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2022费用报销管理制度电子档 目录费用报销治理制度 1 1总则 3 1.1目的： 3 1.2释义： 3 1.3原则： 3 1.4职责 4 2 报销费用的内容和範围 4 3报销流程 5 4相关单据提交要求 6 4.1运费： 6 4.2福利费、劳保费： 6 4.3交通费： 6 4.4租赁费： 6 4.5业务款待费： 6 4.6办公费： 6 4.7培训费： 7 4.8广告费： 7 4.9通讯费： 7 4.10固定资产购置费： 7 4.11低值易耗品购置费： 7 4.12水电费： 7 4.13聘请费： 7 4.14检验费用 7 4.15其它 8 5费用报销的标準和限额 8 5.1业务款待费： 8 5.2办公费用 10 5.3差旅费 11 5.4交通费用的报销要求： 13 5.5团康费用 13 5.6探亲费用 14 6、报销票据要求 14 7超标费用申请的审批许可权 15 8费用报销的留意事项： 15 8.1费用报销的时间 15 8.2费用报销单填写要求 15 8.3其它 16 9罚则： 16 10 附则 16 为了规範公司费用报销的治理，合理掌握费用开支水平，合理使用费用，做到增收节支、有计划节省资金，保障企业各项经营治理活动的正常进行，提高加强财务治理工作水平，特制定本制度。

本规定中所称费用是指在生产经营治理活动过程中发生的各项支出包括租赁费、通讯费、广告费、业务款待费用、差旅费、交通费、水电费、福利、培训费、办公费、运费、物品购置款等 1.3.1严格监控费用报销内容的完整性、真实性、合理性；确保报销费用原始凭证的合法性、及时性、有效性；催促费用报销手续的连贯性、完善性、严谨性 1.3.2员工不能使用以下方式结算费用 1.3.2.1费用不能先由总部下属的一家公司（包括总部）代付，再通过总部间往来结算 1.3.2.2费用账单不能以个人名义开据，并要求公司直接支付 1.3.3稽核时间：每个环节稽核时间一般不能超过半个工作日，总经理审批时间一般不超过三天 1.3.4报销时间：是指出差回公司后一週内必须提交到财务部稽核,否则财务不予报销 1.3.5全部报销费用均是为公司垫付、为公司利益支出、或为公司未来利益流入而发生的费用 1.3.6基地经理级报销必须上报总部稽核与审批 1.3.7报销单据贴上要求必须是收据与发票分开报销，及收据与发票分两张报销凭证填写 1.3.8对于大型活动费用一般要求彙总报销 1.4.1报销人员 要求按公司规定的报销单格式填写报销单据、按本制度规定要求贴上附件 1.4.2部门负责人 稽核出差事项是否真实，对本部门报销单内容的真实性、合理性进行确认、稽核 1.4.3财务会计 稽核票据的真实性、合法性；单据是否齐备；贴上是否正确；是否符合报销制度，确定报销金额是否正确 1.4.4财务科长 1.4.4.1複核手续是否齐全，是否符合报销制度，确定报销金额是否正确 1.4.4.2确定是否符合报销制度，核查人资文员稽核是否公正、公正、合理，并确认签名 1.4.6总经理/授权人 审批超出标準的申请档案 1.4.7出纳 複核报销手续是否齐全，若齐全，通知报销人员,并无条件支付报销金额，否则退回。

2.1运费：支付公司因货物转运或支付採购运费等运输费用 2.2福利费：是指公司支付给员工除工资收入以外的一种福利性支出，以及为职工支付的其它福利性费用 2.3交通费：是指在市区範围内因公务需要而乘坐的计程车和其他交通工具等费用 2.4租赁费：是指因办公、住宿需要而租住房屋的租金等 2.5业务款待费：因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客户、商、融资关係单位以及其它一切外部关係单位所发生的交际、应酬所产生的相关费用 2.6差旅费：是指因公务需要到本市以外出差而发生的交通工具费、住宿费、出差补贴费等 2.7办公费：是指因办理公务需要而发生的办公用品等费用 2.8培训费：是指为提高员工业务技能和综合素质而发生的培训教材费、授课费等 2.9广告费：是指因宣传企业和产品形象而支付给的各种宣传、策划及展现费用等 2.10通讯费：是指因公务需要而使用的费、费等 2.11固定资产购置费：是指因经营治理需要而经批准购置的符合固定资产规定标準的物品而发生的费用 2.12低值易耗品购置费：是指因经营治理需要而经批准购置的、符合低值易耗品规定标準的物品（一般是2000元以下物品）而发生的费用。

2.13水电费：是指公司生产治理过程中所耗用的水费和电费 2.14聘请费：是指公司因聘请职员工所产生的人才市场摊位费、网路费及相关性支出等 2.15其它：是指不包括在以上专案内的不行预见的零星支出 备注：授权人权力按公司授权档案执行 运费发票（收据）、订单、外部运输的运费单、要求供应司机身份证影印件、行驶证影印件 购货明细单、发票、审批过的申请单 车票、的士票、加油票、过路过桥费、审批过的公出单 租金髮票（收据）、首次要求供应租赁合同原件 、租赁双方身份证影印件 业务款待费申请单、发票 物料申请单、发票、送货单、若是多部门採购，要求将其分开注明 培训合同（金额超过5000元以上）、发票 广告发票、合同 发票、网路发票、费用清单 申请单、发票、合同、（验收报告） 申请单、发票、合同 水电费发票 聘请费发票、因聘请发生的差旅费、业务款待费申请表、为聘请而发生的其它费用发票 发票、检验协议 根据实际情况，由财务提出相关资料要求 5.1.1业务款待费的内容： 款待费主要包括餐费、住宿费、礼品赠送费、车辆使用费、洗印费，鲜花、水果、饮料等购买费和笔、墨、纸张费。

假如是出差时请客户（或商）等发生的餐费，则列入款待费不包括专案开业典礼、揭牌、点火仪式等活动，此类活动的款待费用需制定指导性方案,计入开办费用中 5.1.2业务款待费使用目的： 它包括款待新合及与社会各有关部门的日常联络、庆祝新契约关係的建立、来出访时的款待、接纳各种建议后的致谢、为达到某种目的而做準备及达到各种目的后的致谢等 5.1.3业务款待费的申请审批程式： 各部门人员因工作需要发生款待费的，须提前报部门负责人，由部门负责人报人力资源部稽核，并向董事长、总经理或授权人核准并确定接待标準，经本部门负责人同意后，填写“业务款待费申请表”，报请总经理批准．应在接待工作结束后一週内按《费用报销制度》到财务部报销，同时将此笔款待费计入报销人所在部门费用中但若事情发生较急，则可或资讯请示批准，事后补申请单 5.1.4业务款待费报销要求： 全部款待费原始凭证原则上必须取得正式发票，特别情况确实无法取得有效原始凭证须由经办人填写《现金支出单》，并注明缘由，再按《费用报销制度》报销对未取得批准的，或超标局部财务可不予报销 5.1.5标準 备注:餐费标準包含酒水，若在公司领酒的，则将标準扣减10-20% 2022公司治理制度 治理制度彙编二o一三年五月第一章组织架构图总经理副总经理行政部财务部工程部行政部会计出纳第一章职位说明一董事长职位说明一基... 考勤治理制度2022 1目的为使员工考勤得到合理治理和有效掌握费用，使考勤作业有依可循，特制定本制度。

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