会计信息系统（第三版） 艾文国课件 (085)4.3.3：对账期初未达账项处理.pptx

知识点4-3-3：对账期初未达账项处理,知识点4-3-3：对账期初未达账项处理1银行方期初未达账项处理 录入银行方期初未达账项数据，如下图增加：新增一空行，可输入一条银行方期初未达账项信息；删除：删除一条银行方期初未达账项信息录入的数据存储在银行对账单基表知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 银行方期初未达账项录入完后返回期初试算平衡界面，系统根据录入的银行方期初未达账项计算企业方的加项、减项，加项（银行已收企业未收）等于银行方期初未达账项的借方合计，减项（银行已付企业未付）等于银行方期初未达账项的贷方合计，系统根据企业方的调整前余额、加项、减项算出调整后余额知识点4-3-3：对账期初未达账项处理2企业方期初未达账项处理 录入并确认企业方期初未达账项，如下图其“增加”和“删除”功能与银行方期初未达账项数据录入相同知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 输入完“保存”时，系统并不保存录入的信息，所录入的凭证数据在凭证基表中已经存在，由于在期初试算平衡界面“确认”时已将凭证基表中启用月份之前的，所选科目的凭证记录全部设置为已勾对，而此时需要根据所录入的企业方期初未达账项，在凭证基表中查询与之对应记录，并将其已勾对标志改为未勾对。

知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 核对时科目编号、日期、凭证号、结算方式、票号和借贷方金额各数据项必须完全相符，对于检查相符的凭证，将其对应的记录勾对标志置为空，即变为未达账项对于检查不相符的凭证应对录入的各项数据进行修改，直到与凭证基表中的对应数据相符为止知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 此时录入的全部是未达账项，所以必须在凭证基表中找到与之相符凭证也就是说录入的各项数据只是为了在凭证基表中找到与之对应记录，而系统并不保存日记账期初未达账项数据，其原因在于这些数据在凭证基表中已经存在知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 如果用户喜欢在系统启用的同时启用银行对账功能，那么此时的企业方期初未达账项均发生在系统启用日期之前，凭证基表中就不存在这些期初未达账项信息知识点4-3-3：对账期初未达账项处理解决的方法有两个： （1）将其存入凭证基表，标以特殊标志，待对账后将其删除，但这样处理不利于凭证基表规范化 （2）一般情况下，企业为稳妥起见，要与银行联系，银行已收付相应款项后企业才能入账，因此，“企业方期初未达账项”很少发生，即使发生也可暂不启用自动对账功能，待其抵达后启用知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 完成企业方期初未达账项处理后，退回到期初试算平衡界面，系统根据录入并核定的企业方期初未达账项计算对账单方的加、减项，加项（企业已收银行未收）等于企业方期初未达账项的借方合计，减项（企业已付银行未付）等于企业方期初未达账项的贷方合计，系统根据银行方的调整前余额（银行账面余额）、加项、减项算出调整后余额。

知识点4-3-3：对账期初未达账项处理 双方调整后余额必须相等如不等，则需对银行账面余额、银行方期初未达账项、企业方期初未达账项等数据进行逐项检查，确保调整后余额相等谢 谢 ！,。