农村信用合作联社库管中心现金调拨管理办法.doc

1ⅩⅩⅩⅩ市区农村信用合作联社库管中心现金调拨管理办市区农村信用合作联社库管中心现金调拨管理办法法第一条第一条 为了适应业务发展变化的需要,规范库管中心与各营业网点（含信用社、分社、储蓄所，下同）之间的现金业务往来,堵塞各种漏洞,切实防范风险的发生,保障各项业务的顺利进行,根据《农村信用社会计基本制度》、 《农村信用社出纳制度》等有关规定,结合ⅩⅩ市区联社的实际情况,特制定本办法.第二条第二条 基本规定一、坚持“双人管库”原则一）中心库的管理：实行“两把钥匙双人分管，同进同出同核对，共同管理，共同负责”二）调运箱的管理：实行“双锁两套钥匙分人保管”，调拨款箱配备两把锁（由信用社负责配备，以防止钥匙重合），库管中心的库房钥匙和上缴款箱钥匙必须分人管理，不得兼管；营业网点一套两把钥匙双人分管，不得兼管；库管中心的款箱钥匙集中管理，营业终了必须入库（柜）保管营业网点的钥匙由经管人妥善保管，不得乱扔乱放调拨款箱钥匙的保管、使用、交接必须进行登记，同时在《内勤主任工作日志》中进行记录2调拨款箱钥匙，如有损毁遗失，必须立即向库管中心负责人（先口头后书面）报告，经批准后，及时更换新锁，并办理有关登记手续备查。

同时按省联社有关规定处罚二、坚持“轮岗制度”坚持定期或不定期轮岗制度，不管采取何种方式轮岗，但每月至少要轮岗一次，需留有记录备查三、坚持“交接制度”交接包括人员调整、轮岗、短期代班，其内容包括：现金、有价单证及重要物品、库房钥匙、款箱钥匙、现金收讫、现金付讫及有关的业务印章等款箱交接（含接、送包，调拨），必须填制《款箱运送通知单》，营业网点、押运人员必须双方双人共同签字同时登记《内勤主任工作日志》， 《款箱运送通知单》作现金科目的传票附件四、坚持“复核”制度一切现金往来、各种凭证、各种登记簿都必须换人复核，并实行“双签”制度五、坚持“清点监控”制度库管中心的一切现金清点、调拨款的装、调拨款箱的开和锁都必须在监控的条件下双人进行六、坚持“加封”制度调拨现金两人共同核对装箱；装箱的两人共同上锁，并加装一次性锁扣；开箱人员至少两人，首先验核一次性锁扣的完整性，无误后才能开锁，核对款项七、坚持“离柜上锁”制度人员离柜，必须将经管的款、章（含私章）、重要单证及重要物品、钥匙入库或柜保管3八、坚持“营业终了，入库保管制度”九、坚持“库款匡算制度”库管中心和营业网点每日营业终了前必须匡算次日的现金用量。

次日需要上缴或下拨现金的营业网点，应于当日下午 4 点钟之前向库管中心报送现金计划，库管中心根据实际情况合理安排辖内资金调配，做好现金调拨计划的网上报送工作十、坚持“查库”制度库管中心负责人每月不少于两次查库，并留有记录备查；联社分管领导每年不少于一次查库，并留有记录备查十一、坚持“登记制度”库管中心应建立现金调拨计划登记簿备查第三条第三条 现金库的管理库管中心设置“现金库存登记簿”和“现金库存券别登记簿”，凭现金出、入库票进行登记，控制现金存量库管中心做到：“现金库存登记簿”的余额、 “现金库存券别登记簿”的合计数、均与实有库存现金三者完全相符第四条第四条 现金调拨各网点在清算中心开立往来户，预留印鉴两份，一份交清算中心，一份交库管中心 （仅用于现金的调拨使用）一、营业网点上缴现金的处理一）营业网点营业期间上缴现金的处理：4营业网点营业期间上缴现金时，首先向库管中心报告，其次做好上缴款项的准备工作：分券别、分套别进行清点整齐，够捆打成捆，硬币可成卷，零把、零张可集中一块捆成一捆（或装袋），并在封签上注明金额，同时在签封上（含捆或袋）加盖出纳员和复检员印章，捆、卷加盖出纳员印章；填写现金缴款单，登记券别，进行再次核对，无误后，将所缴款项与现金缴款单装箱两人共同加锁，并加装一次性锁扣。

（凡是本办法要求共同加锁的，都必须加装一次性锁扣，下同）库管中心接到报告，应进行登记，安排运钞车进行调拨车辆到达缴款营业网点后，营业网点与押运员办理款箱交接手续，同时暂凭《款箱运送通知单》登记现金付出登记簿库管中心接到款箱后，必须在清点室监控条件下，两人共同打开款箱（首先打开款箱前验核一次性锁扣，下同）按先清点大数并与现金缴款单进行核对，再清点细数，无误后，通知营业网点出库，索取流水号做现金入库，同时在现金缴款单第一、二联和入库单上加盖现金收讫和出纳员及复核员印章，登记现金收入登记簿回执联装箱两人共同加锁，下午随接包车（办理款箱交接手续）送至缴款营业网点，并带回缴款营业网点出库票的回执联库管中心管库员在上午、下午营业终了时，应根据当时5收到的现金填制入库票，凭以登记库管中心现金库存登记簿缴款网点收到款箱后，将现金缴款单回单与出库单进行核对，无误后作现金付出传票的附件二）营业网点下午随接包车上缴现金的处理：营业网点下午随接包车上缴现金，应于结平当日账务，核对账款后办理 （具体操作同营业期间上缴现金的处理一样）库管中心接到款箱后，随即在清点室监控条件下，两人共同核验封后打开缴款箱，清点大数并与现金缴款单核对无误后，办理入库手续。

次日上午上班后办理出库手续后，其它手续比照“网点营业期间上缴现金的处理”办理 库管中心下拨现金的处理库管中心应保留合理的现金库存和券种，保证营业网点主、辅币的供应一）营业网点营业期间需要下拨现金的处理：营业网点需要下拨现金，应向库管中心报告库管中心接到营业网点报告后，应根据网点的需要及时合理配款，并进行现金出库操作，经复核后装箱两人共同加锁，同时办理款箱交接手续库管员根据现金调拨单和《款箱运送通知单》登记现金付出登记簿，同时通知该营业网点流水号营业网点接到通知后，待运钞车到达后，两人共同6验封后打开下拨款箱，共同核对所调现金与现金出库单回执联是否一致，相符后，签收现金出库单回执，进行现金入库操作，将现金入库单回执联装箱两人共同加锁，将款箱交押运员带回营业网点收到现金后，必须立即清点细数，若有差错，必须换人复点，并立即报告库管中心（差错处理，如后）库管中心收到押运员带回的下拨款箱，在清点室打开款箱，取出现金入库单回执，核对金额、印鉴无误后，加盖现金付讫和库管人员印章二）营业网点次日需要下拨现金，随送包车调拨现金的处理：营业网点在营业终了前，次日上午营业需要下拨现金时，应向库管中心报告营业终了后填制《网点现金调拨单》，两人共同装入款箱加锁，待接包车到后，办理款箱交接手续。

库管中心接到网点的报告和款箱，打开款箱取出现金下拨预约单，待碰对库款、结清当日账务后，根据营业网点的需求情况和现金库存券别登记簿，填制现金出库票（注明次日下拨），及时配款经复核后在监控条件下装入下拨款箱两人共同加锁、加封次日开库送包时，与押运员办理上缴款箱和下拨款箱交接手续其余手续比照“营业网点营业期间需要下拨现金的处理”办理三、库管中心在开户行现金往来的处理 7（一）从开户行支取现金的处理：库管中心需从开户行支取现金时，通知清算中心支取现金的数额，由清算中心开出现金支票，交库管中心人员，库管中心人员应在现金支票存根联签收库管中心人员从开户行调回现金时，经库管人员核对无误后，进行入库操作，并登记现金收入登记簿二）向开户行缴存现金的处理：库管中心向开户行缴存现金时，根据缴存的现金数额填制现金缴款单和现金出库票，经核对无误外后向开户行缴存库管人员根据现金缴款单回单联编制现金付出传票，凭以登记现金付出登记簿，缴款回单交清算中心记账四、库管中心清点现金的处理（一）清点营业网点上缴现金的处理：采取笔笔清的办法，该户上缴款未清点完毕核对正确的，不得接手清点第二户上缴款，不得混点二）清点内库现金的处理：采用现金出、入库票的办法。

清点时出库，应填制现金出库票；清点完毕入库，应填制现金入库票；登记库管中心现金库存登记簿，合理控制现金的出、入库三）清点封捆钱：封捆钱未清点完毕和正确的，该封签必须保留；扎把钱未清点完毕和正确的，该扎把纸条必须保留四）零张配把、零把配捆后，坚持核对的办法8（五）差错的处理：调拨现金若发生差错（含长款或短款）必须换人复点，并填写错款证明单（附该捆封签和该把纸条），注明差错券别、张数、金额及清点时间，加盖清点员、复点员、业务公章，立即提交责任单位处理，并同时登记《错款登记簿》责任单位如有疑问，需在三日之内到库管中心调取录像，查看清点程序和手续发生出纳长短款，不得抵库当日未能及时处理的，经领导批准挂其他应收、应付款，然后根据出纳制度等有关规定进行处理，采取罚款的办法差错 200 元及 200 元以下的实行等额罚款；200 元以上罚款 300 元；造成重大差错的视情节轻重追究有关人员的行政和法律责任第五条第五条 库管中心日终业务处理库管中心日终业务的处理：每日营业终了，库管人员根据现金收、付登记簿的合计数及现金出、入库票，编制现金库存结数表（暂以科目日结单代用，下同）两联（与现金出、入库票的发生额单列一行，下同），结计余额，凭以登记库管中心现金库存登记簿，结计余额，并核对内库实有库存现金后，将现金库存结数表（附现金收、付登记簿和与现金出入库票）两联送清算中心，纳入会计核算。

待会计柜、出纳柜签核无误后退回一联库存结数表专夹保管第六条第六条 本办法未尽事宜，按照《农村信用社会计基本制度》、 《农村信用社出纳制度》和安全保卫制度等有关规定执9行第七条第七条 本办法由ⅩⅩ市区农村信用合作联社负责解释 第八条第八条 本办法自ⅩⅩ年 6 月 1 日起试行。