村级财务报销制度.doc

村级财务报销制度 村级财务报销制度范文 一．报销内容 1. 差旅：出差在外的住宿费，车辆通行费，停车费给于实报实销；餐费按50元/天/人的标准给于报销（提供发票） 2. 业务招待：因业务需要所发生的业务招待费用实报实销 3. 学习：培训学习按员工福利细则规定的报销，以及购置公司资料实报实销 4. 员工福利：员工福利细则里规定的报销内容 5. 市内交通：市内办事的打车费实报实销 6. 日常花销：办公耗材，日用品，固定资产购置，快递费等实报实销 7. 私车补贴：员工外出办公事时需用私人借车的，必须填写“车辆外出登记表”；车辆2.5升排量以下按0.8元/公里补贴，2.5升排量以上按1元/公里补贴 8. 以及主管批准的其他合理报销和公司对外的行政费用 二．报销流程 1. 每次报销必须填写费用报销单，报销人发票并签字 2. 报销人交之部门主管处，由部门主管审核报销人的报销内容，及发票是否符合规定，并签字确认 3. 财务主管对各项报销内容进行签字审批 4. 报销人凭此费用报销单至出纳处领取所报销费用，（各项报销原则上在每月底发工资时一并结算） 三．注意事项 1. 当月发生的费用当月报销（如用其他发票抵的，时间限定为当年） 2. 如不能提供对应发票，要求提供其他同等金额的发票来抵，并且向部门主管说明原因及用途。

财务报销xx-02-01 16:52 | #2楼 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案 1.2 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费 1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销 2、员工差旅费报销标准 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途” 2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区 2.3 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd 公司副总经理级 250 300 600hkd 2.4 出差补助标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴） 2.4.2 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100hkd 主管、工程师级 40 50 100hkd 部门经理级 60 80 150hkd 公司副总经理级 100 150 200hkd 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销 2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号无特殊情况，不得报销出租车票 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已 3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的`费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销 3.5 短途出差不享受住宿补助 3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督 5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字 5.2公司预付款项，必须根据或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款 5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 5.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借 5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销 5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三在次月工资中扣回本息 6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准 7、原始凭证应具备的内容： 7.1 凭证名称； 7.2 填制凭证的日期； 7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 7.4 经办人的签名或盖单； 7.5 接受凭证的单位名称； 7.6 经济业务的内容； 7.7 数量、单价和金额； 7.8各种发票、收据必须符合《中华人民 ___发票管理办法》和实施细则的规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单 8、对原始凭证的技术性要求： 8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符 8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章 8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据 8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据 8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替 8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章 8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额 8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正 9、记账凭证的内容及填制要求： 9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列 9.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序 9.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

9.4 会计科目：应按有关规定设置 9.5 凭证金额：必须与原始凭证相符 9.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符 9.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章 9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证 10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批 11、本制度由公司财务部制定并负责解释 12、本制度从科技有限公司董事会批准之日起执行 村级财务管理制度xx-02-01 8:31 | #3楼 一、财务工作由村委会统一管理，执行 ___在农村的方针政策及有关法律和规定，实行计划管理和民-主管理具体由村委会主任抓财务工作，审议和批准各项财务开支财务人员要按时制定年度开支、预算计划、做好本村有关经济方面的统计和各核算单位的合同管理工作 二、财务人员必须秉公办事，遵守财经纪律，敢于坚持原则，同一切违反财经纪律的行为作斗争有权参与村内一切涉及财务的分议，有权拒绝办理一切违反财务制度的收支及有权向村党支部或有关部门反映情况会计人员保持相对稳定，任免和调换必须经村委会集体研究批准，并按规定办理交接手续 三、村委会财务人员要及时、准确地核算现金收入、支出和结存，并加强现金、有价证券发票的管理。

在每月的8号前由镇四统一办委托会计核对现金、存款收款使用统一的发票，由会计制单，发票由会计专管出纳员不得以私人名义开户存款，不准以白条抵库，不准挪用公-款，不准公-款私存，不准出租、出借银行帐户严格控制各种借款，任何人不得利用职权、特权私自借款 四、严格执行项目及经济开支审批手续，一切支出必须取得对方的合法凭证，详细注明用途，有经手人，证明人，和领导审批坚持原则，对不合符制度、手续、不真实、不合理的开支，坚决拒绝支付 1 五、实行民-主理财制度， 民-主理财小组有权对本村财务收支情况进行定期检查，财务人员每季度在财务公开栏上公布上月的收支情况，接受村民监督 六、财务人员要持证上岗，会计员、出纳员不得互相兼职，不得由村干部直系亲属担任 七、强化固定资产管理，每年对固定资产进行盘点、清查，防止流失 八、做好财务会计档案管理工作，设立会计档案柜，在次年的三月份前统一将各核算单位的各种合同协议、财务计划、收益分配方案、各种凭证、帐册、报表、交接清单、会计资料、票据存根等分类、装订成册档案室保存 九、规范财务管理，统一帐册、票、据、表、证，统一科目，使用统一的帐簿、单据、记帐凭证和报表按新的财务会计制度，设立三帐（现金日记帐、总分类帐、明细帐）。

十、村委会每年实行财政预决、算制度，村委会任期届满、主任离职实行审计制度 十一、村的财务工作接受镇财务部门的指导和监督 村级财务管理制度xx-02-01 9:31 | #4楼 （1）严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算 （2）严格执行钱账分管制度。