如何防范与化解银行信贷风险.doc

附件十七：论文格式样本中央广播电视大学人才培养 模式改革和开放教育试点 金融学专业（本）毕业论文如何防范与化解银行信贷危险教学点：中样广播电视大学专业：金融学（本）入学时间：XX年X学生姓名：XXX学号：XXXXXX指导教师：XXX二OOx年x月目 录「、商业银行信贷风险形成的原因（一） 历史问题长期积累的集中反映（二） 与国有企业负债过多、效益较差密切相关（三） 与银行经营管理方式有关（四） 与金融机构自身风险有关（五） 与企业、单位造成的风险有关（六） 与行政干预有关（七） 与不良贷款清收乏力有关（八） 与贷款营销中的信贷风险有关二、提高贷款质量、防范与化解信贷风险的对策（一） 转变观念是前提（二） 根据企业信用等级选择贷款客户（三） 加大清收不良贷款的力度，积极寻求补救措施，化解风险贷款（四） 严格贷款担保手续（五） 完善内部管理制度（六） 提高信贷人员素质（七） 做好营销贷款的风险防范（八） 严格金融机构内部的管理，强化监管，杜绝纠纷和风险隐患（九） 严惩金融犯罪，制裁违法、违规经营活动内容摘要随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入,商业银行长期积聚 的金融风险逐步地暴露，而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出 潜在的金融风险日益表面化。

其已严重地束缚了商业银行的改革与发展为此防 范与化解金融风险是国有商业银行当前急待解决的问题 ，必须引起足够的重视并 及早采取有效的措施加以防范关键词：市场经济商业银行 信贷风险 防范AbstractWith the gradual improvement of the market economyand the continuous deepe ning of reform of the finan cial system, the Ion g-term accumulated finan cial risks of commercial banks are gradually exposed, among which the credit risk caused by the low-quality loans is particularly prominent.Pote ntial finan cial risks in creas in gly appare nt, which has seriously con stra ined the reform and developme nt of commercial ban ks. So, how to preve nt and dissolve finan cial risks is the urge nt problem to be solved by state-owned commercial banks, which should arouse sufficient attentionand take early and effective measures to guard aga inst them.Key words: Market Economy, commercial bank, credit risk, preve nti on如何防范与化解银行信贷风险、商业银行信贷风险形成的原因（一）历史问题长期积累的集中反映过去在计划经济体制下，银行实行的是分级经营、分级管理。

作为国有商业 银行,由计划经济体制下的行政决策，向市场经济条件下按规范程序科学决策转 轨,在这一过程中，原有的旧体制下潜伏的信贷问题，逐渐暴露出来，其具体表现 为两个方面：一是企业风险长期隐藏、积累后集中暴露 ，不良贷款集中出现由 于历史原因，银行与国有企业建立了密切关系，企业大部分资金来自银行，而银行 的大部分资产也是对企业的贷款，两者唇齿相依，有着唇亡齿寒的关系然而在计 划经济体制下，企业是按照国家计划，以完成计划任务为主要目的开展生产经营 活动,生产的产品由国家统一调拨，不用担心卖不出去，而它的经营亏损由国家弥 补,不需要企业自身承担这时，企业的经营风险还没有形成，或者还没有暴露出 来与之相应的，银行贷款就不存在着风险或是风险较小但随着改革的深化 ，市场调节取代了计划管理，企业拥有自主经营权的同时，也要承担自负盈亏的责 任于是,企业长期积累的问题开始集中暴露出来从而使不良贷款开始出现 ，企业的经营风险也就转移为银行的信贷风险特别是在国有企业转换经营机制过 程中,把历史遗留的人员负担、债务负担、社会负担大量留在老企业，从而使原改 制前的银行贷款被大量悬空因此,目前银行的贷款质量问题，在很大程度上是企 业经营风险长期隐藏、积累后集中暴露的结果。

二是银行在过去发放了许多政策 性贷款,现在基本上都成为不良贷款在《商业银行法》未出台之前，国有商业银 行的企业法人地位尚未确立，自主经营权还没有落实的情况下，受到了地方政府 行政的干预，发放了许多政策性贷款特别是在成立国家政策性银行之前 ，各商业银行都承担了相当数量的政策性贷款任务，这些政策性贷款是经政府协调后银 行对单户企业、单个项目发放的这些贷款的绝大部分风险很高目前贷款质量 冋题,有相当一部分是政策性因素造成的二）与国有企业负债过多、效益较差密切相关在计划经济体制下，国有企业的固定资产投资以及相当一部分流动资金 ，都 依靠国家财政拨款到80年代中期，实行“拨改贷”以后，财政基本不向企业增 资,企业扩大再生产的资金来源，从财政拨款转向银行借款随着生产规模的不断 扩大，资金占用逐步增加但国有企业的折旧率普遍偏低 ，自我积累不足，资产负 债率越来越高，对银行贷款的依赖性越来越强，靠大量占用银行贷款维持生产经 营特别是近几年来，我国经济发展出现困难，国有企业改革举步维艰，国有企业 大部分亏损，经营状况不佳，而这些企业负债的主要部分是银行贷款，而且短期借 款长期占用，资金实力严重不足，资金周转不灵，抗风险能力很低。

当市场略有变 化,营销出现困难时，资金运动立即受阻，偿债能力大大降低，直接影响到银行贷 款资金的安全在这种情况下，企业风险势必会在相当程度上转嫁给银行即使 少数效益较好的企业，由于其资产负债率较高，利息负担较重，贷款到期也很难收 回,企业能够按时支付贷款利息，不过是银行不断准予续借，贷款质量问题没有暴 露出来而已一旦银行停止续借，不良贷款立即显露出来，这是影响贷款质量的 重要因素三） 与银行经营管理方式有关主要表现在：一是在经营上把效益性放在首位，而忽视安全性《商业银行法》 规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则”在这规定中，将效 益性放在首位，而将安全性放在次位，这对银行经营产生一定的负面影响效益第 一的原则，使得银行盲目追求效益，从而忽视贷款的安全性之所以追求效益，是 因为国家财政每年给银行核定上缴利润指标，从财政部到总行，从总行到分行，层 层下达利润计划，并将利润计划的完成情况与全行工资奖金、财务费用、基建支 出等挂钩，完成利润计划成为银行的一项重要任务为完成利润计划，贷款的安全 性问题在一定程度上被忽视，有的甚至不惜以牺牲安全性为代价来换取现实的效 益性比如:有的银行采取放贷收息；有的在对企业还款能力没有深刻了解的情况 下，发放高额贷款等。

然而这对商业银行的稳健经营、防范风险的要求，与对银行 的利润指标管理存在矛盾尤其是在经济不发达地区，企业效益很差，要很好地协 调效益与安全二者的关系非常困难，从而牺牲前者而满足后者的现象时有发生 这也是形成不良贷款的一个重要因素其二是银行没有建立起完善的责权对等的 管理机制同国有企业经营机制相似，国有商业银行长期以来，并没有真正建立起 责权相当的管理机制，对有权决策人缺乏有效约束，有些个别商业银行甚至搞违 规经营、帐外经营,加之政策性业务与经营性业务混在一起，银行自己经营权受到 影响,一旦贷款出现问题,很难分清责任,更谈不上追究责任四） 与金融机构自身风险有关由于信贷管理上的疏漏，加上部分信贷人员政治、业务素质良莠不齐，因而 超权、人情等违章违纪贷款时有发生，致使贷款难以收回具体表现在：一是在 贷款时,对贷款对象的资金实力等情况没有详细摸底和严格审查及评估鉴定 ，形成风险;二是关系、人情贷款,仅凭着关系好、情谊深,礼尚往来密切而发放贷款； 三是金融机构对贷款单位贷款后的资金运用情况不能进行及时、 经常性的有效监督、控制五） 与企业、单位造成的风险有关一是企业、单位一些主要领导上任伊始，新人不理旧帐，借口不知而不管，给 金融机构的收贷工作造成严重困难，导致金融资金产生风险；二是一些单位借体 制改革、机制转换之机搞“金蝉脱壳”、“改头换面”的把戏 ，把“老包袱”留 给原单位，把现有的资产带出去，致使金融资产悬空，形成严重的风险；三是一些 单位的领导申请贷款时态度诚恳，信誓旦旦，贷到款后，将贷款合同视为一纸空文 长时间不还本付息，也是造成金融风险的重要因素之一。

六）与行政干预有关、行政干预依然存在一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识 ，加之为了在任期内政绩显 著,大搞短期行为，盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本 建设,而强令银行发放贷款，不正当的行政干预造成的风险其中不正当的行政干 预包括：一、不该干预的而进行了干预；二、事前有人干预，事后无人干预，把金 融机构置于“骑虎难下”的两难境地，造成“政府点菜、银行买单”的现象七） 与不良贷款清收乏力有关改革开放以来，随着社会经济的迅猛发展，银行存款总额逐年增长，贷款规模 不断扩大,而部分信贷员风险意识淡薄，存在着只收取贷款利息，本金不收也可的 思想，不采取有力措施积极清收老欠贷款更为严重的是有的银行为完成收息任 务,采取纸上作业的方式，以贷收息，致使借款户借款余额逐年累增，潜在风险逐 年加大八） 贷款营销中的信贷风险有关近年,由于国内供求关系变化，信贷市场已由卖方市场向买方市场转化，各商 业银行以扩大国内消费需求，拉动经济增长，支持国家大中型企业和地方经济发 展为己任，加大了贷款营销工作的力度，使各项贷款增长迅猛，贷款投放量明显加 大由于贷款营销强调以客户为中心，强调加速贷款投放，因而它可能产生不加选 择地接受客户贷款要求，形成无效的盲目投放，出现风险具体有：一是宏观经济风 险。

即由于整个经济运营情况不佳而产生的违约风险 ，诸如经济萧条、通货膨胀 率上升、房地产价值剧跌等二是资金流动性风险在贷款营销中 ，由于房地产等固定资产性质的贷款量大且期限较长，而储蓄存款最长期限仅五年，因而就不 可避免地出现“短存长贷”现象一旦通胀率较高或政治、经济出现异常现象时 便会产生挤兑现象，从而出现流动性风险四是违约风险包括正常和非正常两 种情况正常的违约风险是指在国家宏观经济调控中出现的整个经济大气候的不 景气,造成借款人还款能力下降，产生一定比例的违约非正常违约风险是指在资 金投向、投量符合国家产业政策和宏观调控的需要的正常情况下 ，由于借款人的恶意而产生的违约行为比如转移财产、抽逃资金、以假充真、以次充好、以不 合格商品冒充合格商品，丧失商业信誉等致使经营状况恶化，形成重大亏损，濒临 破产倒闭,明显难以履行合同的因此，目前银行贷款质量问题，既有银行内在原因，也有银行外部原因，两者 综合作用、共同影响,使银行贷款质量问题日益严重，银行信贷风险越来越大如 何及时有效地解决贷款质量问题，防范与化解信贷风险，需要国家采取有力措施， 进一步完善国有商业银行的经营体制；同时也需要银行自身努力，不断加强信贷 管理,增强职工工作的责任感、紧迫感和危机感。