马桶项目风险识别的基本方法（参考）.docx

马桶项目风险识别的基本方法xxx集团有限公司目录第一章 项目基本情况 4一、 项目概况 4二、 结论分析 4第二章 风险识别的基本方法 7一、 风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷，上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险这些清单都很长，因为它们试图将所有可能的损失暴露①全部囊括在内，清单中的项目包括修理或重置资产的成本，伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等使用者对照清单上的每一项都要回答：“我们公司会面临这样的风险吗？”在回答这些问题的过程中，风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架 7二、 在运用风险清单的过程中，还需要配合以其他辅助方法作为补充，才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险风险识别的辅助方法有很多，常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等在实践中，这些方法也都不是面面俱到，各种方法是相互补充的 9三、 客观风险源 18四、 主观风险源 21第三章 公司简介 23一、 基本信息 23二、 公司简介 23三、 公司主要财务数据 24第四章 发展规划 25一、 公司发展规划 25二、 保障措施 31第五章 组织机构及人力资源 33一、 人力资源配置 33二、 员工技能培训 33第六章 法人治理结构 36一、 股东权利及义务 36二、 董事 39三、 高级管理人员 44四、 监事 46第七章 SWOT分析说明 49一、 优势分析（S） 49二、 劣势分析（W） 50三、 机会分析（O） 51四、 威胁分析（T） 52第一章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区。

二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约94.00亩二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资35261.44万元，其中：建设投资28815.84万元，占项目总投资的81.72%；建设期利息421.82万元，占项目总投资的1.20%；流动资金6023.78万元，占项目总投资的17.08%四）资金筹措项目总投资35261.44万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）18044.24万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额17217.20万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：68800.00万元2、年综合总成本费用（TC）：53796.39万元3、项目达产年净利润（NP）：10980.42万元4、财务内部收益率（FIRR）：25.63%5、全部投资回收期（Pt）：5.07年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：23142.45万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡62667.00约94.00亩1.1总建筑面积㎡100268.11容积率1.601.2基底面积㎡37600.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩290.512总投资万元35261.442.1建设投资万元28815.842.1.1工程费用万元24688.282.1.2工程建设其他费用万元3301.102.1.3预备费万元826.462.2建设期利息万元421.822.3流动资金万元6023.783资金筹措万元35261.443.1自筹资金万元18044.243.2银行贷款万元17217.204营业收入万元68800.00正常运营年份5总成本费用万元53796.39""6利润总额万元14640.56""7净利润万元10980.42""8所得税万元3660.14""9增值税万元3025.45""10税金及附加万元363.05""11纳税总额万元7048.64""12工业增加值万元24282.59""13盈亏平衡点万元23142.45产值14回收期年5.07含建设期12个月15财务内部收益率25.63%所得税后16财务净现值万元24270.82所得税后第二章 风险识别的基本方法一、 风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷，上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。

这些清单都很长，因为它们试图将所有可能的损失暴露①全部囊括在内，清单中的项目包括修理或重置资产的成本，伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等使用者对照清单上的每一项都要回答：“我们公司会面临这样的风险吗？”在回答这些问题的过程中，风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架这些标准表格的优点是经济方便，适合新公司、初次想构建风险管理制度的公司或缺乏专业风险管理人员的公司使用，这些表格可以帮助他们系统地识别出最基本的风险，并降低忽略重要风险源的可能性但是，标准表格也有两个严重的局限首先，由于这些清单都是标准化的，适合于所有企业，因此针对性就较差，一个特殊企业面临的特殊风险就可能没有包含进去其次，这些清单都是在传统风险管理阶段设计出来的，传统的风险管理只考虑纯粹风险，不涉及投机风险，所以风险清单中也都没有关于投机风险的项目风险经理在使用这些表格时，要认识到这些局限性，使用一些辅助手段来配合风险清单的应用，弥补风险清单的不足比较常见的风险清单有风险分析调查表、保单检视表和资产—暴露分析表1、风险分析调查表风险分析调查表是由保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书，它包含了所有的纯粹风险。

应用较多的调查表是由美国管理学会、风险与保险管理学会和国际风险管理研究所分别编制的，又称为“事实的发现者”2、保单检视表保单检视表是将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格这种表格突出了对公司所面临的可保风险的调查，但在不可保风险的识别方面就有一定的缺陷，此外，使用这种表格时要求使用者具有保险专业知识，对保单性质和条款有较深的了解3、资产一暴露分析表美国管理学会在设计了风险分析调查表之后，又编制了资产一暴露分析表供企业界使用该表的内容分为两大类，一类是资产，包括实物资产和无形资产，另一类是损失暴露，包括直接损失暴露、间接损失暴露和第三者责任损失暴露这种表格从另一个角度列举了企业所有的资产可能面临的风险损失，它不仅仅局限于可保风险，也包含不可保的纯粹风险，如果将它和风险分析调查表配合使用，会取得更好的效果二、 在运用风险清单的过程中，还需要配合以其他辅助方法作为补充，才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险风险识别的辅助方法有很多，常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等在实践中，这些方法也都不是面面俱到，各种方法是相互补充的。

一）财务报表分析法财务报表是企业一定期间内经济活动及其经济效果的综合反映，它记载了企业的大量经济活动情况，包括企业的建筑物、机器设备、产品种类、产品成本以及其他资产项目财务报表还可以反映出企业内各部门之间的相互关系，企业对供货方、消费者的依赖程度，企业财务计划与财务状况，企业过去处理风险的财务开支以及过去曾发生的风险损失规模等财务报表法是由克里德尔于1962年提出的这种方法的优点是，首先，因为任何企业的经营活动最终涉及的不是现金就是财产，所以对这些项目进行研究会非常可靠和客观；其次，财务报表很容易得到，不像现场调查法或流程图法那样需要花费大量的时间实地采集资料和绘制特别的图表；再次，应用财务报表法进行风险识别的结果也是用财务术语的形式表达的，企业中其他管理人员和银行家等外部人员易于接受；最后，虽然财务报表法在初期只是用来识别纯粹风险，但实际上因为财务报表中也包含投机风险的信息，所以这种方法也可以用来识别企业的金融风险企业重要的财务报表有资产负债表、损益表、财务状况变动表等通过资产负债表，我们可以得到损失暴露的信息，损益表中体现了公司业务盈亏风险的来源，财务状况变动表则反映了现金流量的风险。

应用财务报表识别风险，关键是从损失暴露入手，先找出损失暴露，再设想可能对这些损失暴露有影响的风险源以企业的建筑物为例，企业所拥有的建筑物通常在资产负债表中予以注明，出租的建筑物以附注的形式注明，未来建筑物的购置在预算和战略计划中注明明确了这些现有的和未来将有的建筑物之后，就能考虑与它们相联系的潜在损失，包括一旦发生损毁后的修理费用、内置的存货和设备的价值、建筑物无法使用时的收入损失以及雇员或客户在建筑物内受到伤害后导致的损失如果是出租的建筑物，还要考虑它被损坏时对租赁合同的处置以及替代设施的成本按照这样一种思维方式，利用财务报表就能够识别出企业面临的财产风险、责任风险和人力资本风险二）流程图法流程图法是指根据生产过程或管理流程来识别风险的方法应用这种方法时，首先要将企业的生产运营过程按照各阶段的顺序绘制成图流程图的类型有很多，按流程的内容划分，可分为内部流程图和外部流程图；按流程的表现形式划分，可分为实物流程图和价值流程图1.内部流程图与外部流程图只包含生产制造过程的流程图称为内部流程图，包含供货与销售环节的流程图称为外部流程图2.实物流程图与价值流程图实物流程图反映的是某种产品从原材料供应到成品完成的生产全过程，除了像上述流程图那样将各个生产环节按照顺序用带箭头的连线连接起来以外，每个环节（如车间A、仓库B）中还标出产品名称，连线上则标出流动产品的数量。

从实物流程图中可以明显看出各个生产环节之间的依赖关系例如，车间A的产品供给车间C和D，车间C生产出的材料又供给车间E等由于连线上标出了产品流动的数量，如果某个生产环节出现问题，其他环节所受的影响就很容易推断出来价值流程图和实物流程图非常相似，所不同的是，在实物流程图中，各环节中以及环节之间的连线上标出的是物品的名称和数量，而价值流程图标出的是物品的价值3.流程图的分析流程图绘制完毕后，就要对其进行静态与动态分析所谓静态分析，就是对图中的每一个环节逐一调查，找出潜在的风险，并分析风险可能造成的损失后果例如对图5.1进行分析时，就要思考这些问题：“1号仓库和2号仓库面临火灾风险吗？面临水灾风险吗？”“着色车间的颜料和溶剂目前怎样放置？采取了适当的措施以防这些原料失火吗？地板是否干净，有没有可能导致工人摔倒？”“是否有某种危险对半成品库构成威胁？”“成品仓库有没有防火设施？成品有没有可能被水浸泡？”类似于这样的问题都是针对单独某个生产销售环节的，而动态分析则着眼于各个环节之间的关系，以找出那些关键环节例如，时尚制衣公司的主料和辅料在加工清洁后都要汇集到半成品库，然后再开始缝制，那么半成品库就是整个生产流程中一个非常关键的环节，一旦发生重大事故，公司将可能面临不能按合同如期交货而形成的产品责任风险。

再如，公司有七成的原料来自供应。