ITMC企业沙盘教程.doc

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1 季度=1 个账期 沙盘教程沙盘教程角色名称：角色名称：CEO(总裁总裁)岗位职责：制定企业发展战略规划带领团队共同决定企业决策审核财务状况提取企业盈利（亏损）状况角色名称：角色名称：CSO(营销总监营销总监)岗位职责：开拓市场：稳定企业现有市场积极拓展新市场预测市场制定销售计划合理投放广告根据企业生产能力取得匹配的客户订单沟通生产部门按时交货监督贷款的回收 沙盘模拟中的任务及规则1） 制定广告方案 规则：营销总监根据市场预测情况进行各个产品和地区的广告投放，每个市场的订单是有限 的，并不是投放广告就能得到订单2） 参加订单竞单 规则： （1）根据各个地区的广告投入的高低情况进行选单，谁投入的广告费高谁就有优先选单权2）标注有“加急”字样的订单要求在第一季度交货，延迟交货将扣除该张订单总额的 25%（取整）作为违约金；普通订单可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不足或其他 原因，导致本年不能交货，将扣除该张订单总额的 25%（取整）作为违约金3）订单上的账期代表客户收货的交付方式，若为 0 账期，则现金付款；若为 1 账期，代表 客户 1 个季度后才能付款；以此类推；（4）如果订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000” ，那么要求生产单位必须取得了相应认 证，并投放了认证的广告费，两个条件均具备才能得到这张订单。

3）交货给客户 规则：标注有“加急”字样的订单要求在第一季度交货，延迟交货将扣除该张订单总额的 25%（取整）作为违约金；普通订单可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不足或其他 原因，导致本年不能交货，将扣除该张订单总额的 25%（取整）作为违约金Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1 季度=1 个账期 4）市场开拓/ISO 资格认证 规则：市场本地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场开拓时间开放1 年2 年3 年4 年开拓投入无1M/年1M/年1M/年1M/年1.市场开拓在每年年末进行，明年只能进行一次，每次投入 1M，不能加速开拓 2.市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资 3.所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓 4.只有在该市场完全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单ISO9000质量ISO14000环境时间2 年时间4 年投资2M投资4M角色名称：生产总监（角色名称：生产总监（COO））岗位职责：计划的制定者和决策者，生产过程的监控者负责企业生产管理工作协调完成生产计划，维持生产成本落实生产计划和能源的调度保持生产正常进行，及时交货。

组织新产品研发，扩充改进生产设备做好生产车间的现成管理 沙盘中的任务及规则1)产品研发投资 规则：产品的研发至少 6 个周期，每个周期只能投入一定的费用，不能加速研发只有在研发完成后才可以进行该产品的加工生产，没有研发完成是不能开工生产（但 可以提取备货） 可以同时研发所以产品，也可以选择部分产品进行研发 可以在任何时间停止对产品的研发的投资，但已经付出的研发费用不能回收 如果在停止研发后一段时间后想继续研发，可以在原来基础上继续投入研发资金产品P2P3P4时间1.5 年（6Q）1.5 年（6Q）1.5 年（6Q）投资6M6M6MQ 表示季度 M 为资金单位 1Q =1 季度=1 个账期 2）/转产生产线规则：生产线手工半自动全自动柔性购买价5M8M16M24M安装时间无2Q4Q4Q生产周期3Q2Q1Q1Q出售残值1M2M4M6M变更周期无1Q2Q无变更费用无1M4M无3） 始新的生产 规则： 生产不同是产品需要的原料不同，各个产品所用到的原料及数量具体如下表产品所需原料P1R1P2R1+R2P32R2+R3P4R2+R3+2R4每条生产线只能有一个产品产品上线时需要支付加工费，不同生产线的生产效率不同， 需要支付的加工费也是不相同、手工线半自动全自动/柔性P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M4)支付设备维护费：每条生产线每年需付 1M 的维护费角色名称：财务总监（角色名称：财务总监（CFO））岗位职责：筹集和管理资金好现金预算，管好用好资金支付各项费用，核算成本按时报送财务报表，做好财务分析 1） 支付税金：企业所得税是对企业在一定时期内的纯收入（净收入）额征收的税种。

企业所得 税的法定税率是 25%在沙盘中拟定的规则为税前利润除三取整（是从企业除去之前亏损的 金额后的利润） . 2） 贷款/融资/应收贴现融资方式规定贷款时间贷款额度还贷规定利率长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款年底付息，到期还本10%Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1 季度=1 个账期 短缺贷款每季度初上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款到期一次性还本付息5%民间融资任何时间银行协商到期一次性还本付息15%应收贴息任何时间根据应收款额度按 1：6 比例贴现时付息1/73） 支付行政管理费用：每季度交 1M4） 购买（或租赁厂房）厂房A 厂房B 厂房C 厂房价值32M24M12M租金/年4M3M2M售值32M24M12M生产线4 条3 条1 条5） 折旧：厂房不提折旧，设备按余额递减法计提折旧，在建工程及当年新建设备不提折旧 折旧=设备价值 1/3向下取整 当设备价值下降至 3M 时，每年折旧 1M6)关账：一年的经营下来，年终要做一次“盘点” ，编制“利润表”和“资产负债表” 角色名称：采购主管（角色名称：采购主管（CSO））岗位职责：筹集和管理资金做好现金预算，管好用好资金支付各项费用，核算成本按时报送财务报表，做好财务分析 1） 接受并支付已订购的货物 规则：货物到达企业时，必须照单全收，并按照规定支付原料费或计入应付账款。

采购原材料与账期设置原材料采购（每个原料价格 1M）账期5 个以下现金6-10 个1Q11-15 个2Q16-20 个3Q每次每种原材料采购数量20 个以上4Q2） 下材料计划 原料采购涉及两个环节，签订采购合同和按合同收货签订采购合同时要注意采购提前期 R1、R2 原材料需要一个季度的采购提前期，而 R3、R4 则需要两个采购提前期Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1 季度=1 个账期 利润表的编制利润表的编制项 目行次数据来源销售收入1产品核算统计表中的销售额合计直接成本2产品核算统计表中的成本合计毛利3第 1 行数据—第 2 数据综合费用4管理费+广告费+维修费+租金+转产费+市场准入开拓+ISO资格论证+产品研发+其他折旧前利润5第 3 行数据—第 4 行数据折旧6上年设备价值的 1/3 向下取整支付利息前利润7第 5 行数据—第 6 行数据财务收入/支出8借款、高利贷、贴现等支付的利息计入财务支出额外收入/支出9变卖生产线残值+/-变更转产费用税前利润10第 7 行数据+财务收入+其他收入—财务支出—其他支出所得税11第 10 行数据除以 3 取整（扣除上年亏损后的利润的所得税）净利润12第 10 行数据—第 11 行数据Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1 季度=1 个账期 销售额=成功的交货产品的总金额 直接成本=P1 订单总成本+P2 总订单成本+P3 订单总成本+P4 订单总成本 其中：P1 成本=2 P2 成本=3 P3 成本=4 P4 成本=5 毛利=销售额—直接成本 综合费用=广告费+行政管理费用+维修费+市场开拓费用+ ISO 资格认证费用 财务支出=长期贷款利息+短期贷款利息+民间融资利息 所得税=税前利润除去之前亏损的金额后三取整资产负债表的编制土地和建筑1厂房价值之和长期负债1长期贷款机器与设备2设备价值短期负债2短期借款+民间融资固定资产合计31+2应付账款3应收账款现金4现金库中的现金应交税金4根据利润表中的所得税应收款5应收账款负债合计51+2+3+4 在制品6生产线上的在制品股东资本6股东不增资的情况下为原始资金成品7成品库中的成品利润留存77+8原料8原材料库中的原料年度净利8利润表中的净利润流动资产合计94+5+6+7+8所有者权益合计96+7+8资产总计103+9负债所有者权益105+9在制品= P1 在制品数量*成本+P2 在制品数量*成本+P3 在制品数量*成本+P4 在制品数量*成本 成品= P1 成品数量*成本+P 成品数量*成本+P3 成品数量*成本+P4 成品数量*成本 其中：P1 成本=2 P2 成本=3 P3 成本=4 P4 成本=5 原料=R1、R2、R3、R4 数量之和。