万事达公司基本情况介绍.doc

万事达公司 ......................................................................1COSO 委员会 ...............................................................11IIA 国 际内部审计协会 .................................................20加拿大永明金融集团 ....................................................25COCO 加拿大控制基准委员会 ...................................301万事达公司地 址 ：美 国 纽 约 （2000 Purchase Street, Purchase, NY 10577, USA）、、 基 本 情 况 介 绍万 事 达 国 际 组 织 于 50 年 代 末 至 60 年 代 初 期 创 立 了 一种 国 际 通 行 的 信 用 卡 体 系 ，旋 即 风 行 世 界 1966 年 ，组 成了 一 个 银 行 卡 协 会 （Interbank　CandAssociation）的 组 织 ，1969 年 银 行 卡 协 会 购 下 了 MasterCharge 的 专 利 权 ，统 一 了各 发 卡 行 的 信 用 卡 名 称 和 式 样 设 计 。

随 后 十 年 ，将 MasterCharge 原 名 改 名 MasterCard万 事 达 卡 国 际 组 织 是 一 个包 罗 世 界 各 地 财 经 机 构 的 非 牟 利 协 会 组 织 ，其 会 员 包 括 商业 银 行 、储 蓄 与 贷 款 协 会 ，以 及 信 贷 合 作 社 其 基 本 目 标始 终 不 渝 ：沟 通 国 内 及 国 外 会 员 之 间 的 银 行 卡 资 料 交 流 ，并 方 便 发 行 机 构 不 论 规 模 大 小 ，也 可 进 军 银 行 卡 及 旅 行 支票 市 场 ，谋 求 发 展 万 事 达 卡 已 是 全 球 家 喻 户 晓 的 名 字 ，不 过 ，三 十 年 前它 仅 是 一 张 美 国 境 内 的 国 内 卡 ，它 的 知 名 在 于 万 事 达 卡 国际 组 织 一 直 本 着 服 务 持 卡 人 的 信 念 ，提 供 持 卡 人 最 新 、最完 整 的 支 付 服 务 ，因 而 受 到 全 世 界 持 卡 人 的 认 同 2银 行 卡 的 推 广 是 金 融 现 代 化 的 一 个 组 成 部 分 同 其 他领 域 的 现 代 化 进 程 一 样 ，金 卡 工 程 也 需 要 借 鉴 国 际 上 的 一些 先 进 经 验 及 曾 经 有 过 的 教 训 。

在 银 行 和 大 的 商 店 里 ，你 能 经 常 看 到 一 种 由 一 红 一 黄两 个 球 体 紧 密 互 锁 而 组 成 的 图 案 标 记 那 就 是 世 界 闻 名 的银 行 卡 联 营 组 织 ——MasterCard International 万 事 达 卡 国际 组 织 的 标 志 现 在 ，全 世 界 有 千 千 万 万 的 人 持 有 万 事 达卡 ，把 它 作 为 一 种 先 进 的 支 付 工 具 用 以 取 款 和 消 费 在 全球 有 3000 多 名 工 作 人 员 运 行 着 庞 大 的 万 事 达 卡 系 统 ，日日 夜 夜 为 它 操 劳 忙 碌 可 是 你 能 想 得 到 吗 ?在 1966 年 创 业的 初 期 ，它 只 有 45 名 工 作 人 员 二 、发 展 历 史信 用 卡 的 诞 生 40 年 代 末 期 ，一 些 美 国 银 行 开 始 发 行购 物 券 ，这 种 购 物 券 可 以 在 当 地 商 店 里 被 当 作 货 币 一 样 使用 1951 年 ，纽 约 的 富 兰 克 林 国 家 银 行 将 这 种 应 用 规 范 化，推 出 了 第 一 个 现 代 信 用 卡 。

以 加 州 为 营 业 基 础 的 美 洲 银行 将 这 个 作 法 推 广 到 全 美 ，并 在 1960 年 推 出 了 BankAmericard 卡 (即 今 天 的 VISA 卡 )同 时 它 在 每 一 个 主 要 城 市建 立 一 个 银 行 作 为 它 的 分 支 机 构 这 些 分 支 机 构 与 商 户 签订 合 同 ，让 商 户 接 受 以 卡 支 付 的 方 式 ，并 且 在 所 及 范 围 内发 展 持 卡 人 从 此 ，银 行 卡 支 付 服 务 迅 速 成 长 ，1995 年 卡的 发 行 量 达 796 亿 张 (包 括 万 事 达 卡 、VISA 卡 、发 现 卡 、3运 通 卡 、JCB 卡 、大 莱 卡 等 等 )1995 年 信 用 卡 交 易 总 额为 1 万 5 千 亿 美 元 与 此 同 时 ，转 帐 卡 的 发 展 也 非 常 迅 速，例 如 ：ATM 现 金 卡 BankAmericard 卡 推 广 几 年 后 ，一 批 没 有 被 委 托 经 营卡 的 美 国 银 行 家 开 创 了 他 们 自 己 的 网 络 ，接 受 另 一 种 本 地信 用 卡 。

1996 年 8 月 16 日 ，这 一 批 银 行 组 成 了 “跨 行 卡 协会 (ICA)”，以 实 现 跨 行 授 权 、清 算 和 结 算 的 交 换 功 能 ICA后 来 成 为 万 事 达 卡 国 际 组 织 与 BankAmericard 不 同 的 是 ，ICA 并 不 由 单 一 的 银 行所 统 辖 由 ICA 成 员 组 成 了 会 员 委 员 会 ，去 管 理 和 运 营 ICA 协 会 ，除 了 建 立 授 权 、清 算 和 结 算 规 则 外 ，ICA 还 负 责市 场 推 广 、安 全 和 保 护 品 牌 的 法 律 事 三 、业 绩 简 介（一 ）创 立 全 球 性 网 络从 ICA 成 立 之 初 ，它 就 开 始 致 力 于 开 创 联 合 的 全 球 性网 络 1968 年 它 与 墨 西 哥 国 家 银 行 成 立 联 盟 ，同 年 又 在 欧洲 组 成 “欧 洲 卡 国 际 联 盟 ”(现 称 “Europay 国 际 ”)，第 一 个日 本 成 员 于 1968 年 加 入 ICA 协 会 此 后 几 年 里 ，一 批 来自 不 同 洲 不 同 国 家 的 成 员 加 入 了 ICA。

它 们 是 ： 1969 年 ——加 拿 大 蒙 特 利 尔 银 行 ； 1974 年 ——英 国 Access 有 限 公 司 ； 1975 年 ——南 非 标 准 银 行 ； 41979 年 ——澳 洲 银 行 1979 年 主 国 了 反 映 ICA 全 球 范 围 的 联 合 ，ICA 改 名为 MasterCard International(万 事 达 卡 国 际 组 织 ) 80 年 代 ，万 事 达 卡 又 延 伸 到 了 亚 太 和 拉 美 地 区 1986年 ，亚 太 地 区 的 第 一 个 万 事 卡 办 公 室 在 香 港 开 业 ，同 年 ，拉 美 区 域 总 部 在 迈 阿 密 开 张 1987 年 ，中 国 开 始 发 行 万 事达 卡 ，到 1993 年 ，中 国 成 为 销 售 万 事 达 卡 最 多 的 国 家 之一 1989 年 万 事 达 卡 首 次 在 委 内 端 拉 进 行 本 地 货 币 的 结算 90 年 代 ，作 为 全 球 化 的 标 志 ，万 事 达 卡 成 立 了 一 批 区域 董 事 会 ，它 们 是 ：美 国 区 、拉 美 /加 勒 比 海 区 、亚 太 区 、加拿 大 区 、中 东 /非 洲 区 。

从 1990 年 至 1996 年 ，万 事 达 在 全球 设 立 了 53 个 办 公 室 ，反 映 了 它 国 际 业 务 的 空 前 增 长 至 1997 年 ，万 事 达 卡 的 成 员 已 达 到 2 万 3 千 余 家 从 业务 上 讲 ，它 已 从 一 家 信 用 卡 公 司 发 展 成 为 综 合 的 支 付 公 司 （二 ）通 过 技 术 实 现 高 速 发 展在 万 事 达 卡 全 球 增 长 中 ，技 术 起 到 了 重 要 的 角 色 最初 发 卡 行 与 受 理 行 之 间 的 授 权 是 通 过 打 电 话 进 行 的 ，1973年 银 行 间 授 权 系 统 INAS 开 始 运 行 ，基 本 上 淘 汰 了 电 话 授权 的 方 式 第 2 年 所 有 的 信 用 卡 都 采 用 了 标 准 的 磁 条 样 式，这 是 技 术 上 的 重 大 进 步 1975 年 银 行 间 电 子 资 金 转 帐 网5络 的 开 通 ，使 清 算 结 算 的 处 理 自 动 化 ，从 此 受 理 行 不 再 需要 将 帐 单 邮 寄 给 发 卡 行 在 1983 年 万 事 达 卡 首 先 推 出 了 在 卡 上 使 用 激 光 全 息照 像 ，用 以 防 伪 ，从 而 最 大 限 度 地 减 少 了 成 员 行 的 欺 诈 损失 ，同 年 ，推 出 了 信 用 卡 紧 急 更 换 (ECR)程 序 。

1984 年 是 万 事 达 卡 技 术 发 展 的 里 程 碑 全 球 交 易 处 理网 络 Banknet 开 通 运 行 INET 系 统 在 这 个 网 上 得 以 运 行 ，INAS 则 使 用 这 个 网 进 行 成 员 行 与 成 员 行 平 等 授 权 (PTP)1984 年 ，万 事 达 卡 自 动 销 售 点 (POS)程 序 在 美 国 达 到 全 面可 操 作 的 水 平 ，它 更 一 步 地 支 持 了 万 事 达 卡 POS 业 务 1987 年 银 行 网 (Banknet)系 统 开 始 安 装 国 际 网 点 ，为 会员 单 位 提 供 全 方 位 的 国 际 服 务 ，也 为 下 一 步 国 际 业 务 的 发展 打 下 了 基 础 同 年 ，电 子 图 像 系 统 在 美 国 开 通 ，它 通 过 Banknet 在成 员 行 之 间 传 送 销 售 单 据 的 影 像 1990 年 ，这 项 业 务 推 广为 国 际 业 务 为 了 支 持 加 急 业 务 市 场 的 开 拓 ，1989 年 万 事达 卡 公 司 又 开 发 了 万 事 达 卡 卡 片 处 理 系 统 (MCCPS)， 它使 美 国 以 外 的 成 员 行 能 够 利 用 微 机 ，低 成 本 地 加 速 发 行 信用 卡 和 受 理 信 用 卡 。

这 种 微 机 能 提 供 一 揽 子 “后 台 办 公 室 ”交 易 以 及 与 POS、ATM 的 联 网 90 年 代 ，万 事 达 卡 开 发 了 会 员 行 保 护 程 序 (MPP)，这个 程 序 使 会 员 行 每 年 减 少 欺 诈 损 失 达 5 千 万 美 元 　为 了6解 决 通 信 障 碍 ，万 事 达 卡 还 开 发 卫 星 通 信 系 统 MSAT，1992 年 在 拉 美 安 装 ，1996 年 在 印 度 安 装 1994 年 ，Banknet在 巴 林 和 法 国 建 立 了 分 组 交 换 中 心 ，在 澳 大 利 亚 和 中 国 建立 了 处 理 中 心 1996 年 ，万 事 达 卡 在 日 本 开 展 了 日 本 网 络服 务 ，并 在 日 本 国 内 运 行 了 MasterNet 信 用 卡 网 络 系 统 这 个 系 统 把 商 户 的 出 货 处。