第七章-国际结算方式(III)——银行保函课件.ppt

第七章 国际结算方式(III)—银行保函第一节第一节 银行保函概述银行保函概述第二节第二节 银行保函的内容银行保函的内容第三节第三节 银行保函的开立及业务程序银行保函的开立及业务程序第四节第四节 银行保函的分类银行保函的分类第五节第五节 银行保函与跟单信用证的区银行保函与跟单信用证的区别别第七章 国际结算方式(III)——银行保函第一节 银行保函概述第七章 第一节 银行保函概述一、银行保函的定义二、银行保函产生的背景国际工程承包、项目融资、基础设施招标交易期限长、金额大、风险大、交易条件复杂，难以使用信用证方式结算 银行保函的作用保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚银行保函的当事人银行保函的当事人1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal2、受益人(Beneficiary)3、担保行(Guarantor Bank)4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank)5、转开行（Reissuing Bank）6、反担保行（Counter Guarantor Bank）7、保兑行（Confirming Bank）银行保函的性质银行保函的性质----保函与基础保函与基础业务合同的关系业务合同的关系n n一、从属性保函n n申请人的付款责任是第一性的n n担保行的付款责任是第二性的n n二、独立性保函n n担保行的付款责任是第一性的n n独立性保函的付款责任只与保函自身条款以及受益人的索赔要求密切相关n n国际上多为独立性保函n n银行信用银行保函的基本内容 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。

2、保函的性质即保函的种类 3、合同的主要内容 4、保函的编号和开立日期 5、保函金额 6、保函的有效期限和终止到期日7、当事人的权利和义务8、索偿条件 9、其他条款第二节第二节 银行保函的开立方式及其业务的银行保函的开立方式及其业务的 l 处理程序处理程序l一、银行保函的开立方式一、银行保函的开立方式l在实务中，依据其用途和实际交易的需要，银行保函主要有直开、转开和通知等三种开立方式（一）直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种特点： 1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便 在实际业务中很少用开立 业务流程业务流程受益人申请人反担保人担保行①签订合同③申请开立反担保函⑧向申请人索偿，申请人赔付②申请开立保函⑤开立保函⑥发现申请人违约后，提出索赔，担保行赔付④开立不可撤销反担保函⑦索偿，反担保人赔付（二）通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。

这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人特点 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题； 2、真伪易辩受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函； 3、索赔方便受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异 以这种方式开立的保函，对受益人最为有利业务流程业务流程受益人申请人转开行担保行（指示行）①合同②申请开立保函③开立反担保函，转开行转开④转开保函，成为新的担保行⑤申请人违约，向转开行索偿⑥向反担保行索偿⑦向申请人索偿（三）通过通知行通知特点 1、真假易辩这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的； 2、索赔不便在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任因此，实际上还是受益人向国外担保汉索赔业务流程业务流程受益人申请人通知行担保行反担保人①合同②开立保函申请③申请开立反担保函④开立不可撤销反担保函⑤邮寄担保函⑥通知⑦向担保行索偿⑦⑧担保行赔付⑧⑨向担保行索偿⑩向申请人索偿二、银行保函业务的处理程序二、银行保函业务的处理程序（一）申请人向银行申请开立保函1、提交保函申请书，2、提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本3、提供反担保文件或财产抵押书等文件。

4、提供担保行要求的其他材料，如出口许可证、项目可行性研究报告、财务报表等（二）担保行审查1、担保范围的审查，符合法律或政策的规定2、申请手续的审查3、交易项目的审查4、审查反担保及抵押情况（1）审查反担保人的资格（2）审查反担保文件（3）审查保证金或抵押物情况（三）担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种 银行在保函中应明确有效期 （四）保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效  当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主管负责人签字后发出（五）保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。

担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项 （六）保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效 担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行至此，保函业务的运作程序结束第三节第三节 银行保函的分类银行保函的分类一、根据保函与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立保函 1、从属性保函：附属性契约或附属性合同 担保行付款责任：依据保函所承担的付款责任只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定 合同与保函的关系是一种主从关系 传统的保函大都属于这一类型 2、独立保函：相互独立、各自独具法律效力 目前，国际银行界的保函大多数属于独立保函二、根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函 1、付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函 付款类保函的支付前提是受益人是否履约。

 2、信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函 信用类保函支付的前提是申请人的违约三、根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无条件保函 有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务  这种保函有利于保护申请人的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈但是，对受益人来说，往往是难以接受的  无条件保函主要是指“见索即付”保函 担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款 申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。

不过，从目前国际银行保函业务来看，无条件保函占到了较大的比例四、根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函 第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函 第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔五、根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务 1、投标保函(Tender Guarantee) 2、履约保函(Performance Guarantee) 3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、质量保函(Quality Guarantee)和维修保函(Maintenance Guarantee) 国际招标保函欺诈案例国际招标保函欺诈案例n n 2002年1月20日，国内某公司（保函申请人）持中标通知书来到甲银行（担保行）申请出具中标履约保函，受益人为巴西某公司（招标方）。

       n n  甲银行在审核申请人提交的有关资料后，发现一些问题：①原标书与合同均为西班牙文，而不是国际通用的英文，容易出现解释、理解方面的偏差；n n②原标书规定中标方需提供银行保函，并与招标方签订合同，招标方根据合同开立迟期付款信用证，使中标方处于不利地位；③原标书规定保函金额为合同金额的20%，比例太高； ④招标方强调只接受其当地银行的保函，故要求担保行委托巴西银行转开保函，而风险却由保函申请人承担鉴于此，甲银行建议保函申请人与受益人联系作以下修改：n n①提供原标书与合同的英文版本；②先签约，且在收到来证后才开出保函；③将保函金额调低至合同金额的10%以下；④保函加列金额随装运情况按比例递减条款；⑤来证限制担保行通知和议付；⑥把迟期付款信用证改为承兑付款信用证然而，双方虽经多次磋商，仍未达到理想效果n n  2月13日，招标方通过巴西银行开来两份信用证，来证规定：货物必须在三个月内按间隔相等的时间分三批运达巴西桑托斯港口，最迟装船有效期为2002年6月25日在保函申请人一再要求下，甲银行于2002年3月23日指示巴西银行转开金额为30万美元的中标履约保函：“保证受益人在保函申请人未能按时交货或短装情况下凭书面索赔函得到偿付，保函有效期至全部货物运抵巴西桑托斯港口后60天内有效或至2002年8月31日，以早者为准。

n n同时还声明此保函系根据国际商会《保函统一规则》（325规则）开立n n8月10日，甲银行获悉最后一批货已于6月25日到达巴西桑托斯港口，便致电巴西银行，要求确认保函失效并解除担保行责任但直到8月24日，对方才复电称：保函受益人未退正本保函，并提示保函效期至2002年9月30日 n n 9月13日，甲银行接到巴西银行电告：保函受益人已于9月11日通过公证机构递交正式函件，声称保函申请人违约，要求甲银行赔付全部保函金额，起息日为9月12日经了解，保函申请人发运的第三批货晚到巴西桑托斯港口，根据保函规定，保函受益人提出索赔的最迟期限为全部货到后60天，而巴西法律另赋予15天宽缓期，所以最迟索赔日应为9月9日，但对方称保函受益人已于9月8日向当地公证机构提交索赔函公证，而9月9日和10日是巴西假日，故巴西银行在9月11日受理受益人索赔，并执行了保函 n n结果，甲银行与保函申请人在多次努力未能劝阻对方撤回索赔的情况下，为维护信誉，不得不于9月30日对外赔付，并承担了有关费用和晚赔利息2002年10月15日，此案以甲银行收到对方撤函通知，但已做出赔偿的重大代价而告终 评析评析n n  国际招标保函，是指在以招标方式成交的购买或承建项目中，招标方为了达到制约各投标人行为之目的，而要求投标人通过其银行所出具的一种书面保证文件，凭此文件担保银行向招标方做出保证，保证投标人在其报价的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在中标后，将按招标文件的规定在一定时间内与招标方签订合同并提交履约保函。

n n如果投标人日后违反以上条件，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿，该金额通常为投标人报价总额的1%~5%不等由于对保证合同项下有关当事人义务的履行起到了积极的作用，保函这一较为新型的金融信用工具迅速得到了应用，时至今日，它已成为与汇款、托收、信用证相并列的新的国际结算方式之一当前诈骗者利用其进行诈骗的案件也越来越多 n n本案例是一起典型的国际招标保函诈骗案例，有以下几方面值得注意：①欺诈者（招标方）以国际招标履约为藉口，逼使中标方（保函申请人）向银行（甲银行）申请出具履约保函；②保函所依据的标书与合同之文字、内容及法律文件均偏护招标方，而不利于中标方；③保函受制于招标方所开条款苛刻之信用证；④保函金额为合同金额的20%，比例过高，且需委托招标方当地银行（巴西银行）转开，风险较大⑤诈骗者的目的是骗取中标方赔款 n n关于防范保函欺诈行为的措施：n n其一，对于国外银行开来的保函，我方银行应指定专人核验印、押，严格审查有关条款，确保其真实性和合理性只有印、押相符的保函，才是真实、有效的，也只有条款正常、合理的保函，才能真正维护我方企业的合法权益因此，若发现印、押不符，则应立即查询，如有不利条款，则需及时联系修改，不可掉以轻心，留下隐患。

n n其二，担保银行对外出具保函时，应认真审核合同、申请书等有关资料，调查、了解贸易双方的资信情况，适当增加一些“稻草条款”（即自我保护条款），以减少和防范风险而且一旦发现疑点，就要一查到底，若有欺诈嫌疑，则需马上报案，不可草率用事，以免上当受骗n n正文： （履约保函格式）n n____________________________：     鉴于_____________________________________(下称“销售单位”)保证按________________________(下称“建设单位”)的要求提供__________，并且履行自己的承诺；你n n方在招标文件中要求销售单位向你方提交下述金额的银行开具的保函，作为销售单位履行双方n n签订合同责任的保证金；本银行同意为销售单位出具本保函 n n    本银行在此代表销售单位向你方承担支付人民币(大写)_______________元的责任，销售单位n n在履行合同中，由于资金、技术、质量或非不可抗力等原因给你方造成经济损失时，在你方以n n书面提出要求得到上述金额内的任何付款时，本银行即予支付，不挑剔、不争辩、也不要求你n n方出具证明或说明背景、理由。

n n    本银行放弃你方应先向销售单位要求赔偿上述金额然后再向本银行提出要求的权力本银行n n进一步同意在你方和销售单位之间的合同条件、合同项下等设备或合同发生变化、补充或修改n n后，本银行承担本保函的责任也不改变，有关上述变化、补充和修改也无须通知本银行    n n   本保函从开具之日到建设单位书面认可设备调试合格时有效n n                                                                         银行(章)：_____                                                                         法定代表人：_____                                                                       日期：_____年__月__日 履约保函案例履约保函案例n n1997年7月2日某市外贸粮油食品进出口公司参加BHARAT ALUMINIUM CO.LTD.组织的276MT OF SILICON  METAL投标，招标文件编号为HO/PP/G-708013/97/CFETC招标产品为SILICON METAL，该司已中标，按标书和合同的规定，该司向银行申请开立履约保函。

n n经银行审查，公司交100%保证金，同意为其开立，金额为USD16642.80，有效期为1998年9月30日，银行出具保函的反担保期为1998年10月15日，受益人为印度的BHRAT ALUMINIUM COMPANY LIMITED, INDIAn n转开行为BANK OF INDIA,NEW DELHI OVERSEAS BRANCH n n 该司收到印度客户的信用证后，严格按照双方合同和信用证的要求，履行了交货义务：分四批按时交了货，每一批货物发运前都由SGS对货物进行了检验，并由SGS将每袋都签封，SGS的简验结果完全符合合同和信用证的要求最后一批货物起运时间是1997年12月26日但是离履约保函到期只有两个星期时，客户突然提出因货物质量问题索赔 n n转开保函的银行于1998年9月22日发函电要求保函展期至1998年12月31日，否则全额索赔银行及时通知该司，该司及时与银行商定，先展期至1998年12月15日，同时该司与其客户协商其理由有：1、有SGS检验证明；2、按期履约 n n转开保函的银行于1998年12月11日发函电要求索赔4765美元，经该司研究并洽客户核实，同意赔付，但要求提供有关证明材料。

银行根据该司意见发电给对方银行，对方银行于1998年12月21日来电要求索赔4765美元，并从1998年12月15日起至到帐之日收取18.39%利息，而且未提供有关证明材料n n    根据该司意见发电给对方银行，赔付4765美元，并收到赔款后撤销保函，交涉逾期利率按7.06%计收n n 随后银行于1999年1月20日发电给对方银行要求撤销保函，对方银行未答复于1999年2月8日和3月1日发电给对方银行要求撤销保函1999年2月8日对方银行复电已撤销该保函此时才免除银行的担保责任n n    n n分析： 1、该保函对银行风险小客户已交100%保证金；在保函格式上已确认，由此引起的后果由该司承担n n       2、该保函是见索即付，不提供任何证明材料，该条款对公司不利n n3、该保函业务银行积极配合该司，为企业降低风险起到了积极作用n n  4、该保函的索赔理由不充分，SGS检验证书是公认的质量问题可向SGS诉讼，但是因金额小，该司研究认可同意赔付启示启示n n 1、保函格式要求公司认可负责n n      2、不利条款要给公司提出修改意见，如不同意，要求公司认可。

n n      3、银行要公证地维护客户利益，降低风险 进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务 1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 3、补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 4、来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函(Assmbly Guarantee) 5、租赁保函(Lease Guarantee)  其他类保函主要有借款保函和保释金保函，它们的主要内容如下 1、借款保函(Loan Guarantee) 2、关税保付保函（Customs guarantee） 3、账户透支保函(Overdraft guarantee) 4、保释金保函(Bail Bond) 第七章 国际结算方式——银行保函第四节第四节 银行保函与有关信用证的关银行保函与有关信用证的关系系一、银行保函与跟单信用证的关系一、银行保函与跟单信用证的关系 相同点： 1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺 2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失 3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗事等不负责任不同点：第七章 国际结算方式(III)——银行保函Key WordsKey Words见索即付保函 demand guarantee 投标保函 tender or bid guarantee履约保函 performance guarantee 预付保函 advance payment guarantee留置金保函 retention guarantee 违约 default 索赔 claim 反担保 counter indemnity履约 performance 指示方 instructing party保兑人 confirming party 转递行 transmitting bank。