二级库管理制度（二篇）.doc

二级库管理制度部门的二级库管理是成本、费用、核算管理中重要的控制点，其工作水平的好坏直接关系到所在部门的各类财产是否被充分利用，不被搁置；购入的原材料、物品是否保管妥当，以杜绝不必要的损耗和浪费；各类低值易耗品如工具、布草、棉织品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人为的流失、破损等所以，抓好二级库的管理是财务管理中一项重要的工作一、二级库管理员负责做好内部领用、发出手续，督促各部门管理人员做好每日进销日报表，并进行查核二、部门间发生物品相互调拨，应由调出部门开具内部调拨单，交接收部门负责人签字确认后，及时将单据上交财务部三、严格执行物品报损管理制度，各部若发生人为的原料、物流流失、损耗应由部门自生负责承担，并落实相关责任人员；自然破损或其他特殊原因造成的，部门及时开具报损单，递交财务部查核、确认如：餐饮部瓷器报损率为____‰，若超过将落实责任四、各部门二级库管理人员根据领料单、直耗单、内部调拨单、报损单销售统计表等相关资料，在财务成本会计指导下，做好二级库领入五、库管工作的基本要求：必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全完整负责。

六、库房的工作环境要求1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签各类物品不得杂乱混放2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作3、闲杂人员不得随意进出库房七、库管计量、计算工作要求1、库管人员开单或记帐时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担酒水入库不能按箱、件单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位八、库管员日常工作规范1、库管员应与一级库及部门领用人员密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现了来了2、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任3、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签4、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续5、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

6、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细帐，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额7、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整并落实责任8、所有发货、进货凭证等按月进行制订，妥善保管十、入库存放：1、凡经验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓库管理；2、凡进仓库的物品一律按物品的种类、品名、型号、规格等几种按固定的位置存放堆放要有条理，注意整齐美观不能挤压的物品必须要用层架平放；3、凡库存物品，要逐项建立《实物卡》，物品进库时在卡片上按数加，物品出库时在卡片上按数减，并结出余数卡片应该固定在物品存放正前方的中间显眼处十一、保管与监督管理：1、对库存物资要认真看管、勤于检查、防虫蛀、防鼠咬、防霉变，将物资的损耗率降低的最小；2、抽查及监督管理a、仓管员本身要经常对自己所管各类物资进行抽查，检查实物与卡片是否相符，若不相符适应及时查对；b、成本会计或有关人员也要经常对二级仓库物资进行抽查，检查是否帐物相符、帐卡相符、帐帐相符十二、干货、调料、客房一次____、办公用品、印刷品、pa清洁用品、洗衣房洗衣用品等物品由仓库根据部门使用情况，制定最佳库存量和采购周期，定期定量进行补仓。

使用部门根据需要，填制《调拨清单》，报部门负责人和财务部经理审批后，即可领用十三、各部门的领货人员必须指定专人负责，便于沟通领货员要先填好领货单（含日期、名称、型号、规格、数量、单价、金额、用途），领货单一式三份，领用部门一份，凭单领货；总仓一份，凭单发货；成本会计一份，凭单记账十四、仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终大盘点盘点期间停止发货盘点结果列明细表报财务部和总经理审核十五、仓库必须建立档案制度，仓库档案有收货单、领货单和实物卡等低值易耗品管理制度低值易耗品具有数量大，品种多，使用期长短不一等特点因此，管理、使用低值易耗品也是经营管理的一项重要内容1、按最新规定，单位价值不满____员，使用期限较短的劳动资料属低值易耗品范围2、低值易耗品的分类根据酒店的具体情况，酒店的低值易耗品可分为以下几类：大类小类细类（1）床上用品羊毛毯按规格分细类鸭绒被按规格分细类枕芯其他（2）布件床上用布件按品种规格登记床罩按规格分细类洁理用巾按品种规格登记餐巾专用布件按品种规格登记各种帘套按品种规格登记工作服按品种规格登记（3）器皿餐具金属类按品种规格登记玻璃类按品种规格登记陶瓷类按品种规格登记厨房用具按品种规格登记（4）工具类度、量、衡具按品种规格登记公用工具按品种规格登记个人工具按品种规格登记计算工具（5）其他指不包括在上述范围内的其他低值易耗品。

3、低值易耗品的管理在酒店总经理和财务部经理的领导下，实行归口分级管理和“谁用谁管，管用结合”的办法1）成本财产管理部为低值易耗品的专业管理部门，负责低值易耗品的日常管理a、负责在库低值易耗品的保管及核算b、负责建立专用低值易耗品的管理制度c、建立专用低值易耗品的辅助帐，并定期到各部门清点和核查2）布草房负责床上用品、工作服及布件的日常管理a、提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的备选式样、备选面料，供各使用部门及总经理决策b、负责回收已使用过的床上用品及布件交洗衣房洗涤，并按回收数供应符合使用要求的床上用品及布件，负责员工工作服的洗涤收发工作c、在用床上用品、布件和工作服的零星修补及少量床上用品、布件、工作服的制作d、按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理使用过程中床上用品、布件的报废、领用手续e、按规定要求，登记在用床上用品、布件的收发情况，掌握在用床上用品、布件的动态3）餐饮部负责在用器皿餐具等的日常管理a、编制酒店器皿、餐具的年度消耗计划b、制定在用器皿、餐具的保管责任制c、按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理器皿、餐具的报废、领用手续；办理餐厅在用布件的缺损申报手续。

d、经财务部同意，业务部门可设二级库，并相应建立在用器皿、餐具的台帐，掌握使用消耗动态4）客房部负责各管区所使用的低值易耗品的日常管理a、编制客房低值易耗品的年度消耗计划b、制定在用低值易耗品的保管责任制c、按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理各管区在用低值易耗品的报废、领用手续；办理床上用品、布件的缺损申报手续d、按规定要求，建立在用低值易耗品二级、三级明细台帐，掌握低值易耗品使用及消耗情况5）工程部负责对个人工具、公用工具进行日常管理a、建立在用工具台帐，掌握在用工具的使用动态b、对实行以旧换新的工具进行报废鉴定，办理新领工具的审批手续6）各部门负责本部门使用的低值易耗品的管理工作a、编制低值易耗品的消耗计划b、建立在用低值易耗品的明细台帐c、按“物资管理制度”办理低值易耗品的领发、保管等日常管理工作4、报废低值易耗品应先由使用部门填写报废单，使用部门经理签字后报财务部经理及总经理核准，报废物品的实物应交成本财产管理部验收后统一处理5、领用低值易耗品应按照物资管理制度办理手续一般实行以旧换新的办法，领用前应先办理报废手续，凭报废单、领料单领用新的低值易耗品属增领或定额管理范围内的，应先经成本财产管理部财产管理员核准。

6、低值易耗品的内部转移：在用低值易耗品在部门内转移的，由有关部门财产管理人员负责办理转移登记手续7、在用低值易耗品跨部门转移的应由调入、调出，部门财产管理人员填财产转移单到成本财产管理部财产管理员处办理转移登记手续8、低值易耗品的对外调拨，由财务会计部统一办理在用低值易耗品对外调拨应由使用部门提出申请，报财务部经理和总经理批准后委托财务部门办理任何使用部门无权直接对外调拨在用的低值易耗品属“专控商品”范围内的低值易耗品对外调拨，应逐级报经财务部经理和总经理批准低值易耗品费用的摊销，统一采用一次摊销法二级库管理制度（二）本着全面贯彻医院医用耗材精细化管理工作的精神，根据《泰山医学院医用耗材管理制度》等相关管理的规定，针对高值耗材、植入类产品管理中凸显问题，现制定医学装备部二级库制度如下：一、二级库的建立随着医院业务量的迅速增长，医用耗材特别是高值耗材溯源化管理要求的加强原有仓库管理模式不能满足实际工作需要一）二级库针对的是高值类耗材骨科植入类、介入类人工晶体等二）二级库设立专职管理人员，产品分类存放、管理三）原则上，由医学装备部人员管理二级库，与此有关的岗位人员编制归属医学装备部二、二级库的工作流程（一）二级库管根据临床科室计划、业务量以及库存实际情况，编制二级库需求计划，并提交医学装备部。

二）医用耗材送达二级库，库管根据____或随货同行点火验收，签字确认后妥善保管医用耗材三）设备仓库根据二级库管签字确认的票据，办理耗材入库、移库手续，将医用耗材自设备仓库移入相对应的二级库四）二级库管根据二级库签字确认的票据，办理耗材入库、移库手续，将医用耗材自设备仓库移入相对应的二级库目前二级库暂由各使用科室专职人员兼职管理三、二级库的工作职责（一）保证库房在正常工作时间开房，以满足临床科室领用以及接受厂商送达的医用耗材二）严格遵守医院医用耗材管理制度，对无需求计划的医用耗材，拒绝验收入库，合理制定医用耗材储备定额，防止积压浪费三）严格按照医院仓库规定，验收货物，科学码放，分类保管保证医用耗材在有效期内使用或替换四）二级库管按月向医学装备部仓库提交本仓库领用、发放医用耗材清单五）定期配合医学装备部会同财务处、审计科盘查库存，保证账实相符六）二级库管监管相关临床医用耗材不良反应上报工作七）做好溯源登记（病人信息、手术信息、产品信息等），妥善保管相关有效资质证明和合格证第9页共9页。