国际结算09章.ppt

第九章第九章 国际非贸易结算国际非贸易结算第九章第九章 国际非贸易结算国际非贸易结算 要点：要点：v理解非贸易结算的主要内容理解非贸易结算的主要内容v了解侨汇和外币兑换了解侨汇和外币兑换v掌握旅行支票与旅行信用证掌握旅行支票与旅行信用证v理解并掌握国际信用卡理解并掌握国际信用卡第一节第一节非贸易结算的主要内容非贸易结算的主要内容 非贸易结算的项目主要包括国际收支平衡表中非贸易结算的项目主要包括国际收支平衡表中的非贸易外汇收支项目的非贸易外汇收支项目: 1．海外私人汇款系指华侨、港澳同胞、中国血．海外私人汇款系指华侨、港澳同胞、中国血统外籍人、外国人汇入及携带或邮寄入境的统外籍人、外国人汇入及携带或邮寄入境的外币票据外币票据2．铁路收支系指我国铁路运输．铁路收支系指我国铁路运输(货运、客运货运、客运)的的国际营业收入，以及广州九龙线上铁路运输国际营业收入，以及广州九龙线上铁路运输收入和我国列车在境外的开支收入和我国列车在境外的开支3．海运收支系指我国自有船只，包括远洋轮船．海运收支系指我国自有船只，包括远洋轮船公司经营对外运输业务所收入的客货运费及公司经营对外运输业务所收入的客货运费及出售物料等的外汇收入。

出售物料等的外汇收入4．航空运输收支系指我国民航的国际客货营业．航空运输收支系指我国民航的国际客货营业收入，包括运杂费、国外飞机在我国机场的收入，包括运杂费、国外飞机在我国机场的使用费、我国民航在国外机场的费用支出使用费、我国民航在国外机场的费用支出5．邮电结算收支系指我国邮电部门和外国邮电．邮电结算收支系指我国邮电部门和外国邮电部门之间相互结算邮电费用，应收的外汇收部门之间相互结算邮电费用，应收的外汇收入和应付的外汇支出入和应付的外汇支出6．保险收支保险收入系指我国保险公司进行．保险收支保险收入系指我国保险公司进行国际经营的外汇收入，包括：保费、分保费、国际经营的外汇收入，包括：保费、分保费、佣金等，以及我国港澳地区分支机构上缴的佣金等，以及我国港澳地区分支机构上缴的利润和经费等利润和经费等7．银行收支系指我国银行经营外汇业务收入．银行收支系指我国银行经营外汇业务收入8．图书、影片、邮票收支系指中国图书进出口．图书、影片、邮票收支系指中国图书进出口公司、影片公司和集邮公司，进出口图书、公司、影片公司和集邮公司，进出口图书、影片、邮票的外汇收支影片、邮票的外汇收支9．外轮代理与服务收入系指外国轮船在我国港．外轮代理与服务收入系指外国轮船在我国港口所支付的一切外汇费用收入。

口所支付的一切外汇费用收入10．外币收兑系指我国边境和内地银行收兑入．外币收兑系指我国边境和内地银行收兑入境旅客境旅客(外宾、华侨、港澳同胞、中国血统外外宾、华侨、港澳同胞、中国血统外国人、在华外国人国人、在华外国人)的外币、现钞、旅行支票、的外币、现钞、旅行支票、旅行信用证和汇票等汇兑收入旅行信用证和汇票等汇兑收入11．兑换国内居民外汇兑换国内居民，包括归侨、．兑换国内居民外汇兑换国内居民，包括归侨、侨眷、港澳同胞家属委托银行在海外收取遗产、侨眷、港澳同胞家属委托银行在海外收取遗产、出售房地产、股票、收取股息、红利、调回国外出售房地产、股票、收取股息、红利、调回国外存款、利息等外汇收入存款、利息等外汇收入12．旅游部门外汇收入系指我国各类旅行社和其他．旅游部门外汇收入系指我国各类旅行社和其他旅游经营部门服务业收入的外汇旅游经营部门服务业收入的外汇13．私人用汇支出系指批给我国居民及外国侨民的．私人用汇支出系指批给我国居民及外国侨民的旅杂费、退职金、退休金、赡家费、移居出境汇旅杂费、退职金、退休金、赡家费、移居出境汇款、外商、侨商企业红利及资产汇出、华侨投资款、外商、侨商企业红利及资产汇出、华侨投资及各国驻我国的使领馆在我国收入签证费、认证及各国驻我国的使领馆在我国收入签证费、认证费的汇出和其他一切私人外汇支出。

费的汇出和其他一切私人外汇支出 14．机关、企业、团体经费外汇支出．机关、企业、团体经费外汇支出15．驻外企业汇回款项收入．驻外企业汇回款项收入16．外资企业汇入经费收入．外资企业汇入经费收入17．外国使领馆团体费用收入．外国使领馆团体费用收入18．其他外汇收入．其他外汇收入第二节第二节 侨汇和外币兑换侨汇和外币兑换一、侨汇一、侨汇侨侨汇汇(Overseas Chinese Remittance)是是华华侨侨汇汇款款的的简简称称它它是是居居住住在在国国外外的的华华侨侨、、中中国国血血统统的的外外国国人人、、港港澳澳同同胞胞从从国国外外或港澳地区寄回或港澳地区寄回用以赡养国内亲属用以赡养国内亲属的汇款 (一一)侨汇政策侨汇政策 我国政府长期以来实行我国政府长期以来实行“便利侨汇、服务侨便利侨汇、服务侨胞胞”的政策，鼓励侨胞侨眷在自愿的原则的政策，鼓励侨胞侨眷在自愿的原则下，把侨汇投入生产，兴办公益事业，为下，把侨汇投入生产，兴办公益事业，为祖国和家乡贡献力量祖国和家乡贡献力量(二二)侨汇的解付侨汇的解付 1．侨汇解付工作的原则．侨汇解付工作的原则 (1)保护侨汇，优惠侨汇。

保护侨汇，优惠侨汇 (2)谁款谁收，存款自愿，取款自由谁款谁收，存款自愿，取款自由 (3)解付侨汇付给现金，不得以任何方式强解付侨汇付给现金，不得以任何方式强迫侨眷、归侨存款迫侨眷、归侨存款 2．侨汇解付手续．侨汇解付手续 (1)汇款的解付汇款的解付 第一，电汇第一，电汇 第二，信汇第二，信汇 第三，票汇第三，票汇 第四，约期汇款第四，约期汇款(2)侨汇收条的处理侨汇收条的处理3)侨汇的查询和退汇侨汇的查询和退汇二、外币兑换业务二、外币兑换业务 从从 狭狭 义义 的的 概概 念念 上上 讲讲 外外 币币 兑兑 换换 业业 务务(Exchange of Foreign Currency)，，专专指指外币现钞的兑换业务外币现钞的兑换业务 从从广广义义的的概概念念上上讲讲它它还还包包括括收收兑兑旅旅行行支支票票、、旅旅行行信信用用证证、、信信用用卡卡及及买买入入外外币币票票据据等等项项业务 兑换外钞的具体做法如下：兑换外钞的具体做法如下：1．入境兑换．入境兑换 顾客交来外钞时，应立即鉴别其真伪，清点并与顾客交来外钞时，应立即鉴别其真伪，清点并与顾客进行核对。

如认定合格后，填制一式二联兑顾客进行核对如认定合格后，填制一式二联兑换水单，交配款员配齐人民币，经复核后，人民换水单，交配款员配齐人民币，经复核后，人民币现金联连同一联水单交给顾客，另一联水单作币现金联连同一联水单交给顾客，另一联水单作银行传票附件银行传票附件2．出境兑换．出境兑换 外宾或旅客如要出境、剩余的人民币要求兑换外外宾或旅客如要出境、剩余的人民币要求兑换外汇时，要交回原兑换水单，点收人民币，再填制汇时，要交回原兑换水单，点收人民币，再填制一式二联兑换水单，将外汇连同一联水单交给顾一式二联兑换水单，将外汇连同一联水单交给顾客，第二联和原兑换水单则一起作银行传票附件客，第二联和原兑换水单则一起作银行传票附件 第三节第三节 旅行支票与旅行信用证旅行支票与旅行信用证一、旅行支票的概念与性质一、旅行支票的概念与性质 旅行支票旅行支票(Traveler’s Cheque)是没有指定是没有指定付款人和付款地点，由付款人和付款地点，由大银行、大旅行社大银行、大旅行社发行的固定金额、专供旅游者或其他目的发行的固定金额、专供旅游者或其他目的的出国者使用的一种支付工具的出国者使用的一种支付工具。

旅行支票的性质如下：旅行支票的性质如下： 1．具有本票性质．具有本票性质 2．旅行支票是一种类似票汇汇款的凭证．旅行支票是一种类似票汇汇款的凭证 3．见票即付．见票即付二、旅行支票的特点二、旅行支票的特点 1．面额固定．面额固定 2．兑取方便．兑取方便 3．携带安全．携带安全 4．可挂失补偿．可挂失补偿 5．流通期限长．流通期限长 6．发行旅行支票有利可图．发行旅行支票有利可图三、兑付旅行支票的注意事项三、兑付旅行支票的注意事项 对于兑付银行来说，兑付外币旅行支票是垫款买对于兑付银行来说，兑付外币旅行支票是垫款买入外币票据，既要格外慎重又要给予正当持票人入外币票据，既要格外慎重又要给予正当持票人以必要的方便，要注意如下几个问题：以必要的方便，要注意如下几个问题： 1．票样．票样 2．检视．检视 3．护照．护照 4．复签．复签 5．转让．转让 6．兑换水单．兑换水单 7．贴息．贴息 8．索偿．索偿四、旅行信用证四、旅行信用证 （一）概念与特点（一）概念与特点 旅行信用证旅行信用证(Traveler’s Letter of Credit)是银行为是银行为便利旅行者出国旅行支付旅杂费而开立的，允许便利旅行者出国旅行支付旅杂费而开立的，允许其在一定金额及有效期内，沿途向指定的银行支其在一定金额及有效期内，沿途向指定的银行支取款项的信用证。

取款项的信用证 旅行信用证的特点：旅行信用证的特点： （（1）旅行信用证的开证申请人与受益人同为一人，）旅行信用证的开证申请人与受益人同为一人，故这种信用证属于汇款方式故这种信用证属于汇款方式 （（2）开证行开证时，根据客户的旅行地点，在证）开证行开证时，根据客户的旅行地点，在证上列明代理行或联行的名单，旅行信用证只能在上列明代理行或联行的名单，旅行信用证只能在银行兑付，凡列入名单的银行才能兑付款项这银行兑付，凡列入名单的银行才能兑付款项这点不如旅行支票兑付方便点不如旅行支票兑付方便（（3）旅行信用证是由开证行保证支付一定金额，可）旅行信用证是由开证行保证支付一定金额，可在数处指定的兑付行一次或分次支取款项，每次在数处指定的兑付行一次或分次支取款项，每次支款金额由旅行者自定，这种灵活支领取汇款的支款金额由旅行者自定，这种灵活支领取汇款的形式比定额的外币旅行支票方便形式比定额的外币旅行支票方便 （（4）旅行信用证只有受益人本人才能领取，开立旅）旅行信用证只有受益人本人才能领取，开立旅行信用证时，银行要求受益人当面在行信用证时，银行要求受益人当面在“印鉴核对印鉴核对卡卡”签名作为预留印鉴，也可以规定凭护照签名签名作为预留印鉴，也可以规定凭护照签名核对，并在证上加注护照号码，这样他人不易冒核对，并在证上加注护照号码，这样他人不易冒领。

领5）旅行信用证不能转让，只可由受益人使用旅行信用证不能转让，只可由受益人使用6）旅行信用证不附带任何单据，故属于光票信用）旅行信用证不附带任何单据，故属于光票信用证第四节第四节 国际信用卡国际信用卡 信用卡信用卡(Credit Card)是发卡银行对消费是发卡银行对消费者提供者提供短期消费信贷短期消费信贷而发放的一种信用凭证而发放的一种信用凭证它是消费信用的一种形式目前，我国各大它是消费信用的一种形式目前，我国各大中城市的商业银行为便利持卡人使用，增加中城市的商业银行为便利持卡人使用，增加外汇收入，均办理信用卡兑付业务外汇收入，均办理信用卡兑付业务 一、信用卡的种类一、信用卡的种类（（1）根据发卡机构的不同，信用卡分为银行卡和非）根据发卡机构的不同，信用卡分为银行卡和非银行卡2）根据清偿方式的不同，信用卡分为贷记卡和借）根据清偿方式的不同，信用卡分为贷记卡和借记卡3）根据发卡对象不同，信用卡可分为公司卡和个）根据发卡对象不同，信用卡可分为公司卡和个人卡，公司卡和个人卡又分为主卡和附属卡人卡，公司卡和个人卡又分为主卡和附属卡4）根据持卡人的信誉、地位、收入、财产等资信）根据持卡人的信誉、地位、收入、财产等资信情况，信用卡分为普通卡、金卡和白金卡。

情况，信用卡分为普通卡、金卡和白金卡5）根据流通范围不同，信用卡分为国际卡和地区）根据流通范围不同，信用卡分为国际卡和地区卡二、信用卡的特点二、信用卡的特点 1．通用性．通用性 2．安全性．安全性 3．便利性．便利性 4．快捷性．快捷性三、我国可以兑付的国际信用卡三、我国可以兑付的国际信用卡 国际信用卡是指在国际间可以流通使用的信用卡，旅游者可国际信用卡是指在国际间可以流通使用的信用卡，旅游者可以凭其到各国旅行使用我国可以接受兑付的国际信用卡有以凭其到各国旅行使用我国可以接受兑付的国际信用卡有七种：七种： (1)香港东亚银行、香港汇丰银行发行的万事达卡香港东亚银行、香港汇丰银行发行的万事达卡(Master Card) (2)香港东亚银行、香港汇丰银行发行的维萨卡香港东亚银行、香港汇丰银行发行的维萨卡(Visa Card) (3)美国运通公司发行的运通卡美国运通公司发行的运通卡(American Express Card) (4)日本信用卡株式会社发行的日本信用卡株式会社发行的JCB卡卡(JCB Card) (5)美国花旗银行发行的大莱卡美国花旗银行发行的大莱卡(Diners Club Card)。

(6)日本东海银行发行的百万卡日本东海银行发行的百万卡(Million Card) (7)香港南洋商业银行发行的发达卡香港南洋商业银行发行的发达卡(Federal Card)四、信用卡的几个主要关系人四、信用卡的几个主要关系人（（1）发卡人：即发行信用卡的银行或机构发卡人：即发行信用卡的银行或机构2）持卡人：持有信用卡的客户持卡人：持有信用卡的客户3）特约商户：即特约单位与发卡人）特约商户：即特约单位与发卡人(或代办人或代办人)签签订协议，受理持卡人使用指定的信用卡进行购物或订协议，受理持卡人使用指定的信用卡进行购物或支付费用的服务性质的单位支付费用的服务性质的单位4）代办行：受发卡人的委托，负责某一地区内特）代办行：受发卡人的委托，负责某一地区内特约商户结算工作的银行约商户结算工作的银行 五、信用卡的使用五、信用卡的使用 (一一)购物购物 (二二)支取现金支取现金六、发卡银行的操作程序六、发卡银行的操作程序 1．资信调查．资信调查 2．发卡．发卡 3．授权．授权 4．发展特约商户和代办行．发展特约商户和代办行 5．信用卡的清算．信用卡的清算七、代办行对来卡的处理七、代办行对来卡的处理 (一一)取现取现 (二二)购物及消费购物及消费 (三三)账务处理账务处理八、信用卡结算的应用和前景八、信用卡结算的应用和前景 国际非贸易结算与国际贸易结算一样，其主要形国际非贸易结算与国际贸易结算一样，其主要形式是非现金结算，它迅速、便利，为社会提供了大式是非现金结算，它迅速、便利，为社会提供了大量的支付手段。

在发达国家，国际非贸易结算采用量的支付手段在发达国家，国际非贸易结算采用信用卡已大大超过旅行支票和旅行信用证信用卡已大大超过旅行支票和旅行信用证 可以确信，今后我国的信用卡业务将向社会更深、可以确信，今后我国的信用卡业务将向社会更深、更广的领域发展，并将步入高科技、高效率、更方更广的领域发展，并将步入高科技、高效率、更方便、更快捷的时代便、更快捷的时代。