企业集团现金管理模式毕业设计论文.doc

郑州大学软件学院本科毕业生论文 论文题目：企业集团现金管理模式 摘要 现代的企业现金管理,是指包括以账户和供应链为核心的收付款交易管理,以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理,以创造现金流价值为核心的投、融资管理,以及以保障企业营运资金安全为核心的风险管理在本文中,我们对企业现有现金管理模式及其运用进行分析首先,我们对现金管理发展背景、基本概念、内容、重要性、市场、基本功能和面对的主要客户群做了简要介绍,接着,我们简述现有企业的现金管理的现状,包括主要服务内容和特点分析,然后,我们对企业现金管理业务若干代表性类型了深入的分析, 包括报表中资产负债情况、现金流情况及比率分析本文在研究国内集团企业和跨国集团企业现金管理模式的基础上,针对我国集团企业现金管理中存在的问题,结合我国现阶段集团企业组织结构和现金管理监管环境,提出一种新的现金管理模式一集团财资中心, 使集团企业在实现资金集中控制的同时,最大地提高资金使用效率在以上分析的基础之上,我们得出了相应的结论:合理地制定全面制定现金管理整体策略,并有效使用现金管理各项功能组合能够促进自身发展需要,实现集团资金使用的优化。

最后,我们对现金管理业务未来的发展趋势做了说明我们通过深入的分析、详实的数据为企业更好开展现金管理提供全面丰富的决策参考关键字：现金管理、企业集团、集团财资中心、流动性、可行性分析AbstractThe contemporary enterprise’s each management includesfunctionalities such as Payments and collections related to accounts and supply chain, liquidity management based on cash pooling and collectives’ control, investing and financing each flow management in order to create value, and risk management with the purpose to ensure the operational capital needs of the enterprises. In this article, we perform the analysis on the cash management function and mobilization of an enterprise. First of all, we introduce the development background, general concept, Basie functionality of cash management and its major customers. Second, we introduce the status of cash management among enterprise, including the content and characteristics of cash management service. Third, we perform the detail analysis on several typical cash management business of enterprises, including assets, liabilities, cash flows and ratios on the financial statements. But there are so many Problems deserve to investigate .Cash management, which is the core of finical management, focus on all these conflicts .According to the deficiency exist, should a cash centralization model could be designed for holding company and its group ,the efficiency of cash management and the market value of group would be improved . Based on the above analysis, we concluded that enterprises capital optimization by adopting comprehensive cash management strategies and utilizing various functionalities of cash management. Finally we forecast the trends and developments of cash management, and also provide the detail analysis and accurate data to support enterprises in their Cash management decision makingKey Words: cash management, business conglomerate, group treasury center liquidity, analysis 目录摘要-------------------------------------------------IABSTRACT---------------------------------------II目录-----------------------------------------------III引言------------------------------------------------1第一章 企业集团现金管理概述-------------------------1.1 现金管理1.1.1 现金管理定义1.1.2 现金管理的内容1.1.3 现金管理目标1.1.3 现金管理重要性1.1.5现金管理市场 1.2 企业集团现金管理 1.2.1 企业集团组织结构 1.2.2 企业集团现金管理目标 1.2.3 企业集团现金管理的特殊性 1.3 企业集团现金管理模式 1.3.1 统收统支 1.3.2 拨付备用金 1.3.3 内部银行 1.3.4 结算中心 1.3.5 财务公司 1.3.6 现金池第二章 企业集团现金管理模式的比较 2.1 跨国集团企业现金管理现状分析2.1.1 跨国集团公司现金管理2.1.2 跨国集团企业现金管理模式—地区财务中心 2.2 中国现金管理环境分析2.2.1 银行监管2.2.2 外汇管制2.2.3 中国的支付系统 2.3 集团现金管理模式比较2.3.1 结算中心模式分析2.3.2 财务公司模式分析2.3.3 模式比较第三章 第四章第五章 结论 5.1 对于企业发展的意义 5.2 未来发展趋势结束语参考文献致谢前言在金融风险日益加剧的今天,现金的重要性日益显著, “现金为王”比其他任何时候都备受推崇。

美国前证券治理委员会主席罗德威廉斯说过:“假如让我在拥有利润和现金流量之间做一个选择,那么我必然选择现金流量"在现如今的商业社会,经验告诉我们,现金流管理在企业的现金管理中处于不可或缺重要位置,现金流的管理成效最能够反应企业的本质,并可能直接影响到一个企业兴衰存亡的是现金流 现金是企业的血液,现金管理是血液良性循环的必要保障文章第一章阐述了现金管理集团企业的重要性和特殊性,并分析了我国集团企业现金管理的五种主要模式,其中包括统收统支、拨付备用金、内部银行、集团结算中心和财务公司在研究我国集团企业现金管理模式的同时,文章在第二章研究了跨国集团企业的现金管理模式及其管理工具一多边净额结算和现金池,并深入分析了我国的现金管理环境,包括相关外汇政策,人民币流动资金管理及我国银行结算系统,在对比分析各种现金管理模式之后,得出结论:统收统支和拨付备用金模式只适用于总公司与分公司的集团结构;内部银行是大型国有企业的现金管理模式,与经过股份制改造的国有企业组织结构不相适应;集团结算中心的高度集中控制模式以牺牲效率为代价,缺乏市场竞争力;由于现阶段的现金管理政策的严格限制,集团财务公司难有作为;同时,由于外汇管制和人民银行相关规定限制,跨国集团所采用的外币多边净额结算和现金池方式也无法在我国集团企业中实施"。

本文的研究课题为集团企业在我国现金管理环境下提出了新的现金管理思路在集团结算中心或财务公司模式下,两者都充当内部银行的职能,通过控股公司行政命令使下属公司接受集中管理,使结算中心或财务公司在资金管理方面效率低下、缺乏竞争力;相比之下,集团财资中心是以服务为宗旨、以集中为核心、以专业化信息化为原则的现金管理模式" 第一章 企业集团现金管理概述1.1 现金管理 现金对于每一个企业都是至关重要的购买原材料,支付工资,偿还债务,缴纳税金,对外投资,支付股利等都需要支付现金什么是现金?依照财务制度的规定,现金是指企业在生产经营活动中停留在货币形态的那部分资金因此属于现金内容的项目包括企业的库存现金,各种形式的银行存款和银行本票,银行汇票和有价证券,即可以自由转让的公司股票,公司债券,以及政府公债如果说,现金是企业的血液,那么,现金管理就是血液良性循环的保障"企业持有现金的动机主要有三个1:交易动机:采购需要支付现金,销售完成后,需要收入现金,为了保证支付需要,企业需要持有一定量的现金预防动机:企业需要一定数额的现金来应付那些随机的!不可预测的现金流变化投机动机:企业为了在某些商业交易中占有先机,需要保持一定量的现金。

一般来说,现金管理的职能是计划、监督、控制企业的现金流量和现金状况,并保持其流动性有效的现金管理应该改善现金流量以提高盈利水平;通过降低企业的财务风险水平来提高其安全性并实现充分的流动性21.1.1 现金管理的定义 现金管理发展到现在,已经日趋成熟,而如今现金管理服务的定义,是指依托商业银行或其他金融服务机构,针对企业现金流量控制及资金管理需求而形成的一揽子金融服务产品,是帮助企业实现对现金流入、流出和留存及后续投融资等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和 在内容上，现金管理业务包括以账户和供应链融资为核心的收付款交易管理，以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理，以创造现金流价值为核心的投融资管理以及以保障企业营运资金安全为核心的风险管理具体包括账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等各类产品 。