ERP沙盘赛前培训讲义.doc

ERP赛前培训讲义 （用友江西分公司 2008-06-19）一、培训目标1、理解沙盘规则2、熟练掌握沙盘操作流程3、快速准确的编制财务报表4、通过沙盘对ERP系统有更深的认识二、培训工具及材料1、ERP沙盘套件 2、运营过程中涉及的各类表格三、沙盘培训数据1、生产线生产线购置费安装周期生产周期总转产费转产周期维修费残值手工线5M无3Q0M无1M/年1M半自动8M2Q2Q1M1Q1M/年2M自动线16M4Q1Q4M2Q1M/年4M柔性线24M4Q1Q0M无1M/年6M不论何时出售生产线，价格为残值，净值与残值之差计入费用表的损失项；只有空生产线方可转产和出售；当年建成的生产线需要交维修费2、折旧(平均年限法)生产线 购置费残值建成1年建成2年建成3年建成4年建成5年手工线5M1M0M1M1M1M1M半自动8M2M0M2M2M1M1M自动线16M4M0M3M3M3M3M柔性线24M6M0M5M5M5M4M建成当年不折旧3、融资贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初所有长短贷之和不超过上年权益 3 倍10 %年初付息，到期还本，10M倍数短期贷款每季度初5 %到期一次还本付息，20M倍数资金贴现任何时间视应收款额1：6变现时贴息（随时）所有贷款一律是先还后贷，不管是否有额度，贷款到期时，必须先足额归还贷款，然后再申请贷款。

4、厂房 厂房 买价租金售价容量厂房出售得到4个账期的应收款，紧急情况下可厂房贴现，直接得到现金40M5M/年40M630M3M/年30M4购买后将购买价放入厂房价值中，厂房不计提折旧每季均可租或买，并作相应处理，租满一年的厂房在满期的季度，需要用“厂房处置”进行“租转买”、“退租”（当厂房中没有任何生产线时）等处理，如果未加处理，则原来的租用的厂房在当季末自动续租5、市场准入市场开发费时间开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资，但允许中断投资市场开发完成后，领取相应的市场准入证本地1M/年1年区域1M/年1年国内1M/年2年亚洲1M/年3年国际1M/年4年6、资格认证认证ISO9000ISO14000平均支付，认证完成后可以领取相应的ISO资格证可中断投资认证投资计入当年综合费用时间2年3年费用1M/年1M/年7、产品物料清单名称开发费用开发周期加工费原料费直接成本产品组成0M/季0季1M/个1M/个2M/个1M/季6季1M/个2M/个3M/个+2M/季6季1M/个3M/个4M/个++3M/季6季1M/个4M/个5M/个+++8、原料设置名称购买价格提前期1M/个1季1M/个1季1M/个2季1M/个2季9、紧急采购付款即到货，原材料价格为直接成本的2 倍；成品价格为直接成为的3 倍。

紧急采购原材料和产品时，直接扣除现金上报报表时，成本仍然按照标准成本记录，紧急采购多付出的成本计入费用表损失项10、选单规则上年本市场销售额最高（无违约）优先；其次看本市场本产品广告额；再看本市场广告总额；再看市场销售排名；如仍无法决定，由计算机随机排名11、破产标准现金断流或权益为负13、交单可提前，不可推后，违约收回订单14、数据精度违约金扣除——向下取整；库存拍卖所得现金——向下取整；贴现费用——向上取整；扣税——向下取整15、特殊费用项目生产线变卖，紧急采购，订单违约记入费用表的损失项16、企业年初财务状况单位：百万综合费用表项目金额备注管理费 4 广告费1 保养费4 租 金  转产费  市场准入 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □ISO9000 □1SO14000 产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他  合 计9 利润表单位：百万36+销售收入3=净利润1-所得税4=税前利润+/-额外收入/支出4+/-财务收入/支出8=支付利息前利润5-折旧13=折旧前利润9-综合费用22=毛利14-直接成本金额41=负债合计52=流动资产合计1056431150010040金额==++++++++负债+权益所有者权益合计年度净利利润留存股东资本权益一年到期的长贷应交税应付款短期负债长期负债负债+权益105=总资产53=固定资产合计0+在建工程13+机器和设备40+土地和建筑固定资产3+原料6+成品8+在制品15+应收款20 +现金金额资产单位：百万资产负债表 17、企业年初盘面状况生产中心：大厂房价值40M手工生产线3条，半自动生产线1条，设备价值分别为3M、3M、3M、4M在制品为4个P1，价值分别为2M，生产阶段分别为1Q、2Q、3Q、1Q物流中心：R1原料3个，价值分别为1MR1订单为2（空桶表示订单）P1 成品3个，价值分别为2MP1订单一张（单价5.33M/个 数量：6个 销售额：32M 成本：12M 毛利：20 交货期：3Q 账期：2Q）财务中心：长期贷款共40M,20M是5年期，20M为4年期现金池中现金为20M应收账款为15M，3Q营销与规划中心P1生产资格 本地市场准入资格四、沙盘运营流程手工操作流程系统操作手工记录新年度规划会议各队自行完成　　广告投放输入广告费确认　参加订货会选订单/登记订单选单　支付应付税系统自动　支付长贷利息系统自动　更新长期贷款/长期贷款还款系统自动　申请长期贷款输入贷款数额并确认　季初盘点（请填余额）产品下线,生产线完工(自动)　　　　更新短期贷款/短期贷款还本付息系统自动　　　　申请短期贷款输入贷款数额并确认　　　　原材料入库/更新原料订单需要确认金额　　　　下原料订单输入并确认　　　　购买/租用--厂房选择并确认，自动扣现金　　　　更新生产/完工入库系统自动　　　　新建/在建/转产/变卖--生产线选择并确认　　　　紧急采购(随时进行）随时进行输入并确认　　　　开始下一批生产选择并确认　　　　更新应收款/应收款收现需要输入到期金额　　　　按订单交货选则交货订单确认　　　　产品研发投资选择并确认　　　　厂房--出售(买转租)/退租/租转买选择确认，自动转应收款　　　　新市场开拓/ISO资格投资仅第四季允许操作　　支付管理费/更新厂房租金系统自动　　　　出售库存输入并确认（随时进行)　　　　厂房贴现随时进行　　　　应收款贴现输入并确认（随时进行)　　　　季末收入合计　　　　　季末支出合计　　　　　季末数额对账[（1)+(20)-(21)]　　　　　缴纳违约订单罚款（25%）系统自动　　支付设备维护费系统自动　计提折旧系统自动（ ）新市场/ISO资格换证系统自动　结账　　五、沙盘运营常见问题答疑Q1：何时交税，交多少税？ 答：利润表中净利润为负的企业不用交税。

净利润为正时，首先弥补以前年度的亏损，直至补齐后再按剩下部分的1/3计提税金本年盈利的应交的税金只是计提，下一年年初才交举例：今年净利润为10M，以前年度总亏损8M，首先补齐8M，再拿剩下的2M按1/3比例交税，按向下取整规则，不足1M，所以不用交税） Q2：如何计算下原料订单的种类、数量和时间？ 答：种类要满足订单的需求，根据订单产品的BOM展开，不会发生缺料的情况数量和时间要在常规情况下不出现生产线停工待料的情况，注意各原料的采购提前期不同举例：Q3、生产线变卖，盘面和账务如何处理？答：首先看待变卖的生产线净值还剩多少，与残值做比较，如果等于残值，就直接把残值放入现金池，作为现金收入如果大于残值，把差额部分作为其他费用处理，等于残值的部分如上操作账务处理：把残值作为正项计入现金流量表中的变卖生产线项目中，差额部分计入综合费用的其他项目Q4、生产线转产，盘面和账务如何处理？答：首先明确待转产的生产线上必须没有在制品手工线和柔性线不需要转产时间和费用，直接转为生产其他产品半自动和全自动生产线转产要停相应的转产周期才可以上线生产新的产品，转产费用负项计入相应的现金流量表转产项目中，还要在综合费用中的转产费用项中记录。

Q5、如何计提折旧，盘面和账务如何处理？答：当年建成的生产线是不用计提折旧的，非当年建成的按照规则中的方式计提从生产中心中各生产线对应的设备净值中拿出相应的折旧额放入折旧栏中折旧额不参与现金流量的计算只在利润表中体现Q6、年末还未投资完成的生产线，盘面和账务如何处理？答：生产线分期投资，每期投资时把相应的投资金额放入设备净值中，年末还未投资完毕计入资产负债表的在建工程项目Q7、紧急采购，盘面和账务如何处理？答：紧急采购不需要下原料订单，可以按紧急采购价格随时直接获得原料现金流量表中按紧急采购价格计算综合费用表中把超过正常采购的金额计入其他费用中，参与利润表的计算Q8、违约单，盘面和账务如何处理？答：没有在指定的交货期前整单交货的订单属于违约订单按照规则没收订单，并要缴纳违约金，并影响下。