0503出纳备查账簿的格式和登记方法.ppt

主讲人：第第三三节节 出纳出纳备查簿的格式和备查簿的格式和登记方法登记方法 一、出纳备查账簿的意义和种类一、出纳备查账簿的意义和种类 二、出纳备查账簿的登记二、出纳备查账簿的登记 出出纳纳备备查查账账簿簿（（也也称称辅辅助助账账簿簿）），，是是根根据据企企业业内内部部管管理理的的需需要要，，对对某某些些在在日日记记账账和和分分类类账账中中不不能能登登记记或或登登记记不不全全的的会会计计事事项项进进行行补补充充登登记记的的账账簿簿通通过过设设置置出出纳纳备备查查账账簿簿，，可可以以为为加加强强内内部部管管理理或或对对某某些些经经济济业业务务的的内内容容提提供必要的参考资料供必要的参考资料 出纳人员所涉及的备查账簿主要有：支票领出纳人员所涉及的备查账簿主要有：支票领用登记簿、应收票据备查簿、应付票据备查簿、用登记簿、应收票据备查簿、应付票据备查簿、托收承付、委托收款登记簿、托收承付、委托托收承付、委托收款登记簿、托收承付、委托收款付款登记簿等出纳备查簿的格式一般由收款付款登记簿等出纳备查簿的格式一般由各单位根据需要自行确定各单位根据需要自行确定。

 支支票票领领用用登登记记簿簿，，是是用用以以记记录录和和反反映映空空白白转转账账支支票票领领用用和和报报销销情情况况的的一一种种账账簿簿签签发发空空白白转转账账支支票票，，原原则则上上不不予予办办理理在在特特殊殊情情况况下下，，确确须须签签发发不不填填写写金金额额的的转转账账支支票票时时，，必必须经用款单位领导同意，方可签发须经用款单位领导同意，方可签发一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法 空空白白转转账账支支票票必必须须要要在在事事先先不不能能确确定定采采购购商商品品的的数数量量、、金金额额或或劳劳务务费费用用的的条条件件下下才才能能签签发发签签发发前前，，首首先先由由用用款款人人填填写写“支支票票领领用用单单” ，，并并经经用用款款单单位位领领导导批批准准，，然然后后由由出出纳纳人人员员根根据据领领导导批批准准的的“支支票票领领用用单单”签签发发空空白白转转账账支支票票签签发发时时，，除除大大小小写写金金额额和和日日期期空空置置外外，，必必须须填填写写收收款款单单位位名名称称、、账账号号、、开开户户银银行行和和用用途途，，并并加加盖盖银银行行预预留留印印鉴鉴。

并并向向领领用用空空白白转转账账支支票票的的人人员员规规定定限限额额和和报报销销日日期期为为了了加加强强对对空空白白转转账账支支票票的的管管理理，，明明确确经经济济责责任任，，防防止止意意外，应建立外，应建立“支票领用登记簿支票领用登记簿”一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法（（一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法 支支 票票 领领 用用 单单 单位:元领用部门领用人领用日期用 途对方单位预计金额　　　　　　批准人: （（一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法支支 票票 领领 用用 登登 记记 簿簿签发日期支 票 号 码收 款 单 位用 途预 计 金 额领用人支票实 际金额报销日期年月日月日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 新世纪有限公司新世纪有限公司2004年年7月初发生下列两笔经月初发生下列两笔经济业务：济业务：（（1））7月月3日，供应科采购员刘强需带空白转账支票日，供应科采购员刘强需带空白转账支票一张，到本市新华工厂购材料一批，填写一张，到本市新华工厂购材料一批，填写“支票支票领用单领用单”，预计金额，预计金额13000元，经本单位领导（华元，经本单位领导（华明）批准，并由出纳人员签发（支票号码明）批准，并由出纳人员签发（支票号码4357）。

该项经济业务不作会计分录，只需登记该项经济业务不作会计分录，只需登记“支票领用支票领用登记簿登记簿”一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法（（2））7月月8日，采购员刘强持材料发票和转账支票存日，采购员刘强持材料发票和转账支票存根到财务科办理报销，实际用款金额根到财务科办理报销，实际用款金额15200元（其元（其中买价中买价13000元，增值税元，增值税2200元）根据发票和支元）根据发票和支票存根，作如下会计分录：票存根，作如下会计分录：借：材料采购借：材料采购 13000 应交税费应交税费—应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额） 2200 贷：银行存款贷：银行存款 15200并登记并登记“支票领用登记簿支票领用登记簿” （（一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法（（一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法 支支 票票 领领 用用 单单 单位:元领用部门领用人领用日期用 途对方单位预计金额供应科刘强07月03日 购买材料新华工厂13000批准人: （（一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法支支 票票 领领 用用 登登 记记 簿簿签发日期支 票 号 码收 款 单 位用 途预 计 金 额领用人支票实 际金额报销日期2008年月日月日　734357新华工厂购买材料13000刘 强1520078　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 支票领用登记簿的登记方法支票领用登记簿的登记方法 Ø（（1）签发时，出纳人员应在）签发时，出纳人员应在“支票领用登记簿支票领用登记簿”上填写签发上填写签发日期、支票号码、收款单位、用途和预计金额等，并由领用人日期、支票号码、收款单位、用途和预计金额等，并由领用人在在“支票领用登记簿支票领用登记簿”上签名或盖章；上签名或盖章；Ø（（2）报销时，出纳人员根据支票实际用款数在）报销时，出纳人员根据支票实际用款数在“支票领用登支票领用登记簿记簿”上填写实际金额和报销日期。

上填写实际金额和报销日期一一））支票领用登记簿的格式和登记方法支票领用登记簿的格式和登记方法Ø应收票据备查登记簿，是用以记录和反映在采用应收票据备查登记簿，是用以记录和反映在采用商业汇票结算方式下，销货单位收到购货单位承商业汇票结算方式下，销货单位收到购货单位承兑的商业汇票和汇票到期日收回货款或退回承兑兑的商业汇票和汇票到期日收回货款或退回承兑商业汇票以及将票据贴现、转让等情况的一种账商业汇票以及将票据贴现、转让等情况的一种账簿二）（二）应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿年年购购货货单单位位合合同同号号码码商商 业业 汇汇 票票 纪纪 录录产产 品品 发发 出出 纪纪 录录收收 款、贴款、贴 现、转让纪录现、转让纪录票票据据 种种类类签签发发 日日期期汇汇 票票 号号 码码承承兑兑 日日期期货货款款 金金额额发发货货 日日期期发发票票 号号码码产产 品品 名名 称称数数 量量货货款款 金金额额已已 收收 款款已已 贴贴 现现已已 转转 让让日期日期金额金额日期日期金额金额日期日期被被背背书书单单位位金额金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　备注备注　　（（1）、新世纪有限公司根据购销双方签订的）、新世纪有限公司根据购销双方签订的91号合同规定，苏州红星号合同规定，苏州红星商场订购甲产品商场订购甲产品90台，每台售价台，每台售价600元，计元，计54000元，增值税元，增值税9180元，元，共计共计63180元。

甲产品元甲产品90台于台于2004年年6月月10日一次发运给苏州商场日一次发运给苏州商场产品发出后，应登记产品发出后，应登记“应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿”，具体登记方法见表，具体登记方法见表5—56月月23日，收到该商场日，收到该商场6月月20日签发并承兑的商业汇票三张，日签发并承兑的商业汇票三张，其中第一张商业承兑汇票（号码为其中第一张商业承兑汇票（号码为10），承兑日期），承兑日期7月月20日，金额日，金额24000元；第二张商业承兑汇票（号码为元；第二张商业承兑汇票（号码为11），承兑日期），承兑日期8月月20日，日，金额金额20000元；第三张商业承兑汇票（号码为元；第三张商业承兑汇票（号码为12），承兑日期），承兑日期9月月20日，金额日，金额19180元根据销售发票（号码为元根据销售发票（号码为018）作如下会计分录：）作如下会计分录：借：应收票据借：应收票据 —苏州商场苏州商场 63180 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 54000 应交税费应交税费—应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额） 9180并登记并登记“应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿” （二）（二）应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的格式和登记方法（（2）新世纪有限公司根据邮寄路程约）新世纪有限公司根据邮寄路程约3天，在天，在7月月17日将日将7月月20日到期的商业承兑汇票（号码为日到期的商业承兑汇票（号码为10），填写委托收款结算凭证，金额），填写委托收款结算凭证，金额24000元，元，委托开户银行办理托收。

于委托开户银行办理托收于7月月23日接到银行转日接到银行转来来“收账通知收账通知”时，作如下会计分录：时，作如下会计分录：借：银行存款借：银行存款 24000 贷：应收票据贷：应收票据—苏州商场苏州商场 24000并登记并登记“应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿” （二）（二）应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的格式和登记方法（（3）新世纪有限公司急需支付货款，因资金不足，将苏州）新世纪有限公司急需支付货款，因资金不足，将苏州商场商场8月月20日到期的商业承兑汇票（号码为日到期的商业承兑汇票（号码为11），于），于8月月1日向银行申请贴现，月贴现率日向银行申请贴现，月贴现率6%首先，根据商业汇首先，根据商业汇票填制贴现凭证，并在贴现凭证第一联上加盖预留印鉴，票填制贴现凭证，并在贴现凭证第一联上加盖预留印鉴，然后连同商业汇票一并送交银行银行审批同意贴现，然后连同商业汇票一并送交银行银行审批同意贴现，并发出并发出“收账通知收账通知”，企业收到收账通知时，应按实际，企业收到收账通知时，应按实际收到的贴现金额收到的贴现金额19200元元[20000×（（1-20×6%÷30））]，作，作如下会计分录：如下会计分录：借：银行存款借：银行存款 19200 财务费用财务费用 800 贷：应收票据贷：应收票据 —苏州商场苏州商场 20000并登记并登记“应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿” （二）（二）应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的格式和登记方法（（4）新世纪有限公司）新世纪有限公司9月月6日向胜利工厂购买材料一日向胜利工厂购买材料一批，价款批，价款18000元，增值税元，增值税3060元，共计元，共计21060元。

元经与该厂协商同意，将苏州商场经与该厂协商同意，将苏州商场9月月20日到期的商日到期的商业承兑汇票（号码为业承兑汇票（号码为12），背书转让给该厂，差），背书转让给该厂，差额额1880元当即签发转账支票结清货款根据支票元当即签发转账支票结清货款根据支票存根和购货发票，作如下会计分录：存根和购货发票，作如下会计分录：借：材料采购借：材料采购 18000 应交税费应交税费—应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额） 3060 贷：应收票据贷：应收票据—苏州商场苏州商场 19180 银行存款银行存款 1880并登记并登记“应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿” （二）（二）应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿应收票据备查登记簿年年购购货货单单位位合合同同号号码码商商 业业 汇汇 票票 纪纪 录录产产 品品 发发 出出 纪纪 录录收收 款、贴款、贴 现、转让纪录现、转让纪录票票据据 种种类类签签发发 日日期期汇汇票票号号码码承承兑兑 日日期期货货款款 金金额额发发货货 日日期期发发票票 号号码码产产 品品 名名 称称数数量量货货款款 金金额额已已 收收 款款已已 贴贴 现现已已 转转 让让日期日期金额金额日期日期金额金额日期日期被被背背书书单单位位金额苏州苏州91商业商业6.20107.20240006.1018甲产甲产品品909054000540007.237.232400024000　　　　　　　　　商场商场91承唏承唏6.20117.20200006.1018　　　　　　　　　　8.18.12000020000　　　　　苏州苏州91汇票汇票6.20127.20191806.1018　　　　　　　　　　　　　　9.69.6胜利工胜利工厂厂19180备注备注　　（二）（二）应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的格式和登记方法应收票据备查登记簿的登记方法应收票据备查登记簿的登记方法Ø应收票据备查登记簿的应收票据备查登记簿的“购货单位购货单位”、、“合合同号码同号码”、、“商业汇票记录商业汇票记录”栏，根据收到的栏，根据收到的商业承兑汇票填列，商业承兑汇票填列，“产品发出记录产品发出记录”栏，根栏，根据发货时间、发票填列，据发货时间、发票填列，“收款、贴现、转让收款、贴现、转让记录记录”栏，分别根据银行转来的收款通知、银栏，分别根据银行转来的收款通知、银行同意贴现的收款通知以及票据转让的时间、行同意贴现的收款通知以及票据转让的时间、金额填列。

金额填列l应付票据备查登记簿，是用以记应付票据备查登记簿，是用以记录和反映在采用商业汇票结算方录和反映在采用商业汇票结算方式下，购货单位承兑的商业汇票式下，购货单位承兑的商业汇票和到期日支付款项等情况的一种和到期日支付款项等情况的一种账簿三三））应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿的格式和登记方法（（三三））应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿应付票据备查登记簿年收款 合同合同号码摘要商 业 汇 票 纪 录付 款 纪 录备注票据 种类汇票 号码签发 日期第一次第二次第三次第一次第二次第三次承兑 日期金 额承兑 日期金 额承兑 日期金 额日 期金 额日 期金 额日 期金 额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　l（（1））2004年年5月月25日，新世纪有限公司根据日，新世纪有限公司根据98号合同，向鞍山钢铁厂采购生铁号合同，向鞍山钢铁厂采购生铁150吨，价款吨，价款30000元，增值税元，增值税5100元，当即由购货单位签元，当即由购货单位签发并承兑的发并承兑的6月月25日到期的商业承兑汇票（号码日到期的商业承兑汇票（号码为为39）一张交鞍山钢铁厂，材料尚未到厂。

根据）一张交鞍山钢铁厂，材料尚未到厂根据销售发票，作如下会计分录：销售发票，作如下会计分录：借：材料采购借：材料采购 30000 应交税费应交税费—应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）5100 贷：应付票据贷：应付票据—鞍山钢铁厂鞍山钢铁厂 35100l并登记并登记“应付票据备查登记簿应付票据备查登记簿” （（三三））应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿的格式和登记方法l（（2））2004年年6月月25日，收到银行付款通知，日，收到银行付款通知，要求支付到期的票据款支付货款时，作如下要求支付到期的票据款支付货款时，作如下会计分录：会计分录： 借：应付票据借：应付票据—鞍山钢铁厂鞍山钢铁厂 35100 贷：银行存款贷：银行存款 35100l并登记并登记“应付票据备查登记簿应付票据备查登记簿” （（三三））应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿的格式和登记方法（（三三））应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿应付票据备查登记簿2008年收款 合同合同号码摘要商 业 汇 票 纪 录付 款 纪 录备 注票据 种类汇票 号码签发 日期第一次第二次第三次第一次第二次第三次承兑 日期金 额承兑 日期金 额承兑 日期金 额日 期金 额日 期金 额日 期金 额鞍山钢铁厂98采购生铁商业承兑汇票395.256.2535100　　　　6.2535100　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　l应付票据备查登记簿的登记方法应付票据备查登记簿的登记方法 l应付票据备查登记簿的应付票据备查登记簿的“收款单位收款单位”、、“合同合同号码号码”、、“商业汇票记录商业汇票记录”栏，根据承兑的商栏，根据承兑的商业汇票填列，业汇票填列，“摘要摘要”栏，根据经济业务的内栏，根据经济业务的内容填列，容填列，“付款记录付款记录”栏，根据银行转来的栏，根据银行转来的“付款通知付款通知”填列填列 （（三三））应付票据备查登记簿的格式和登记方法应付票据备查登记簿的格式和登记方法l托收承付、委托收款登记簿，是用以记托收承付、委托收款登记簿，是用以记录和反映采用托收承付、委托收款结算录和反映采用托收承付、委托收款结算方式下，销货单位在办妥托收手续和收方式下，销货单位在办妥托收手续和收到货款等情况的一种账簿。

到货款等情况的一种账簿四四））托收承付、委托收款登记簿的格式和托收承付、委托收款登记簿的格式和登记方法登记方法托收承付、委托收款登记簿托收承付、委托收款登记簿年购 货 单 位发 货 日 期发 票 号 码运 费 单 号发出商品及材料托收承付、委托收款纪录收 款 纪 录名 称数 量实际 成本委托 日期凭 证 号 码贷款 金额运费 金额小计已收拒付日 期贷款 金额运费 金额日 期金 额理 由　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　l（（1））2004年年6月月12日，新世纪有限公司销售给常州商场甲日，新世纪有限公司销售给常州商场甲产品产品50台（成本台（成本45000元），价款元），价款50000元，增值税元，增值税8500元，代垫运费元，代垫运费1500元填制委托收款结算凭证（号码元填制委托收款结算凭证（号码为为25），附发票（号码为），附发票（号码为002）和代垫运费单据（号码为）和代垫运费单据（号码为015）送交银行办妥托收手续根据销售发票，作会计分录如）送交银行办妥托收手续。

根据销售发票，作会计分录如下：下： 借：应收账款借：应收账款—常州商场常州商场 60000 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 50000 应交税费应交税费—应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额） 8500 银行存款银行存款 1500l并登记并登记“托收承付、委托收款登记簿托收承付、委托收款登记簿” （（四四））托收承付、委托收款登记簿的格式和托收承付、委托收款登记簿的格式和登记方法登记方法l（（1））2004年年6月月22日，新世纪有限公司接到银行日，新世纪有限公司接到银行收账通知，售给常州商场甲产品货款及运费，已全部收账通知，售给常州商场甲产品货款及运费，已全部收妥入账，作如下会计分录：收妥入账，作如下会计分录：l借：银行存款借：银行存款 60000l 贷：应收账款贷：应收账款—常州商场常州商场 60000l并登记并登记“托收承付、委托收款登记簿托收承付、委托收款登记簿” （（四四））托收承付、委托收款登记簿的格式和托收承付、委托收款登记簿的格式和登记方法登记方法托收承付、委托收款登记簿托收承付、委托收款登记簿年购 货 单 位发 货 日 期发 票 号 码运 费 单 号发出商品及材料托收承付、委托收款纪录收 款 纪 录名 称数 量实际 成本委托 日期凭 证 号 码贷款 金额运费 金额小计已收拒付日 期贷款 金额运费 金额日 期金 额理 由常州商场6.12002015甲产品50450006.1225585001500600006.22585001500　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　l托托收收承承付付、、委委托托收收款款登登记记簿簿的的“购购货货单单位位”、、“发发货货日日期期”、、“发发票票号号码码”、、“代代垫垫运运费费单单号号”、、“发发出出商商品品及及材材料料”、、“托托收收承承付付、、委委托托收收款款记记录录”栏栏，，根根据据发发货货时时间间、、发发票票、、运运单单和和托托收收承承付付、、委委托托收收款款结结算算凭凭证证填填列列，，“收收款款记录记录”栏，根据银行转来的收账通知填列。

栏，根据银行转来的收账通知填列四四））托收承付、委托收款登记簿的格式和托收承付、委托收款登记簿的格式和登记方法登记方法l托托收收承承付付、、委委托托收收款款付付款款登登记记簿簿，，是是用用以以记记录录和和反反映映采采用用托托收收承承付付、、委委托托收收款款结结算算方方式式下下，，购购货货单单位位在在收收到到托托收收承承付付、、委委托托收收款款凭凭证证和和到到期承付款项等情况的一种账簿期承付款项等情况的一种账簿五五））托收承付、委托收款付款登记簿的格式托收承付、委托收款付款登记簿的格式和登记方法和登记方法（（五五））托收承付、委托收款付款登记簿的格式托收承付、委托收款付款登记簿的格式和登记方法和登记方法托收承付、委托收款付款登记簿托收承付、委托收款付款登记簿年年供应 单位 名称托(委)凭证 号码发票号码摘要数 量金 额凭证 张数付款 日期经手 人签 章付款纪录备注月日货 款运 费小 计日 期金 额拒 付　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　l（（1））2004年年7月月15日，新世纪有限公司收到日，新世纪有限公司收到银行转来宝山钢铁厂委托收款，钢材银行转来宝山钢铁厂委托收款，钢材1000吨，吨，价款价款19000元，增值税元，增值税3230元，运费元，运费770元，元，共计共计23000元。

元[凭证共凭证共4张：委托收款结算凭张：委托收款结算凭证（号码为证（号码为036）、发票（号码为）、发票（号码为009）、运单、）、运单、保险单保险单]款项尚未支付款项尚未支付l因为委托收款的承付期为三天，所以未付款时可因为委托收款的承付期为三天，所以未付款时可不作会计分录，待付款时再作会计分录，但须登不作会计分录，待付款时再作会计分录，但须登记记“托收承付、委托收款付款登记簿托收承付、委托收款付款登记簿” （（五五））托收承付、委托收款付款登记簿的格式托收承付、委托收款付款登记簿的格式和登记方法和登记方法l（（B））2004年年7月月18日，宝山钢铁厂委托收日，宝山钢铁厂委托收款今日到期付款，经办人王平根据有关凭证，款今日到期付款，经办人王平根据有关凭证，作如下会计分录：作如下会计分录：l借：材料采购借：材料采购 19770l 应交税费应交税费—应交增值税（进项税）应交增值税（进项税）3230l 贷：银行存款贷：银行存款 23000l并登记并登记“托收承付、委托收款付款登记簿托收承付、委托收款付款登记簿” （（五五））托收承付、委托收款付款登记簿的格式托收承付、委托收款付款登记簿的格式和登记方法和登记方法（（五五））托收承付、委托收款付款登记簿的格式托收承付、委托收款付款登记簿的格式和登记方法和登记方法托收承付、委托收款付款登记簿托收承付、委托收款付款登记簿年年供应 单位 名称托(委)凭证 号码发票号码摘要数 量金 额凭证 张数付款 日期经手 人签 章付款纪录备注月日货 款运 费小 计日 期金 额拒 付　715宝山钢铁厂369钢材1000222307702300047.18王平　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　l托收承付、委托收款付款登记簿的托收承付、委托收款付款登记簿的“年、月、年、月、日日”、、“供应单位名称供应单位名称”、、“托（委）凭证号托（委）凭证号码码”、、“发票号码发票号码”、、“摘要摘要”、、“数量数量”、、“金额金额”、、“凭证张数凭证张数”栏，根据银行转来的栏，根据银行转来的托收承付、委托收款结算凭证和所附的发票、托收承付、委托收款结算凭证和所附的发票、运单填列，运单填列，“付款日期付款日期”栏，根据银行转来的栏，根据银行转来的付款通知填列，付款通知填列，“经手人签章经手人签章”栏，由具体经栏，由具体经办人签字或盖章。

办人签字或盖章 （（五五））托收承付、委托收款付款登记簿的格式托收承付、委托收款付款登记簿的格式和登记方法和登记方法主讲人：。