清产核资报告[全文5篇].docx

清产核资报告[全文5篇] 第一篇：清产核资报告***************************公司 清产核资报告 总公司： 我公司年月初对公司所有的资产进行了全面仔细的清查，清查的具体情况报告如下： 一、清产核资的基本情况年月日为清产核资的基准日； 二、清产核资结果 （一）至**月**日止，我公司账面上的货币资金为元其中现金余额元，银行存款余额元，货币资金总额共计元账实相符，未发生短款，盘点的数字真实可靠 （二）存货账面数元全部属于低值易耗品通过实地盘点，其中已调出的待摊销低值易耗品价值元，全部调往*，无法使用的待摊销低值易耗品价值元，在用的待摊销的低值易耗品价值*元，共计元 （三）债权 1、至月日止，我公司应收账款账面余额元其中总公司应付我公司的货款元，**公司应付我公司的**款 2、其他应收款账面余额*元，**公司欠款*元；以上两项债权均已超过*年至*月*日止，其他应收款已计提的坏账准备*元，计提坏账准备的比例为* 3、预付账款账面贷方余额*元，属于前欠*公司承包的**工程的尾欠款 （四）固定资产账面余额*元。

年初固定资产原值*元，本年度新增固定资产*元，处置越野车一辆，减少固定资产原值*元，故至*月*日止，固定资产原值*元其中现有固定资产原值*元，已调出固定资产原值*元，调往**至*月*日止，我公司固定资产已计提折旧*元 （五）土地使用权完整真实，我公司占地面积*平方米，尚可使用的年限为*年（*个月）至*月*日止，无形资产账面价值*元，其中土地使用权*元，许可证*元，摊销期限*年（*个月）土地使用权已摊销*个月，已摊销金额*元；特许权费用已摊销*个月，摊销金额*元；土地使用权和许可证费用已摊销金额共计*元，故无形资产净值*元 （六）至*年*月*日止，我公司的递延所得税资产余额为*元 （七）负债 1、应付职工薪酬*元其中应付*月份员工工资*元，应付工会经费*元 2、应交税费借方余额*元其中预缴税务机关的所得税发生的借方余额*元，本期计提所得税费用贷方发生额*元故至*月*日止应交税费为借方余额*元 3、其他应付款*元其中应付**公司**款*元..................... （八）公司实收资本账面余额*元 （九）至*月*日止，我公司账面累计亏损（利润）数*元。

其中本年亏损（盈利）*元，以前年度累计亏损数（盈利）*元 （十）其他 ***********公司 **年*月*日 第二篇：清产核资报告***************************公司 清产核资报告 总公司： 我公司年月初对公司所有的资产进行了全面仔细的清查，清查的具体情况报告如下： 一、清产核资的基本情况年月日为清产核资的基准日； 二、清产核资结果 （一）至**月**日止，我公司账面上的货币资金为元其中现金余额元，银行存款余额元，货币资金总额共计元账实相符，未发生短款，盘点的数字真实可靠 （二）存货账面数元全部属于低值易耗品，无库存血浆及耗材通过实地盘点，其中已调出的待摊销低值易耗品价值元，全部调往广西贺州，无法使用的待摊销低值易耗品价值元，在用的待摊销的低值易耗品价值*元，共计元 （三）债权 1、至月日止，我公司应收账款账面余额元其中总公司应付我公司的血浆款元，**公司应付我公司的**款 2、其他应收款账面余额*元，好花红乡卫生院欠款*元；以上两项债权均已超过*年。

至*月*日止，其他应收款已计提的坏账准备* 元，计提坏账准备的比例为* 3、预付账款账面贷方余额*元，属于前欠惠水吴大钢结构有限公司承包的采浆业务用房扩建工程的尾欠款 （四）固定资产账面余额*元年初固定资产原值*元，本年度新增固定资产*元，处置越野车一辆，减少固定资产原值*元，故至*月*日止，固定资产原值*元其中现有固定资产原值*元，已调出固定资产原值*元，分别调往广西贺州和陆川以及重庆至*月*日止，我公司固定资产已计提折旧*元 （五）土地使用权完整真实，我公司占地面积*平方米，尚可使用的年限为*年（*个月）至*月*日止，无形资产账面价值*元，其中土地使用权*元，许可证*元，摊销期限*年（*个月）土地使用权已摊销*个月，已摊销金额*元；特许权费用已摊销*个月，摊销金额*元；土地使用权和许可证费用已摊销金额共计*元，故无形资产净值*元 （六）至*年*月*日止，我公司的递延所得税资产余额为*元 （七）负债 1、应付职工薪酬*元其中应付*月份员工工资*元，应付工会经费*元 2、应交税费借方余额*元其中预缴税务机关的所得税发生的借方余额*元，本期计提所得税费用贷方发生额*元。

故至*月*日止应交税费为借方余额*元 3、其他应付款*元其中应付XX县区人民政府疫苗*元，献浆员就餐费超支出现借方余额*元 （八）公司实收资本账面余额*元 （九）至10月31日止，我公司账面累计亏损（利润）数*元其中本年亏损（盈利）*元，以前年度累计亏损数（盈利）*元 （十）其他 ***********公司 **年*月*日 第三篇：清产核资关于开展农村集体资产清查工作的 实施方案 为切实加强全区农村集体资产管理工作，全面摸清农村集体经济组织的资产存量，进一步提高集体资产的经营效益，强化集体资产的监管能力，保障广大村（居）民的合法权益、维护社会稳定，结合全区实际，制定本实施方案 一、指导思想 以中国特色社会主义理论体系为指导，全面贯彻落实科学发展观，以维护和发展广大农民的根本利益为目的，以健全和规范农村集体资产管理制度为出发点，切实加强农村集体资产管理工作，进一步推进社会主义新农村建设，为建设文明富裕、安定和谐的新东港提供强有力的基础保障 二、清产核资工作的主要任务 全面清查各村（居）集体经济组织资产状况，核实村级集体资产负债情况，界定资产权属，防止村（居）集体经济组织资产流失，确保集体资产的保值增值。

（一）摸清存量全面清查、核实各村（居）集体经济组织的资产、负债和所有者权益，摸清村级集体资产现状 （二）明晰结构集体资产可分为经营性、非经营性和资源性三大类其中，集体所有的货币资金、应收款、商铺、厂房、机械设备等属经营性资产；土地、山林、“四荒”等属资源性资产；办 1公楼、学校、农村合作医疗、敬老院、硬化村道、硬化排水渠等属非经营性资产 （三）核实产权以村级集体经济组织为单位，对集体现有账内资产、账外资产以及土地的权属进行核实、登记，明确其所有权的归属关系 （四）理顺关系对村（居）集体的债权、债务进行清理、确认对清产核资中暴露的问题，要按有关规定进行账务处理，规范理顺各类承包合同 三、工作措施和时间要求 全区农村集体资产清查工作分四个阶段进行： 第一阶段：工作准备阶段（2008年2月1日至3月15日） （一）成立机构各镇、街道要成立农村集体资产清查工作领导小组，落实办公场所，配备足够人员，确保资产清查工作正常开展 （二）宣传动员召开动员大会，使镇（街道）、村干部明确集体资产清查的目的、意义和具体要求，提高基层干部的思想认识，保障此项工作顺利有序地进行。

加强农村集体经济组织清产核资重要性和有关政策的宣传，争取广大群众的积极参与和大力支持 （三）培训人员在资产清查前，区和各镇、街道农村集体资产清查工作领导小组要对有关业务人员进行清产核资业务培训，明确清产核资的具体要求和步骤，统一工作方法，掌握有关的政策界限 （四）调查摸底各村级集体经济组织对集体所有的资产进行清查登记，理清账面固定资产管理现状，初估账外其他资产（如硬化村道、在建工程等），全面掌握集体资产实际情况，并填好有关表格，如实上报 （五）搞好试点在调查摸底的基础上，区里将选取有代表性的村进行农村集体资产清查工作试点，在试点的基础上，剖析问题，总结经验，为在全区全面开展农村集体资产清查工作奠定基础 第二阶段：全面实施阶段（2008年3月16日至7月30日） （一）统计调查1.统计调查内容 （1）法律规定属于集体所有的耕地、“四荒”和农村的宅基地等资源性资产； （2）集体所有的厂房、商铺等从事生产经营活动的经营性资产；（3）集体所有的建筑物、交通运输工具、机械机电、办公设备等非经营性资产； （4）国家、社会及个人无偿拨款、资助、补贴和捐赠的财物及其形成的资产； （5）现金、银行（信用社）存款和有价证券；（6）应收、应付款； （7）依法属于集体所有的其他资产。

2.工作的方法 3（1）清查登记由农村（居）集体经济组织以财务会计资料为基础，结合实际情况，对没有纳入会计核算资料的集体资产，进行全面的自清自查，并填写“农村集体资产清查表” （2）现金以实地盘点为基数，核准基准日（全区统一清查基准日为2008年3月1日）的账面数 （3）银行存款以基准日银行对账单、银行定期存单为准，若存在未达账项，要编制银行存款余额调节表加以调整 （4）应收款按权责发生制为原则，以基准日应收未收为准，依据合同、协议计算并取得债务人的确认符合坏账条件的债权依法予以核销，因诉讼等原因处于不确定状态的债权必须在清查表备注中单独说明情况 （5）应付款主要包括投标或经营押金、应付工程款、应付土地转让款、应付青苗款和其它应付款项大额应付款必须发出询证函取得债权人的确认应付给村民小组或村民的土地补偿款、青苗补偿款、安置补助款，以有关合同、协议为依据逐笔清查并与对方核对，基准日前未登记入账的，要补充登记入账 （6）借款包括银行和信用社借款、单位借款、个人借款，所有借款必须取得合同或债权人的确认 （7）集中清理农村经济合同文本。

对村级集体经济组织承包合同进行全面地清理登记，彻底清理清查历史遗留的未兑付或未兑现的合同，依法调整不规范合同；对村级签订的所有经济合同，镇、街道合同管理站必须进行鉴证和备案；建立健全镇街道、村（居）4农村经济承包合同管理台帐，有条件的要录入微机，实行网络化管理 （8）在建工程以已支付的工程款为准，但经核实已完工工程有应付、未付工程款的要挂账，同时相应增加在建工程价值；未完工的在建工程要分成经营性和非经营性两类以基准日为准，已完工并已结算但未结转的在建工程或实际已投入使用的在建工程，应先转作固定资产，再进行清查 （9）固定资产分经营性固定资产和非经营性固定资产两大类经营性固定资产包括厂房、商铺、机械设备和其它经营用固定资产；非经营性固定资产包括办公楼、学校、幼儿园、敬老院、硬化道路、桥梁、硬化排水沟渠、泵站、办公设备等对应报废的固定资产要先进行清理，账上原非经营性固定资产中有生产经营性质的要转作经营性固定资产，再进行清查所有账上固定资产以账面净值计价（价值重估的除外），经营性固定资产未提足折旧造成价值明显虚增的，要补提折旧，调整账面净值 （10）产权登记按经营性资产、非经营性资。