2022年银行从业考试《风险管理》第二章辅导(1).docx

2022年银行从业考试《风险管理》第二章(1)2.1 商业银行风险治理环境2.1.1 商业银行公司治理1.定义和内涵商业银行公司治理是指掌握、治理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织构造和权力安排体系的详细表现形式其核心是在全部权、经营权分别的状况下，为妥当解决托付-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监视制衡机制2.商业银行公司治理的原则和做法(1)经济合作和进展组织OECD的公司治理原则OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到公平的待遇;假如股东的权利受到损害，他们应有时机得到有效补偿;治理构造应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓舞公司和利益相关者为制造财宝和工作时机以及为保持企业财务健全而乐观地进展合作;治理构造应当保证准时、精确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、全部权状况和公司治理状况的信息);治理构造框架应确保董事会对公司的战略性指导和对治理人员的有效监视，并确保董事会对公司和股东负责。

2)巴塞尔委员会的公司治理准则①董事会成员应称职，清晰理解其在公司治理中的角色，有力量对商业银行的各项事务作出正确的推断②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监视其在全行的传达贯彻特殊值得留意的是，价值准则应当制止外部交易和内部往来活动的全部腐败和贿赂行为③有效的董事会应清晰界定自身和高级治理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制④董事会应确保对高级治理层是否执行董事会政策实施适当的监视高级治理层是商业银行公司治理的关键部门，为防治内部人掌握，董事会必需对其实行有效监视⑤董事会和高级治理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部掌握部门的作用在公司治理过程中，审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级治理层职能的实现⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、掌握环境相全都⑦商业银行应保持公司治理的透亮度这是商业银行正常运转的乐观表现，否则，商业银行将很难把握董事会和高级治理层是否对其行为和表现负责⑧董事会和高级治理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透亮度国家或在透亮度不高的架构下开展业务(了解商业银行的架构)3)我国商业银行公司治理的要求①完善股东大会、董事会、监事会、高级治理层的议事制度和决策程序;②明确股东、董事、监视和高级治理人员的权力、义务;③建立、健全以监事会为核心的监视机制;④建立完善的信息报告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度，强化鼓励约束机制。