中小企业管理制度模板1.docx

中小企业管理制度模板1中小管理制度一、 引言随着中小数量的递增和规模的扩大，中小已在我国国民经济 中占据了半壁江山，在发展和壮大的过程中，由于市场竞争日趋 激烈，原有的管理水平已不适应新的发展，成为进一步发展的桎 梏中小的发展面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的 变化，二是如何协调内部资源的有效利用由于对外部环境的适 应性是建立在内部协调性的基础之上，因此加强内部管理，是最 基础的工作，也是能够生存和发展的保证二、 建立一个完善的管理环境管理环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率 产生影响的各种因素管理环境建设的质量直接关系到内部制度 的贯彻、执行以及经营目标及整体战略目标的实现，加强内部管 理环境应从以下几个方面入手1、完善法人治理结构加强管理的建设，强化管理主体职能，应依据中小实际情况, 首先建立股东大会和董事会，发挥董事会的作用和潜能，提高管 理者的素质和能力，使股东及其他利益团体的利益真正得到保 护目前，我国部分中小没有董事会，即使有董事会其监控作用 也严重弱化董事会是公司管理系统的核心，它负责为公司经理 制定博弈的规则，形成管理控制的逐级向下延伸，建立良性循环 的职业经理人进入、退出机制。

对管理而言，一个积极主动的董 事会是相当重要的2、 合理设置组织结构经营的目的在于实现其整体目标，而一个的组织结构则在于 提供规划、执行、控制和监督活动的框架，组织结构建设直接影 响到的经营成果及控制效果要有效地从事各项业务活动，必须 设置相应的组织机构，行使管理与控制的职能中小要根据目标 和自身特点，设置不同的组织机构，充分注意部门之间职能的科 学划分，做到高效、协调、简洁，并确保的目标以最合理的成本 实现3、 适当的权责分配经营管理是一个复杂的系统工程，保证这个系统的正常运 行，合理授权是必然的要根据责、权、利相结合的原则，明确 规定各职能机构的权限与责任，根据各职能机构的经营任务与特 点划分岗位系列，确定需要的岗位，根据岗位的需要选择合适的 人才，并将责任落实到每一个人对于法定代表人，既要保证其 经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉 洁性权力和责任是关键一环，对不同的管理环节要有不同的授 权，并承担与之相当的责任，使之“越权”将付出更高的成本和 代价4、 信用和责任信用是商业社会的基石，责任是信用的基础，现代组织管理 中，无论是岗位与岗位的关系，还是管理者与被管理者的关系， 都可视为责任关系。

第一，责任的可传递性组织中的每一个人 都对内部控制负有责任，从最高管理者至的一个具体员工，应根 据其职责大小、工作性质、标准要求，逐级传递，并以此形成的 责任体系和责任流程第二，责任的可量化性责任的实质是保 证战略目标和经营目标的实现，目标（指标）的逐级量化实际上是 随着责任的可传递而得到量化第三，责任的可追溯性的任何 过失行为以及由此造成的后果，都应对责任的主体和相应的责任 人进行追究，包括对过去的责任过失行为进行追溯性追究5、人力资源政策及实务秉承“以人为本，知人善任”的人事政策和实务的宗旨，保 执行公司政策和程序的人员具有正直品行和胜任能力管理者素 质在经营管理中起绝对重要的作用，管理者的素质直接影响到的 行为，进而影响到内部控制的效率和效果公司职员的胜任能力 和正直性在很大程度上取决于公司有关薪酬、雇佣、培训、福利、 业绩考评及晋升等政策的公正性和程序的合理程度公司应当合 理配置岗位人员并给予能完成所分配任务的资源，这是建立合适 的控制环境的基础对于中小而言，良好的人力资源政策对培养 员工更好地贯彻和执行内部制度有很大的帮助三、设立有效的控制活动在完善了管理环境后，中小应当执行控制活动。

控制活动是 确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序，旨在帮助保证其巳 针对“使目标不能达成的风险”采取了必要行动中小应当结合 自身实际情况，具体设置以下控制活动1、独立内部审计公司内审人员的内审工作直接对公司的董事长或总经理负 责，负责对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、 定额消耗标准、付款流程、工资管理、赊销流程、客户信用等级 评定标准、账实相符等的真实性、准确性、手续的齐全程度进行 审查、考核2、 明确授权控制明确授权批准范围、权限、程序、责任等相关内容公司内 部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也 必须在授权范围内办理经济业务例如，的米购循环就应注意请 购单、订购单、采购单等的授权与审批，要注意对采购的单价、 质量、数量等的控制审核3、 职能分工控制合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离, 即每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制 衡机制不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业务经办与 会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批 准与监督检查等4、 合理的凭证流转控制合理地制定凭证流转程序，使得经营人员在执行交易时能及 早送交会计部门以便填制凭证，巳登账凭证依序归档。

各种交易 必须做相关记录，如固定资产的审批及验收记录、存货的购销记 录、支票的领取登记记录等，并且将记录与相对应的分录独立比较5、严格的资产控制管理保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技术防护措 施严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采用定期盘点、 财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各项财产安全、完 整、有效6、 绩效考评为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、奖惩机制， 激励全体员工参与管理和控制的主观能动性各部门应定期举行 绩效考评会议，作为对工作目标完成情况的事后控制，它不仅可 以总结一定时期的工作成果，同时也是发现问题、改进工作的过 程通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门的工作目 标与个人工作目标紧密地在一起，部门的工作目标将通过个人工 作目标的实现而实现7、 完善的内部监测内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理过程的大量 制度及活动实现的，因此，要确保内部控制制度被切实执行且执 行效果良好、内部控制能够随时适应新情况等，内部控制就必须 被监测监测是一种随着时间的推移而评估制度执行质量的过 程内部监测的核心之一是在单位内部建立起相互制约、相互监 督的机制。

监督可通过日常的、持续的监测活动来完成，也可以 通过个别的、单独的评估来实现，或两者结合，保障内控制度的 执行和及时修正在实践工作中，中小应结合自身实际，考虑成本、效益的原 则，把完善管理环境、设置有效的控制活动等几个相互的环节落 实到具体的工作流程中来完善公司治理结构，从而为中小在现有 的市场经济环境中持续成长和发展壮大提供保障。