灵动成本核算培训教材.doc

.目 录第1章 概述 - 1 -1.1 系统简介 - 1 -1.2 功能特点 - 1 -1.3 图标说明 - 2 -第2章 成本对象定义 - 3 -2.1 对象产出单操作 - 3 -2.2 对象产出单复制 - 5 -2.3 对象产出单统计数据 - 6 -2.4 对象产出单完工冻结 - 7 -2.5 对象产出单列表查询 - 7 -2.6 前期对象产出单结转 - 7 -2.7 自定义产出单导入 - 8 -第3章 材料成本管理 - 9 -3.1 生产领料单 - 9 -3.2 生产退料单 - 9 -3.3 生产补料单 - 9 -3.4 生产入库单 - 9 -3.5 废品入库单 - 9 -3.6 废品出库单 - 10 -第4章 作业工时管理 - 11 -4.1 工时费用单据 - 11 -4.2 作业工时类型 - 12 -第5章 费用管理 - 13 -5.1 费用管理 - 14 -5.1.1 费用单据操作 - 14 -5.1.2 费用单据列表 - 16 -5.1.3 费用调整单 - 17 -5.1.4 中间件成本管理 - 17 -5.1.5 外部数据维护 - 18 -5.1.6 库存单据修改 - 18 -5.1.7 SCM库存通知单列表 - 20 -5.1.8 项目费用汇总报表 - 20 -5.1.9 费用数据源取数 - 20 -5.2 引入外部数据 - 21 -5.2.1 定义外部数据规范 - 21 -5.2.2 定义外部数据源 - 22 -5.2.3 外部数据导入 - 23 -5.3 转账凭证 - 23 -5.3.1 模板定义 - 23 -5.3.2 临时凭证查询 - 25 -5.3.3 转总账系统 - 25 -第6章 成本计算与分析 - 26 -6.1 成本计算 - 26 -6.1.1 计算 - 26 -6.1.2 取消计算 - 27 -6.1.3 成本计算底稿 - 27 -6.1.4 期末处理 - 28 -6.2 成本报表 - 28 -6.2.1 收支平衡表 - 28 -6.2.2 费用序时账 - 28 -6.2.3 成本台账 - 29 -6.2.4 成本分析报表 - 29 -6.2.5 作业成本报表 - 31 -6.2.6 原材料报表 - 31 -6.2.7 报表中心报表 - 32 -6.2.8 废品产出分析 - 32 -6.2.9 定额成本报表 - 32 -6.2.10 费用分配表 - 33 -6.2.11 单位成本报表 - 33 -第7章 基础设置 - 35 -7.1 账套属性 - 35 -7.2 单位换算关系 - 37 -7.3 编码方案 - 38 -7.4 ABC成本动因 - 40 -7.5 大类成本项目 - 40 -7.6 对象产出单类型 - 40 -7.7 成本中心 - 40 -7.8 计算流程 - 42 -7.9 物料信息 - 42 -7.10 灵动成本核算项 - 42 -7.11 成本对象 - 44 -7.12 成本结构 - 46 -7.13 标准成本 - 48 -7.14 BOM式成本结构 - 49 -7.15 物料/项目对应关系 - 49 -7.16 成本工作中心 - 49 -7.17 制造定单/产出单类型对应关系 - 50 -7.18 成本对象结构 - 50 -7.19 灵动成本核算模式 - 50 -7.20 作业耗用定额 - 50 -7.21 费用数据接口 - 50 -7.22 废品取数设置 - 51 -7.23 废品项目大类设置 - 52 -7.24 废品发生原因设置 - 52 -7.25 分配标准定义 - 52 -7.26 灵动成本核算项分配标准 - 53 -7.27 库存接口设置 - 54 -7.28 项目约当设置 - 55 -7.29 套打格式设置 - 55 -7.30 启动系统 - 55 -7.31 初始数据 - 56 -第8章 常见问题 - 58 - .页脚. 第1章 概述1.1 系统简介成本管理是遵循工业制造企业成本管理的业务流程，参考先进的管理会计思想设计而成的。

本系统的目标是提升企业成本管理水平，从而为管理创造价值成本管理系统可从Gfi总账、员工管理、固定资产功能点读取相关的费用数据生成生产费用单据；可从库存管理系统中直接接收生产领料、生产退料、生产入库的库存单据；提供标准的外部接口，可接收外部数据1.2 功能特点本系统根据企业生产管理与灵动成本核算的实际需要，结合用户操作习惯，整体上划分为以下几个功能点1、基础数据“基础数据”是需要首先完成的，若初始工作未结束，其它子功能点将无法使用，“基础数据”包含了许多重要的工作，如账套属性、单位和编码方案等设置，成本中心、计算流程、成本结构等的定义，数据源定义，批号初始数据，系统启动等等正确进行基础数据设置，是成本功能点正常运行的前提2、成本对象定义“成本对象定义”对企业各产出数据以统一的对象产出单据进行管理，包括对象产出单据的录入、查询打印、编辑、审核、删除、完工冻结等操作3、作业工时管理“作业工时管理”作业数据是企业进行成本分配和成本控制的基础系统可以按用户的要求定义各种类型作业、制定单位作业消耗标准作业工时管理包括作业单据的录入、修改、审核、查询、打印、汇总等操作用户按批号查询对实际作业数量同标准作业消耗之间的差异进行分析。

4、费用管理“费用管理”对企业各项成本费用进行集中管理费用单据是成本归集的统一数据来源，系统支持从总账、工资、固定资产、库存系统中取数并生成统一的费用单据费用管理包括费用单据的录入、修改、审核、查询、打印、取数和自定义转账凭证的定义、计算、生成转账凭证等操作同时系统还提供了费用项目汇总表以及接收第三方数据的功能5、成本计算与分析“成本计算与分析”主要提供成本计算和成本成本计算与分析、成本分析报表的查询打印功能，期末处理操作也在此项完成成本计算与分析包括：各种费用分配表、收支平衡表、成本计算底稿、成本计算台账、单位定额表、成本序时账等成本计算与分析；还包括：本量利分析表、成本差异报表、成本结构报表及成本趋势报表等分析报表，作业工时报表成本管理系统可从Gfi总账、员工管理、固定资产功能点读取相关的费用数据生成生产费用单据；可从库存管理系统中直接接收生产领料、生产退料、生产入库的库存单据；提供标准的外部接口，可接收外部数据1.3 图标说明本功能手册基本上做到重点突出，对于用户操作中可能会引起的错误操作或可能遇到的疑惑，功能手册中都以“注意”、“提示”、“说明”、“疑难解答”的方式着重列出，以免用户理解错误；另外，本功能手册中示例丰富，基本上都以列举加图片的方式说明各功能具体的操作步骤和方法。

这是一个“注意”图标它提醒您注意各种需要特别注意的因素或一些有趣的事情 这是一个“提示”图标它向您介绍软件中一些较隐蔽的功能 这是一个“说明”图标它对可能会引起您误解的问题进行解释 这是一个“疑难解答”图标它提醒您一些用户在操作过程中可能带来问题的操作第2章 成本对象定义成本对象定义指的是对生产中的产品投入、产出、结存进行记录，在制造行业相当于加工单和生产指令单，成本计算时据此进行有关费用的汇总与分配对象产出单据记录生产过程中产品的基本产出状况，如上期的结存数量，本期计划投入数量（投入数量关系到材料人工等的投入），本期的实际产出数量和结存数量计算生产费用时将按产品的产出结存数量进行各种产品本期发生成本、在产品和产成品的成本分配与汇总在成本对象定义子功能点中，用户可对对象产出数据进行增加、查询、修改、删除、复制以及审核、完工、产出单列表、前期对象产出单结转、数量管理、自定义产出单导入等操作同时，系统还提供了单据套打设计功能2.1 对象产出单操作一、对象产出单新增对象产出单据需录入本月产品的计划投产情况包括产出单据号、部门、产出单类型、月份（系统默认为当月，不能更改）、该产出单的开始生产时间以及具体投入的产品（成本计算对象）、对应的成本计算流程、投产数量。

具体的操作方法与基础设置中的初始对象产出单基本相同，请用户参照本手册“初始数据”章节的内容需要注意的是，“对象产出单据”的录入窗口比“初始对象产出单据”的录入窗口多了“取自”功能按钮，它的作用是从PM的当月车间管理数据中取得对象产出单中需要的计划数量、完工数量等信息如图 2.11所示： 图 2.11对象产出单据新增窗口点击“取自”功能按钮，进入“定单管理”窗口并进行“过滤”操作 图 2.12定单管理窗口对象产出单取制造定单时,对象产出单号可以根据制造定单号生成,可以根据制造定单的批号生成图2.1-3 定单管理确认后，即表示成本对象产出单已经与制造单进行了关联，因此，当我们在库存管理模块进行系统出库时，就可以根据选定的备料单与成本对象产出单的对应关系，自动在出库单中回填成本对象产出单信息注意事项：为了解决多数企业在上月尚未完成成本计算和月结的条件下，本月成本对象产出单和费用单据的录入问题，本系统支持跨月录入成本对象产出单，但跨期录入对象产出单的号码不允许与前期尚未关闭的产出单号码重复，以防止月结时产出单号码的重复问题二、对象产出单查询打印查询时以单据的形式显示，用户可以通过“首、前、后、尾”按钮来查看其它的单据。

另外还可以通过设置查询条件来检索特定的对象产出单数据，系统默认查询本月所有的单据三、对象产出单修改对象产出单数据的修改包括对象产出单的基本信息和初始的计划数量，但不能修改对象产出单编码；在明细数据中不能删除前期结转下来的记录，对这些记录的删除可以在“删除产出单”通过“删除记录”进行 用户可以通过筛选窗口来设置检索条件，对特定的单据进行修改，系统默认检索本月所有未审核的单据四、 对象产出单审核&取消审核本月新增的对象产出单数据只有在审核后才能够录入本月的产出和结存的数据，才能被其它的数据引用审核后的单据将不能修改期初的计划数据，这时需要修改期初的计划数据应该先取消审核后再修改当对象产出单在被其它的数据如作业单据、费用单据、库存单据等引用，或是本月成本已经计算将不能对已审核的单据进行取消审核操作五、对象产出单删除成本对象定义中的删除功能可以删除整个对象产出单，也可以只删除某产出单中的一条明细数据；但审核后的对象产出单不能删除，同时被费用单据或库存单据引用的产出单和产出单记录不能删除当删除的数据中含有前期结转下来的数据时，前期的对象产出单将被恢复，可以进行重新结转2.2 对象产出单复制采用按品种法或分步法计算成本时，各期生产的产品基本一致。

在生产的产品较多时，录入对象产出单的工作量比较大为了加快对象产出单的录入速度，系统提供了对象产出单复制功能在对象产出单复制过程中，只要提供复制对象产出编号，即可将对象产出编号复制到新的对象产出编号当然，此处还可以通过修改复制开始日期和复制结束日期来修改生成的对象产出单的开始日期和结束日期另外在选择产出单复制源（对象产出单）时，可以同时选中多条记录进行复制2.3 对象产出单统计数据统计数据管理主要是录入本月的产出数据和结存数据以及各成本对象的在产品约当系数，其中约当系数在该产。