (50,211) 應付費用及其他流動負債減少 (32,815) 遞延所得稅資產及負債淨變動數 (4,563) 營業活動之淨現金流入 營業活動之淨現金流入 138,709 投資活動之現金流量： 投資活動之現金流量： 購買固定資產 (87,730) 長期股權投資增加 (36,430) 其他資產增加 (3,180) 其他金融資產－非流動減少 2,341 投資活動之淨現金流出 投資活動之淨現金流出 (124,999) 融資活動之現金流量： 融資活動之現金流量： 購買庫藏股 (165,666) 員工行使認股權 1,779 融資活動之淨現金流出 融資活動之淨現金流出 (163,887) 匯率影響數 匯率影響數 (6,065) 本期現金減少數 本期現金減少數 (156,242) 期初現金餘額 期初現金餘額 1,657,028 期末現金餘額 期末現金餘額 $ 1,500,786 現金流量資訊之補充揭露： 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付所得稅 $ 1,263 不影響現金流量之融資活動： 不影響現金流量之融資活動： 一年內到期之可轉換公司債 $ 90,215 支付現金建購固定資產： 支付現金建購固定資產： 建購固定資產 $ 43,705 應付票據及應付工程款淨變動數 44,025$ 87,730～～6～～ 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註 民國九十七年及九十六年三月三十一日 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註 民國九十七年及九十六年三月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 一、公司沿革 佳邦科技股份有限公司(以下稱佳邦科技公司)，於民國八十七年六月二十三日奉經濟部核准設立。

主要營業項目為積體化保護元件、微波複合化微型天線和模組及積層式微波通訊元件和其模組之研究、開發、製造及銷售等業務佳邦科技公司於民國九十一年五月八日正式進入科學園區，並於民國九十二年度設立竹南分公司佳邦科技公司股票自民國九十三年六月二十九日起於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣民國九十四年四月二十六日佳邦科技公司經董事會議決議合併力毅精密電子股份有限公司(以下簡稱力毅精密公司)，並以民國九十四年十月一日為合併基準日，佳邦科技公司為存續公司，力毅精密公司則因合併而消滅 力毅精密公司於民國八十五年三月二十八日設立，主要之營業項目為電容器及電感器之製造及銷售 截至民國九十七年三月三十一日止，列入本合併財務報表之公司員工人數計有1,529人 二、重要會計政策之彙總說明 二、重要會計政策之彙總說明 合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)合併概況 1.列入合併財務報表之合併公司包括佳邦科技公司及由佳邦科技公司直接及間接具有控制力之子公司，以下合稱合併公司，相關資訊如下： 投資 公 司 持股比率 投資 公 司 持股比率公司名稱 公司名稱 投資公司 投資公司 年月 年月 所在地 所在地 主 要。