山庄预算管理制度.docx

山庄预算管理制度 卧虎山庄预算管理制度 1.财务预算是山庄经营计划的核心山庄的全部支出和收入都必需纳入财务预算,山庄的一切财务活动都必需按财务预算进行,山庄和山庄各部门的业务经营业绩,都必需以财务预算完成状况为准,由总经理对山庄的财务预算的编制、执行和考核分析直接负责 2.预算编制应当遵循统筹兼顾、全面支配;实事求是、综合平衡;先进合理、措施充分;指标分解、责任落实等原则 3.山庄财务预算山庄、山庄各部门二级管理一级为山庄预算委员会,二级为各部门预算组 4.预算委员会由总经理、副总经理、财务、营销、餐饮、客务等各部门负责人组成预算委员会遵守国家和地方的法律法规,根据山庄经营思想和经营方针,制定山庄财务目标,编制山庄财务预算,并进行指标分解和落实工作,督导全部员工严格执行预算,对执行结果差异专心分析,保证完成预算 5.各部门预算组由部门负责人组成,部门预算组负责部门的预算编制、预算指标分降落实和预算执行掌握,对基层责任人的预算完成状况进行分析考核,并依据考核结果予以奖惩 6.预算实行滚动式编制,预算期为两年,每年编制预算,每年编制两年,近细远粗,滚动推算。

7.第一年预算指标,山庄和山庄部门应分解到月;有营业收入的部门,收入指标必需分解到周;重要的管理部门(选购部)的支出指标必需分解到周,有条件的可分解到日;重大活动的支出和收入必需详细具体,并附有专项说明第二年的预算指标数据可相对粗略 8.预算工作分阶段进行: ①总经理向预算委员会提交本年度经营指标完成预估数、下年度经营主指标和各部门的主指标分解,编制出山庄概算报董事长审核; ②概算经董事长审核后,由山庄预算委员会编制成《预算任务草案书》,将各项预算指标分解到部门,由部门参照草案书编制本部预算; ③各部门接到《预算任务草案书》后,进行市场调研,分析影响财务预算的市场因素和山庄内部因素,搜集预算编制综合平衡所需要的各种数据和资料,提出完整的预算报告报预算委员会; ④山庄预算委员会汇总、平衡山庄的各项指标,编制预算表及说明书,报董事长审改; ⑤董事长对山庄的预算表进行审核、修改,并加编现金收支预算、资产负债预算和利润安排表预算;审改后的年度财务预算批回山庄,重新完善后定稿; ⑥落实执行,考核分析评价 9.山庄各部门要做好经济核算工作,对预算的执行状况进行每周检查监督,每月考核,并向预算委员会报送分析报告。

10.山庄及各部门的财务预算的完成状况考核,以山庄财务部门会计核算资料为准,山庄财务部以月、季、年为时间单位编制《预算考核分析报告》,经总经理(预算委员会负责人)签批后,报送董事长 11.《预算考核分析报告》要求数字精确、原因详细明确、工作安排到人、措施切实可行 注:财务预算的详细形式详见《财务预算规程》- 3 -。