审计财务工作总结与审计财务工作总结报告范文汇编.doc

审计财务工作总结与审计财务工作总结报告范文汇编审计财务工作总结20xx 年 4 月，结束上市公司 10 年财务年报审计之后，感慨万千！随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结随着不断的分析和理解后发现，有些总结不仅和自己从事的项目有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路，从行业发展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多个知识面出发结合理论和实际工作，发现其中的不合理之处及获取的经验成于此文特别是其中对国内所发展的建议、薪酬导向审计，笔者认为都是有一定的借鉴意义由于时间仓促，本文未论大家之所论，内容相对新颖但对于未涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅目 录一、国内所行业发展的现状和前景及建议 1、 国内事务所的发展前景 2、 笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 3、 对国内所做大做强的一些建议二、我看事务所质量控制1、业务控制理念对业务质量的影响 2、人才竞争理念——薪酬导向审计 3、抽样风险对业务质量控制的影响 4、重视 erp 对审计风险的影响三、关于风险导向审计在实际工作中应用的一些困难及应对措施 1、风险的性质 2、评估风险 3、风险评估过程记录 4、如何进行实质和愉快的沟通从业不久，有些幼稚的体会和憧憬，自然渲染于黑白之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。

第1 页共6 页一、 对国内事务所行业发展的前景及建议“事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并但是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格的国内事务所1、 从国家安全机密和资本市场扩容看国内事务所的发展前景首先，从国家安全机密看事务所发展在这里，笔者不论事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发展，所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所要谈本土所的做大做强，必然是要向国际四大所挑战的，若非然则无所谓该话题从中国注册会计师协会的统计数据来看， 07-09 年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为 53.00%、54.78%、52.81%暂且粗略的假设收入与数量成一定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责从另一宏观经济数据分析， 10 年 a 股市场近 1600 家上市公司占我国 10 年 gdp 37.67%，结合两者信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求，意味着我国近 18.84%的 gdp 信息流向是透明状态目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企业发展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、现在和未来。

简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基本属于信息无监管化从 XX年 7 月爆发的力拓间谍门事件来看，我们暂且不考虑其中的政治和集团利益因素，而只需考虑这项间谍门事件的操作流程不难发现其中的商业机密为何物笔者不知道大部分审计人员的数据分析能力和职业操守素质如何，但相关数据分析的结果就是国家机密所以，从国家机密安全考虑出发，笔者认为国第2 页共6 页内事务所的做大做强是趋势和必然可是这也并非拔苗助长似的成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发展，提高自身核心竞争力优势俗话说，有多大锅下多少米，我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸确实不大，无法扛大梁，眼下国内事务所的行业发展已是配合我国经济建设中不可缺失的分支力量其次，从资本市场扩容来看 XX年 9 月，据商务部人士声称在 XX年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即 a 股市场计划即将推出国际板这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力然而，为此而产生的事务所人才储备、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前。

面对这些诱人的机遇和挑战，国内所如果战略性实质合并和发展及储备人才，决定了未来本土所的未来生存空间2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题我国国内事务所目前发展依靠的社会资源在在其力所能及的范围内，社会资源丰富决定了业务的广泛程度然而，所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及的范围，这时就显出了他们核心竞争力的匮乏这也是严重制约着有健康核心竞争力的事务所的发展有人把这种问题归根为制度导致的腐败问题、也有人归根为中国人的传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题其实，这一系列的问题，也不是在这里三两句能够说的清楚的故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合伙人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都能够解决而实在一些风险解决不了的时候，他们就说第3 页共6 页没那个业务能力，实则没那个社会资源也正因如此而导致的行业恶性竞争，多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台第4 页共6 页审计财务工作总结报告范文我校在 xx 年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。

我校内部审计小组根据教育局审计室 xx 年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：主要工作内容：一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求各项支出均属合理第5 页共6 页3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从 xx 年后没有产生新债，更没有举债消费5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示并对学生生活费给予了补助四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作审计工作中的措施 1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题2、全面审计，突出重点对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法3、完善了制度，严格了管理严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好第6 页共6 页。