新资本协议影响与实施课件.pptx

123 巴塞尔委员会巴塞尔委员会zz是十国集团国家的银行监管组织，是十国集团国家的银行监管组织，是十国集团国家的银行监管组织，是十国集团国家的银行监管组织，1975197519751975年成立年成立年成立年成立zz成员包括比利时、加拿大、法国、德国、成员包括比利时、加拿大、法国、德国、成员包括比利时、加拿大、法国、德国、成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙士、英国、美国和西班牙士、英国、美国和西班牙士、英国、美国和西班牙zz不是一个严格意义上的银行监管国际组织，不是一个严格意义上的银行监管国际组织，不是一个严格意义上的银行监管国际组织，不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限权限权限权限zz秘书处设在国际清算银行秘书处设在国际清算银行秘书处设在国际清算银行秘书处设在国际清算银行4巴塞尔委员会的文件性质巴塞尔委员会的文件性质 zz来自于发达市场，用之于十国集团，分为两类来自于发达市场，用之于十国集团，分为两类来自于发达市场，用之于十国集团，分为两类来自于发达市场，用之于十国集团，分为两类zz一是最低标准（一是最低标准（一是最低标准（一是最低标准（minimum requirement)minimum requirement)minimum requirement)minimum requirement)。

在重大监管问题在重大监管问题在重大监管问题在重大监管问题上，若各成员国能达成一致，委员会则努力形成最低标准，上，若各成员国能达成一致，委员会则努力形成最低标准，上，若各成员国能达成一致，委员会则努力形成最低标准，上，若各成员国能达成一致，委员会则努力形成最低标准，如新资本协议如新资本协议如新资本协议如新资本协议zz二是最佳作法二是最佳作法二是最佳作法二是最佳作法(best practice)(best practice)(best practice)(best practice)若各国监管方式各异，且无法若各国监管方式各异，且无法若各国监管方式各异，且无法若各国监管方式各异，且无法求同，委员会在总结各国成功的监管经验的基础上，制定出求同，委员会在总结各国成功的监管经验的基础上，制定出求同，委员会在总结各国成功的监管经验的基础上，制定出求同，委员会在总结各国成功的监管经验的基础上，制定出仅具指导意义的最佳原则，供有关各方参考仅具指导意义的最佳原则，供有关各方参考仅具指导意义的最佳原则，供有关各方参考仅具指导意义的最佳原则，供有关各方参考zz文件都不具备法律效力，各国执行时要转换为本国法文件都不具备法律效力，各国执行时要转换为本国法文件都不具备法律效力，各国执行时要转换为本国法文件都不具备法律效力，各国执行时要转换为本国法律法规律法规律法规律法规zz新资本协议虽不是葵花宝典，但代表先进银新资本协议虽不是葵花宝典，但代表先进银新资本协议虽不是葵花宝典，但代表先进银新资本协议虽不是葵花宝典，但代表先进银行的成功经验，是资本监管的发展方向行的成功经验，是资本监管的发展方向行的成功经验，是资本监管的发展方向行的成功经验，是资本监管的发展方向5巴塞尔委员会与非成员国巴塞尔委员会与非成员国 zz实质上已成为银行监管者的国际组织实质上已成为银行监管者的国际组织zz扩大了非成员国在下设各类工作组的参扩大了非成员国在下设各类工作组的参与度与度zz期望其规则继续在全球范围内得以实施期望其规则继续在全球范围内得以实施zz但但zz十国集团组织的性质暂不会改变十国集团组织的性质暂不会改变十国集团组织的性质暂不会改变十国集团组织的性质暂不会改变6197019701980198019901990200020002001200120022002200320032005200520062006200420041974:G10 1974:G10 成立巴塞尔委员会成立巴塞尔委员会1988:1988:老协议老协议1990:1001990:100个国家实施老协议个国家实施老协议 1996:1996:引入市场风险引入市场风险19991999年年6 6月月:第一征求意见稿第一征求意见稿1 1月月:第二征求意见稿第二征求意见稿4 4月、月、5 5月月:QIS1,2QIS1,21111月月:QIS2QIS2.5 51010月月:QIS3QIS35 5月月:发布第三征求意见稿发布第三征求意见稿7 7月月:公布公布QIS3QIS3结果结果6 6月月2424日日:新协议出台新协议出台1 1月月:平行运行平行运行1 1月月:新协议开始实施新协议开始实施20072007QIS5QIS5高级法实施高级法实施7巴塞尔委员会近期工作巴塞尔委员会近期工作q新协议新协议新协议新协议2004200420042004年年年年6 6 6 6月出台，制规远未完成月出台，制规远未完成月出台，制规远未完成月出台，制规远未完成q近期发布政策文件，对某些问题进行补充近期发布政策文件，对某些问题进行补充近期发布政策文件，对某些问题进行补充近期发布政策文件，对某些问题进行补充交易性业务的市场风险、双重违约的处理交易性业务的市场风险、双重违约的处理交易性业务的市场风险、双重违约的处理交易性业务的市场风险、双重违约的处理经济衰退时期的违约损失率经济衰退时期的违约损失率经济衰退时期的违约损失率经济衰退时期的违约损失率低违约率风险暴露的评估低违约率风险暴露的评估低违约率风险暴露的评估低违约率风险暴露的评估跨境实施的信息共享跨境实施的信息共享跨境实施的信息共享跨境实施的信息共享巴委会成立新协议实施小组（巴委会成立新协议实施小组（巴委会成立新协议实施小组（巴委会成立新协议实施小组（AIG)AIG)AIG)AIG)，负责研究协调实，负责研究协调实，负责研究协调实，负责研究协调实施中出现的问题，下设二级小组：施中出现的问题，下设二级小组：施中出现的问题，下设二级小组：施中出现的问题，下设二级小组：验证验证验证验证操作风险操作风险操作风险操作风险交易账户交易账户交易账户交易账户8 巴塞尔委员会工作框架巴塞尔委员会工作框架9新资本协议的目标新资本协议的目标zz促进安全稳健性（保持总体资本水平不变）促进安全稳健性（保持总体资本水平不变）zz更全面地反映风险更全面地反映风险zz更敏感地反映风险更敏感地反映风险zz重点放在重点放在“国际活跃银行国际活跃银行”，基本原则适用于所有银行，基本原则适用于所有银行10 新资本协议框架新资本协议框架三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产计算资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本11第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求zz保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法：保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法：zz资本（信用风险市场风险操作风险）资本（信用风险市场风险操作风险）zz处理信用风险的方法（原来的方法不同）处理信用风险的方法（原来的方法不同）zz标准法标准法zz初级内部评级法初级内部评级法zz高级内部评级法高级内部评级法zz处理市场风险的方法：处理市场风险的方法：标准法和内部模型法标准法和内部模型法zz处理操作风险的方法：处理操作风险的方法：基本指标法、标准法和内部计量法基本指标法、标准法和内部计量法 zz特点：特点：由简到繁，逐步提高计量风险及资本的准确性由简到繁，逐步提高计量风险及资本的准确性12信用风险的标准法信用风险的标准法zz最简单的方法最简单的方法zz按借款人的外部评级确定风险权重按借款人的外部评级确定风险权重zz对国家及中央银行的债权：对国家及中央银行的债权：n n取消按取消按OECDOECD成员与否划定风险权重，改按成员与否划定风险权重，改按n n(1)(1)外部评级公司的评级外部评级公司的评级(0,20,50,100(0,20,50,100，150%)150%)，或，或n n(2)(2)出口信贷机构的评级。

本币计值并以本币作为资金来源的债出口信贷机构的评级本币计值并以本币作为资金来源的债权优惠权优惠zz对金融机构和公司的债权：对金融机构和公司的债权：zz改按外部评级公司的评级改按外部评级公司的评级(0,20,50,100,150%)(0,20,50,100,150%)zz对零售贷款和符合条件的中小企业（对零售贷款和符合条件的中小企业（SME)SME)：n n75%75%n n个人住房抵押贷款风险权重为个人住房抵押贷款风险权重为353513逾期贷款风险权重的调整逾期贷款风险权重的调整14对高风险资产的风险权重对高风险资产的风险权重zz对以下较高风险资产给予对以下较高风险资产给予150%150%的风险权重：的风险权重：n n对对B-B-以下的主权、公共部门实体、银行和证券公司的债权以下的主权、公共部门实体、银行和证券公司的债权n n对评级在对评级在BB-BB-以下的企业的债权以下的企业的债权n n对评级在对评级在BB+BB+至至BBBB之间的证券化头寸，风险权重为之间的证券化头寸，风险权重为350350n n逾期贷款逾期贷款zz各国监管当局可以应用各国监管当局可以应用150%150%或其他较高的风险权重来反或其他较高的风险权重来反映高风险资产：映高风险资产：n n风险投资和非上市公司的股权投资风险投资和非上市公司的股权投资15信用风险的内部评级法信用风险的内部评级法zz内部评级法（IRB）的要素zz风险参数：风险参数：PDPD，LGDLGD，EADEAD和和M,M,由银行自己估由银行自己估计计zzIRB初级法zz银行计算银行计算PDPD，套用监管当局规定的套用监管当局规定的LGDLGD，EADEAD，期限（期限（MM）zzIRB高级法n n银行计算上述各项风险要素银行计算上述各项风险要素16IRBIRB的风险要素的风险要素zzPD PD 违约概率违约概率zzLGD LGD 违约损失率违约损失率zzEAD EAD 风险敞口风险敞口zzEL EL 预期损失率预期损失率zzUL UL 非预期损失率非预期损失率17ELEL、ULUL的经济意义的经济意义zzELEL的定义的定义n n已经预计到将会发生的损失已经预计到将会发生的损失 n nELEL应计入成本，用准备金或者定价时的加息差来弥补应计入成本，用准备金或者定价时的加息差来弥补n n等于整个经济周期的平均损失等于整个经济周期的平均损失zzULUL的定义的定义n n不可预计的损失不可预计的损失n n可预计损失的波动率可预计损失的波动率n n用银行的资本金弥补用银行的资本金弥补n n经济资本计算和分配的基础经济资本计算和分配的基础18异常风险衡量异常损失的可能性预期损失、非预期损失和异常损失预期损失、非预期损失和异常损失非预期损失衡量预期损失附近的波动(一个标准差)年份信用组合实际损失分布预期损失即是平均损失19信贷组合的损失分布信贷组合的损失分布$0布分率概预期损失损失很少有大的损失大部分时间损失小于预期损失有时损失恰好是预期损失非预期损失20信贷组合的风险要素和测量信贷组合的风险要素和测量风险要素：违约概率(PD)违约的余额(EAD)违约的损失(LGD)针对信贷组合的风险元素：规模，相关性/风险集中程度针对信贷组合的风险测量：预期损失(EL)经济资本针对单笔贷款的风险测量：预期损失(EL)非预期损失(UL)21风险评估：借款人风险风险评估：借款人风险zz对借款人风险的评估n n定量信息定量信息n n资产负债表、收益表、现金流量资产负债表、收益表、现金流量n n定性信息定性信息n n管理水平、产权结构、行业因素、区域因素管理水平、产权结构、行业因素、区域因素zz计量：PDn n内。