基金从业2017考点：货币市场基金信息披露800字.docx

基金从业2017考点：货币市场基金信息披露800字 　　导语：货币市场是短期资金市场，特指存续期在一年以下的金融资产组成的金融市场，是金融市场的重要组成部分大家跟着一起来看看相关内容吧　　货币市场基金信息披露的主要内容和应用　　特殊内容：基金收益公告、影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的清形等　　(一)货币市场基金收益公告　　每日分配收益，净值保持在1元不变收益公告主要包括每万份基金净收益和7日年化收益率　　按披露时间不同，可分为：封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告　　(二)偏离度公告　　摊余成本法计算基金资产净值、影子定价方法于每一估值日对基金资产进行重新估值，两种估值之间差异达到或超过0.5%，应刊登偏离度公告　　1、披露要求　　⑴在临时报告中披露偏离度信息绝对值达到或超过0.5%{至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法}　　⑵在半年度报告和年度报告中重大事件揭示中披露偏离度信息绝对值达到或超过0.5%{发生日期、偏离程度、进行临时报告的披露报刊和披露日期}　　⑶在投资组合报告中偏离度信息偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等　　2、对偏离度的分析。

　　当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值(即产生正偏离)时，表明基金组合中存在浮盈　　若基金投资组合的平均剩余期限和融资比例仍较高，则该基金隐含的风险较大　　(三)货币市场基金净值表现　　以基金净值收益率为基准编制相关图表　　与同期业绩比较基准的比较　　(四)货币市场基金投资组合报告　　主要包括：报告期末的基金资产组合、报告期债券回购融资情况、投资组合平均剩余期限、期末债券投资组合、摊余成本法与影子定价法确定的基金资产的偏离度、投资组合报告附注等。