挪用信贷资金.doc

挪用信贷资金一、信贷资金被挪用的原因分析 　　 　　（一）商业银行主观上放松对信贷资金的监管 　　首先商业银行往往重点关注自身是否能够赚取利润借款人是否有可靠的还款来源抵押物是否有效和足值而忽视贷款投向对经济和社会的影响其次由于同业间竞争激烈导致部分商业银行为争夺优质客户资源而放松甚至放弃对贷款资金用途的监管对企业挪用贷款的现象视而不见三是信贷人员在利益驱动下缺乏加强贷后管理的主动性由于银行过分强调业绩考核信贷人员通过加大贷款投放、拓展新的贷款客户能够为银行带来较显著的收益从而取得薪酬的提高、职位的晋升但可能导致其“重放贷轻管理”的后果二）商业银行对贷款用途规定不够细化 　　如商业银行对企业发放的流动资金贷款在贷款合同中不约定具体用途信贷资金和企业自有资金混用给企业留下了挪用的空间三）借款人挪用信贷资金形式多样、手段隐蔽 　　目前商业银行主要采取签订账户监管协议的方式来监督贷款资金使用但借款企业往往在不同的银行开立多个账户只要企业使信贷资金脱离贷款行商业银行就失去了对资金的控制权而企业为达到挪用信贷资金的目的往往不是直接挪用而是通过虚假的业务将资金进行转移使银行难以监管如：有的企业将信贷资金转移给“关联企业”；有的企业利用承兑汇票及贴现的方式挪用贷款；有的企业将自有资金投资楼市和股市等高风险领域而用信贷资金弥补生产运营资金缺口。

四）相关法规对违规借款人处罚力度较小 　　目前我国重点强化了对商业银行的约束相比较而言对借款人挪用银行贷款的行为处罚力度不够缺少对违规企业和个人的惩罚制度在一定程度上助长了借款人的违规动机二、信贷资金被挪用的危害 　　 　　（一）信贷资金形成不良甚至被诈骗 　　借款人不能按约定用途使用贷款使还款来源无法保障到期无法归还贷款形成不良而且大量事实证明绝大多数贷款诈骗案件都是通过挪用贷款使贷款脱离贷款行监控从而骗贷得手给银行造成巨额损失二）影响国家宏观调控的政策效果 　　有的借款企业将信贷资金挪用到国家限制性行业如高耗能、高污染行业给国家治理环境污染、改善生态环境、调整经济结构、提高能源利用率增加了难度；有的用信贷资金从事投机经营扰乱了经济秩序如上海某投资有限公司20__年8月从某银行取得5亿元流动资金贷款由于银行对资金流向监管不到位导致该公司将其中的3.85亿元用于申购某上市公司新股并在收回申购余款后又将其中的2亿元用于股权投资二是从严处理商业银行和借款人的违规行为尤其要加大对借款人的处罚力度监管部门应对不按规定监督贷款用途致使贷款被挪用的商业银行及其高管给予严肃处理；对恶意挪用贷款的企业贷款行应立即收回贷款并给予罚款同时监管部门要监督其他商业银行也必须收回该企业的贷款以创造银行之间公平竞争的环境并且在人民银行的征信系统中记录企业及其管理人员的不良行为降低其信用等级促进建立良好的社会信用体系。

三是商业银行要坚持审慎经营原则严格坚持贷款“三查”制度尤其对具有充足现金的企业要积极关注其自有资金的使用方向如果存在将自有资金投入楼市和股市而用信贷资金生产经营的情况商业银行应收回贷款四是商业银行应完善和改进信贷管理中的薄弱环节如对流动资金贷款的用途要进行细化在合同中明确贷款的具体用途使贷款的发放和管理更加科学更加有利于监管责任编辑 代金奎） 第 3 页 共 3 页。