汇款结算方式优秀课件.ppt

第三章 汇款结算方式主要内容：主要内容：汇款的概念和汇款结算方式的当事人汇款的概念和汇款结算方式的当事人电汇、信汇、票汇的特点和业务流程电汇、信汇、票汇的特点和业务流程汇款头寸的偿付与退汇汇款头寸的偿付与退汇汇款结算方式在国际贸易中的应用汇款结算方式在国际贸易中的应用（（预付货款、货到付款预付货款、货到付款））第一节第一节 汇款结算方式概述汇款结算方式概述一、汇款的定义及汇款结算的当事人一、汇款的定义及汇款结算的当事人1 1、定义、定义 汇款（汇款（RemittanceRemittance）又称汇付，指付）又称汇付，指付款人（进口商、买方、债务人）将款款人（进口商、买方、债务人）将款项交由银行，通过银行在国外的联行项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人（出口方、卖方、或代理行汇交收款人（出口方、卖方、债权人）的一种结算方式债权人）的一种结算方式2 2、汇款结算方式中的当事人、汇款结算方式中的当事人（（1 1）汇款人（）汇款人（remitterremitter），向银行交出款项，），向银行交出款项，申请汇出款项的人申请汇出款项的人2 2）收款人（）收款人（beneficiarybeneficiary），接受汇款的人。

接受汇款的人3 3））汇汇出出行行（（remitting remitting bankbank）），，接接受受汇汇款款人人的委托，办理汇出款业务的银行的委托，办理汇出款业务的银行4 4））汇汇入入行行（（paying paying bankbank）），，接接受受汇汇出出行行的的委委托托，，解解付付汇汇款款给给收收款款人人的的银银行行，，即即办办理理汇汇入汇款业务的银行入汇款业务的银行二、汇款结算方式的种类二、汇款结算方式的种类1 1、电汇、电汇（（ Telegraphic Transfer,Telegraphic Transfer, T/TT/T）） 汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的申申请请，，用用加加押押电电报报、、电电传传形形式式指指示示汇汇入入行行付付款款给给指指定收款人的一种汇款方式定收款人的一种汇款方式 电汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）①①电电汇汇申申请请书书②②电电汇汇回回执执③③电汇委托书电汇委托书④④电电汇汇通通知知书书⑤⑤收收款款人人收收据据⑥⑥付付款款⑦⑦付讫借记通知付讫借记通知书书①①汇款人填写电汇汇款申请书，交款汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行付费给汇出行②②汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执③③汇出行发出加押电报给汇入行，委汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人托汇入行解付汇款给收款人 电汇结算业务程序（ T/T)④④汇入行收到电报，核对密押无误后，汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。

章，交汇入行⑥⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人解付汇款给收款人⑦⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕通知它汇款解付完毕电报或电传的主要内容FM：（汇出行名称）：（汇出行名称）TO: （汇入行名称）（汇入行名称）DATE：： （发电日期）（发电日期）TEST（密押）（密押）OUR REF NO. （汇款编号）（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担费用）（我行不负担费用）PAY(ATM)（付款金额）（付款金额） VALUE DATE （起息（起息日）日）TO（（BENEFICIARY）（收款人））（收款人）MESSAGE (汇款附言汇款附言)ORDER （汇款人）（汇款人）COVER （头寸拨付）（头寸拨付）电报、电传格式举例EFM: BANK OF CHINA, TIANJINFM: BANK OF CHINA, TIANJINETO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKONG ING CORP. , HONGKONGDATE: 1DATE: 1STST MARCH MARCHTEST 1253 TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1PAY USD 20000 VALUE 1STST MARCH TO YOURSELVES MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.香港上海汇丰银行有限香港上海汇丰银行有限公司公司SWIFT格式报文格式报文格式 MT103:MT103:客户汇款（请求调拨资金）客户汇款（请求调拨资金） 　报文基本内容报文基本内容 MandatoryMandatory Optional OptionalSWIFT示例 20082008年年4 4月月7 7日，日，A A公司指示其开户公司指示其开户行民生银行上海分行汇出行民生银行上海分行汇出USD1958 USD1958 给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为为B B公司的货款。

公司的货款B B公司在荷兰银公司在荷兰银行的帐号为行的帐号为56871515687151，所有银行费，所有银行费用由汇款人和收款人共同承担用由汇款人和收款人共同承担注解注解报文格式报文格式发报行发报行MSBCCNBJ002MSBCCNBJ002报文类型报文类型103103收报行收报行ABNANL2AABNANL2A发报行编码发报行编码20:0204OR0700000520:0204OR07000005银行交易代码银行交易代码23B:CRED23B:CRED起息日、币种、金额起息日、币种、金额32A:080407 USD 1958,32A:080407 USD 1958,汇款人实际汇款币种金额汇款人实际汇款币种金额33B:USD 1958,33B:USD 1958,汇款人汇款人50K:A COMPANY50K:A COMPANY收款人及帐号收款人及帐号59:/568715159:/5687151 B COMPANY B COMPANY费用承担费用承担SHASHANoteNote2 2、信汇（、信汇（ Mail Transfer, M/TMail Transfer, M/T）） 汇出行应汇款人的申请，将信汇委汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行付托书或支付委托书邮寄给汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。

款给指定收款人的一种汇款方式 信汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）①①信信汇汇申申请请书书②②信信汇汇回回执执※※③③信汇委托书信汇委托书④④信信汇汇通通知知书书⑤⑤收收款款人人收收据据⑥⑥付付款款⑦⑦付讫借记通知书付讫借记通知书①①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行②②汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执③③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行两人双签，邮寄汇入行 ④④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人第三四联收据正副本一并通知收款人信汇结算业务程序（ M/T)⑤⑤收款人凭收据取款收款人凭收据取款⑥⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人解付汇款给收款人⑦⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕行，通知它汇款解付完毕3 3、票汇汇款、票汇汇款（（Remittance by Banker’s Demand Remittance by Banker’s Demand Draft, D/DDraft, D/D）） 汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的申申请请，，开开出出一一张张有有指指定定解解付付行行的的汇汇票票给给汇汇款款人人，，这这种种以以银银行行即即期期汇汇票票作作为为汇汇款款工工具具的的支支付方式称为票汇。

付方式称为票汇票汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）①①票票汇汇申申请请书书②②银银行行即即期期汇汇票票④④银银行行即即期期汇汇票票⑤⑤付付款款⑥⑥付讫借记通知书付讫借记通知书③③银行即期汇票银行即期汇票BANK OF CHINAThis draft is valid for one year from the date of issueTO: PAY TO :THE SUM OFPAY AGAINST THIS DRAFT TO THE THE DEBIT OF OUR ACCOUNT NO.AMOUNTBANK OF CHINA,TIANJINNotNegotiable,①①汇款人填写票汇汇款申请书，交款汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行付费给汇出行② ② 汇出行开立一张以汇入行为付款人汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人的银行即期汇票交给汇款人③③汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人 ④④汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行。

票汇结算业务程序（ D/D)⑤⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款要求付款⑥⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人解付汇款给收款人⑦⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕行，通知它汇款解付完毕票汇应注意的事项： 票根与汇票上的内容是否相符；汇票根与汇票上的内容是否相符；汇票上的签章与汇出行给汇入行的印票上的签章与汇出行给汇入行的印鉴是否相符；汇票是否曾涂改或损鉴是否相符；汇票是否曾涂改或损坏；汇票未经止付；在合理时间内坏；汇票未经止付；在合理时间内提示；背书具有连续性、准确性提示；背书具有连续性、准确性 中心汇票中心汇票指以汇票所用货币的清算中心银行为付款人的即期银行汇票 中心汇票的付款人总是银行在某货币清算中心的账户行 采用中心汇票是一种比较理想的汇款方式对出票行来说，由于不必调拨资金，手续比较简便；对于买入行而言，只需将汇票寄到所用倾向的清算中心就可收回票款，手续也十分简单 采用中心汇票支付采用中心汇票支付4 4、电汇、信汇和票汇的比较、电汇、信汇和票汇的比较（1）不同的结算工具 电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。

2）汇款人成本不同 电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本最低 （3）安全性不同 电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转让带来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦（4）汇款速度不同 电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿第三节 汇款头寸的偿付与退汇一、汇款头寸的偿付一、汇款头寸的偿付 汇汇款款的的偿偿付付即即汇汇款款头头寸寸的的调调拨拨，，是是指指汇汇出出行行因因汇汇入入行行代代其其解解付付汇汇款款而予以偿还款项的行为而予以偿还款项的行为( (一一) )账户行直接划拨头寸账户行直接划拨头寸1 1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户, ,汇出行汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。

应主动将相应头寸贷记该账户⑴⑴Payment Order/In CoverPayment Order/In Cover，， we have credit your we have credit your a/c with us.a/c with us.⑵⑵寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行开户行开户行支付委托书支付委托书贷记通知贷记通知⑴Payment Order/In Cover⑴Payment Order/In Cover，， please debit please debit our a/c with you. our a/c with you. ⑵⑵寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行帐户行帐户行支付委托书支付委托书借记通知借记通知2 2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户, ,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额4、寄出借记报单，告称已借记汇出行账户2、电传通知借记汇出行账 3、寄出贷记报单，告称已贷记汇入行账户1、我行已授权(共同账户行)贷记你行的账户。

In imbursement, We have authorized (Reimbursement Bank) to credit cover to your account with them.开户行账户行开户行（二）通过共同账户行拨付头寸（二）通过共同账户行拨付头寸汇入行共同账户行汇出行（三）通过各自账户行转账（三）通过各自账户行转账汇入行和汇出行之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来汇汇入入行行汇汇入入行行账账户户行行汇汇出出行行账账户户行行汇汇出出行行①①②②③③④④③③In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.（四）通过账户行的共同账户行转账（四）通过账户行的共同账户行转账如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸汇汇入入行行汇汇出出行行帐帐户户行行X帐户行帐户行开户行开户行In cover, we have instructed X Bank to remit to you.开户行开户行汇汇入入行行账账户户行行汇汇出出行行账账户户行行①①②②③③④④④④⑤⑤二、汇款的退汇二、汇款的退汇 汇汇款款人人或或收收款款人人一一方方，，在在汇汇款款解解付付前前要要求求撤撤销销该笔汇款的叫退汇。

该笔汇款的叫退汇 退退汇汇指指的的是是解解付付之之前前的的汇汇款款撤撤销销；；一一旦旦汇汇入入行行已已经经解解付付汇汇款款，，那那么么汇汇入入行行不不能能向向收收款款人人追追索索，，汇汇款款人人也也不不能能要要求求银银行行退退款款，，只只能能由由汇汇款款人人直直接与收款人交涉，要求其退款接与收款人交涉，要求其退款1 1、收款人退汇、收款人退汇如果是收款人提出退汇，一般程序比较简单如果是收款人提出退汇，一般程序比较简单在信汇和电汇的情况下，收款人只需要向汇入在信汇和电汇的情况下，收款人只需要向汇入行说明退汇原因，然后汇入行再将相关的汇款行说明退汇原因，然后汇入行再将相关的汇款凭证寄回汇出行，由汇出行通知付款人办理退凭证寄回汇出行，由汇出行通知付款人办理退汇即可；在票汇情况下，只要收款人将汇票寄汇即可；在票汇情况下，只要收款人将汇票寄回汇款人处即可回汇款人处即可2 2、汇款人提出退汇、汇款人提出退汇电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇　　　　 由汇款人提出书面申请，汇款回单，由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。

方可办理退汇 　　 票汇的退汇票汇的退汇　　由汇款人持原汇票正本办理并背书，　　由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续由出票行注销原汇票，办理退汇手续 汇票的挂失止付汇票的挂失止付　　　　 由汇款人向出票行提出书面申请，由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇若汇票回复后，再办理退汇或重汇若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失理解付，由汇款人承担损失　　 第三节第三节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用一、预付货款一、预付货款 又称先结后出，是指出口商要求进口又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的若干或全部货款，通过银商将预付的若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式汇款结算方式  预预付付货货款款的的方方式式一一般般只只适适用用于于少少数数国国际际市市场场急急需需的的、、进进口口商商得得到到货货后后能能取取得得较较高高利利润润的的畅畅销销商品的出口。

商品的出口 这这种种方方式式对对进进口口商商不不利利，，因因为为预预付付货货款款要要占占压压进进口口商商的的资资金金，，而而且且进进口口商商还还要要负负担担出出口口商商不不按按合合同同规规定定装装运运货货物物的的风风险险为为保保障障权权益益，，进进口口商商有有时时规规定定解解付付条条件件，，或或要要求求提提供供银银行行保保证证书书，，保保证证收收款款人人如如期期履履行行交交货货、、交交单单义义务务，，否否则退还已收货款，并加付利息则退还已收货款，并加付利息二、货到付款二、货到付款 又又称称先先出出后后结结，，是是指指出出口口商商先先发发货货，，而而后后进进口口商商付付款款的的一一种种汇汇款款结结算算方方式式其其实实质质是是一一种种赊赊账账交交易易，，它它具具有有延延期期付付款款的的性性质质货货到到付付款款其其实实是是一一种种赊赊帐帐交交易，有时还可称为记帐赊销易，有时还可称为记帐赊销 在在货货到到付付款款方方式式下下，，出出口口商商资资金金占占用用时时间间既既包包括括货货物物在在途途时时间间又又包包括括资资金金在在途途时时间间如如果果进进口口商商收收到到货货物物后后未未能能立立即即付付款款，，则则出出口口商商的的资资金金占占用用时时间间则则会会更更长长。

而而进进口口商商则则无无偿偿或或只只承承担担较较低低的的利利息息费费用用即即可可占占用用出出口口商商资资金金另另外外，，出出口口商商还还要要承承担担货货到到后后进进口口商商不不付付款款或或不不按按时时付付足足款款的的风风险险而而进进口口商商则则比比较较主主动动，，如如果果收收到到的的货货物物不不符符合合合合同同规规定定，，他他可可不不付付或或少少付货款1 1、售定、售定 售定是指买卖双方成交条件已洽妥，在进口售定是指买卖双方成交条件已洽妥，在进口商收到货物后，再通过银行将货款汇交出口商收到货物后，再通过银行将货款汇交出口商售定方式的特点是其售价是确定的，买商售定方式的特点是其售价是确定的，买方付款时间通常是货到即付或货到后一个月方付款时间通常是货到即付或货到后一个月付款，所以付款时间也是确定的付款，所以付款时间也是确定的 我国为加强对这项业务管理，要求：我国为加强对这项业务管理，要求： (1)对办理这项业务的机构、项目等要经批准对办理这项业务的机构、项目等要经批准 (2)外外贸贸公公司司要要选选择择比比较较可可靠靠的的商商人人来来办办理理这这项项业业务务，，一一般般由由我我驻驻外外贸贸易易机机构构或或其其指指定定的的商商店店办办理理，，并规定三天内汇回货款。

并规定三天内汇回货款 (3)外外贸贸公公司司在在出出运运货货物物时时，，必必须须按按合合同同规规定定办办理，并做到单货一致、单单一致理，并做到单货一致、单单一致 (4)银银行行不不掌掌握握货货运运提提单单，，但但要要掌掌握握发发票票副副本本，，外外贸贸公公司司在在办办理理出出运运同同时时，，必必须须送送一一份份发发票票副副本本给给银银行行，，银银行行收收到到进进口口商商汇汇来来货货款款，，逐逐笔笔按按号号抽抽出出发发票副本办理结汇手续票副本办理结汇手续2 2、寄售、寄售 寄寄售售是是指指出出口口商商先先将将货货物物运运到到国国外外，，委委托托国国外外商商人人在在当当地地市市场场代代为为销销售售，，货货物物售售出出后后，，被被委委托托人人( (代代售售人人) )将将货货款款扣扣除除佣佣金金和和其其它它费费用用后后汇汇交交出出口口商商的的方方式式。