收入确认指引-工程部（最终）.docx

1工程部工程部的业务类型主要为水利水电的施工工程，因施工工期较短，一般为4-6月，为简 化处理，工程部施工合同收入确认原那么如下：业务 类型收入确认原那么履约义务收入确认金额收入确认依 据开票依据收款依据施工 合同①施工期：暂按监理单 位审核提交给业主验 收的金额* （1-质保金 比例）一次性确认，审 计决算后，按决算金额 调整；②质保期：合同决算价 东质保金比例，在质保 期内，平均分摊①施工期②质保期①施工期：暂按监理 单位审核提交给业 主验收的金额* （1・ 质保金比例）确认， 审计决算后，按决算 金额调整；②质保期：合同决算 价*质保金比例工程竣工验 收鉴定书 工程结算审 核报告合同开票申请表 （OA）向业主请款的函（性 质相同的文件）工程支付汇总表 工程结算审核报告 申请进度款报告 质保金申请报告合同开票申请表 （OA）向业主请款的函（性 质相同的文件） 工程支付汇总表 工程结算审核报告 申请进度款报告 质保金申请报告L1施工工程收入确认“五步法”Eg.SG2016-8三洲田水库平安隐患整治工程第一步：识别客户合同：施工合同二、工程承包范围承包范围：（1 ）排水渠盖板工程；（2 ）防护花槽工程；（3 ）栏杆更换工程；（4 ）高压线工程；（5 ）覆绿工程；（6 ）施工图要求其余内容。

第二步：识别合同中包含的各单项履约义务：①施工期②质保期第三步：确定交易价格：合同约定暂定金额五、合同价款「平安文明施工费费用金额（大写）：♦佰伍拾贰万霁三佰赋拾玖元辱玖分（人民币）金额（小写）：¥1520129.09元 （人民币）合同价的构成方式：固定单价合同第四步：将合同交易价格分摊至各单项履约义务：根据合同约定，工程质保期为1年，质保金额为合同价款的5%,故施工期的交易价格为合 同价格的95%,质保期交易价格为合同价格的5%31.4办理期中结算与支付的时间间隔和要求：乙方完成总工程・50%时，甲方 支付至合同金额的50%作为工程进度款；工程完工后，支付至合同金额的70% ； 工程竣工验收且经政府审计后，支付至工程结算价的95%，剩余款项待保修期 满后支付8、其他工程保修期限约定如N 本工程保修期为1年1三、质量保修责任属于保修范围、内容的工程，承包人应当在接到保修期通知之口起7天内派人保修承包人不可约定期限内派人保修的，发包人可以委托他人修理,保修费用从质H保修金 内扣除.1、 发生紧急抢修事故的（如给排水跑水、燃气漏气等），承包人接到事故通知后，听立即到达事故现场抢修,非承包人施工质吊:用起的事故，抢修费用山发包人承当。

2、 对于涉及结构平安的质量问题，应当按照《房屋建筑工程质量保修方法》的规定，立即向所属建设行政主管部门报告，采取平安防范措施；山原设计单位或者具有相应资 质等级的设计单位提出保修方案，承包人实施保修3、 质是保修完成后，由发包人组织验收.四、质量保修金的支付工程质量保修金一般不超过施工合同价款的5%,本工程约定的工程质量保修金为―施工合同价款的5%,第五步：根据各单项履约义务的履行确认收入：①施工期：施工工程一般工期较短，4-6个月，为简化处理，在工程验收完毕后，以经监理 单位审核提交给业主验收的金额* （1•质保金比例）一次性确认收入，待第三方审计结算后/ 审计局审计决算后，按审计后金额调整收入；②质保期：质保金一般为工程款3%-5%,期限1.2年，质保期一般不需要提供人力物力，除 出现问题需改进外，故质保期满后一次性确认质保期收入1.2施工工程支持性文件A.收入确认依据•：工程竣工验收鉴定书、工程结算审核书 工程竣工验收鉴定书（未提供） 工程结算审核书：审核说明结算审核报告人附：烈y咻丛ml1 1 ^如%、，/…)—求％余内帆小卜蚊/…—此心二、市核依据:施用木库♦— 4―■, •洲W—二一.—―‘酬 | ffl (2(117 U.Q2 I::，三林川*葬或至海品牛巾• 州用水M质幺履国单启 设R '•；里'.中标如Ma I，价这制£用过设L。

1飞的执汀许受打二山以俏)2)।8：1，；.忸,、- M休W—仰林一如M -' • '：L i-i)—AT如，—格信—> 2M6- 12 W三、其他说明:.巾氐克为包干我巾，不胤畲同受出口相；的掠略叱化而Q %2讦懵加价前计价标也编十•；',校中标金稠 登'金4I2O17J. 6 4深圳市,拆期，程中的拆知晌批•次小，苣,内四、审楂结果:a-为欣i-।元.山拈―卜―， 衽审i.n.结算审核报告世――2 陀编 L； 2l)!6GC'：)45.74)培构二Wt15- J520082J t巧定与"PM174.H6'M及价：39aM元j*"仔(犬3人* P指出力痔什，侑第坨—、——木叶竹理处人：件％/h*」帅 201 ' *1253个第建设工程内部 而川如公.0新，「以人叼如...「_，」H.J小乂4.疝1|..； .2nl. —.审廿审核表，,人代表人.菽纷“» | »«|联泉龊停♦ F通今时5ft产♦全—「r r：.). . I '■• l5L'i“,!' f. it -It u«wrJ.X6 n’.A.负齐，.显?"746 ,♦—W怀"■, •n i»< 1 7i231B,开票确认依据：合同开票申请表（0A）、向业主请款的函（性质相同的文件）、工程支付汇总表、申请进度款报告、质保金申请报告工程支付汇总表:深施监统A10编号：04工程款支付汇总表u刎工程名称：三洲田水库平安隐患整治工程合同号：SG2016-8-承包商申报审定造价。

A~前期累计完成工程金额前期累计已付金额本期完成工程金额 加本期应扣金额EP本期应付金额F=B-DCEQ本期累计支付比率G= （C+F）”1494174.86^1494174.86^1419466.12^0.000.00^7470g.74/100%^yo承包单位：深圳市深水水一咨询工程经理："日 期：2018年5月g日/监理工程师、建设单位审核3审定造价“A7前期累计完成工程金额B前期累计已付金额本期完成工程金额 加本期应扣金额”本期应付金额 F=B-D-C-EQ本期累计支付比率G= （C+F） 3Q监理工程师： 总监理工程师： 建设单位工程负责人： ,日期：年月日日期：年月日日期：年月日*附注：1、本表根据《深圳市施工监理规程》19.2制定；，2、本表一式四份，业主、监理工程师、承包商、档案馆各一份"质保金申请报告：关于申请支付三洲田水库平安隐恚整治工程4质量保修金的报告〃深圳市三洲田•铜锣迳水库管理效：/我公司中标承建的三洲田水库平安隐患整治工程，于 2016年9月23日正式进场施工，至2017年1月2日已完成 了施工合同和设计文件要求的全部施工内容该工程于2017 年5月8日通过了竣工验收，验收结论合格。

一根据合同工程款支付条款约定：“工程竣工验收且经改 府审计后，支付至工程结算价的9晓，剩余款项待保修期满 后支付L另根据工程质量缺陷保修书约定：”本工程质量保 修期为1年\目前，该工程经政府审计的审定金额为 1494174.86元，且该工程质量保修期已到达I年，具备申谙 支付质*保修金条件一现何贵苑由诗工程质量保修金，金额为人民币：芸万呼 什 娄伯字搦元类角肆分元）以上由谙支付款项请贵处审核枇准〃2018宇5月10日-C.收款确认依据：业务部门与业主对账记录、银行回单业务部门与业主对账记录：截图或邮件截图；银行回单：根据银行回单摘要、回款金额、回款单位等判断所属工程。