XXXX培训学校 财务制度.doc

XXXXXX培训学校财务管理制度为了加强学校财务管理，规范学校财务行为，提高资金使用效益，保证学校教学活动及其他各项工作的正常运转，促进学校可持续发展，根据国家和省市地方有关法律规定，结合本校实际情况，特制定本财务管理制度第一条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发展需要和资金供给关系，社会效益和经济效益的关系第二条 学校财务工作实行法定代表人负责制和“统一领导，集中管理”的财务管理体制具体财务活动在校董事会和校长的领导下，由财务部门统一管理学校设立财务室财务室配置会计一名，出纳一名会计、出纳必须由品行端正，业务能力强，并取得会计从业资格证书的人员担任第三条 学校所有人员都必须遵守学校的财务制度和财务纪律，任何人都不得违反对违反学校财务制度的人员，一经发现，必须严肃处理，直至追究法律责任第四条 严格开支审批制度坚持“用钱大家议，审批一支笔”的原则学校重大开支须经董事会集体讨论决定学校所有开支、借支都必须经分管财务工作的领导签字同意后方可进行任何人不得违反规定，乱开支，乱借支学校所有开支、借支必须手续完备，按正常程序进行。

所有报销凭证，必须真实可靠，有经办人、证明人签字，并经分管财务的领导签字同意后方可报销所有开支必须在一周内履行完报销手续，不得拖延任何人不得虚列虚报任何支出第五条 学校的经费支出要以教学为中心根据“确保必需、突出重点、效率优先”的原则安排各项支出要严格支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益第六条 加强收入管理，确保应当收取的各项收入足额收取要按收支“两条线”的原则，将各项收入全部纳入学校财务账户，统一核算，统一管理任何人不得隐匿、截留任何收入学校的任何收费项目和收费标准，均需董事会集体讨论决定，任何人均不得乱收费，也不得私自表态减免学费第七条 学校按照国家的有关规定设置会计账簿，按照《会计法》的有关规定，认真搞好日常会计核算和监督工作要及时记账、结账、对账和编报各项财务报告，做到账证相符、账账相符、帐表相符、帐物（钱）相符及时清理往来款项，库存现金不得超过银行核定的限额要按照有关规定，保存会计凭证、账簿、报表等档案资料会计人员调离时，必须与接管人员办理交接手续第八条 财务会计岗位职责1. 按照国家财经法规、会计制度及学校有关制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行存款日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备，数字准确，账目清楚。

2. 按要求予编内部会计报表，编制对外财务报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府部门规定的工作3. 做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其他财务资料的归档、整理、装订、保存、备份工作做好学生交费与发票相对应的备查工作4. 完成领导交办的其他工作第九条 出纳岗位职责1. 严格执行国家关于现金管理制度，做好现金、支票的收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符2. 严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持收支两条线3. 对个人借款，个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金安全4. 做好现金的日清月结工作，保证账实（钱）相符，遇有情况，必须及时上报分管财务的领导5. 做好招生收费的统计、复核、检查与对账的工作6. 完成领导交办的其他工作第十条 加强资产管理1. 资产是置学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等流动资产包括现金、各种存款、应收款、暂付款、借款等固定资产是指单位价值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

2. 为加强流动资产管理，财务部门应建立健全现金及各种存款的内部管理监督制度对应收款和暂付款应及时清理结算，不得长期挂账对确定无法收回的应收及暂付款，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销3. 财务部门应当定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，登记造册年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符第十一条 本制度由学校董事会负责解释和修订。