空壳公司骗贷的常见手段与风控措施!.doc

空壳公司骗贷的常见手段与风控措施!张渺刖口空壳公司又称现成公司或皮包公司，是指已经开设公司法人，有公司名称但 没有实际经营业务的公司O空壳公司成立的目的有很多种，有的是为了偷税漏税、 有的是为了转让公司、有的为了包揽工程、有的为了拉人入伙、有的为了帮某些 集团洗钱等等，我们今天讨论的是空壳公司如何在银行或者小贷公司套贷空壳公司的常见表现形式：1、 公司法定代表人与实际控制人不符2、 公司注册资本与实际情况不符3、 注册登记地址与实际经营地址不符4、 注册多家空壳公司相应风控措施：为了骗贷而设立的公司深知在银行以及小贷公司贷款需要的准入资格以及 需要提供的各种公司材料因此我们在上门考察时应多关注以下几点：1、对借款人的核查，包括借款人身份证真伪的鉴别，很简单但是容易忽略 的环节（笔者就曾碰到过客户有两张身份证去多家小贷公司借款的情况），以及身 份证与公司法定代表人是否相符；另外着重考虑客户的婚姻状况，相比较而言单 身的借款人家庭不太稳定，违约成本相对较低，真的发生逾期的时候很可能连人 都找不到，反之则亦然；还有就是通过客户的征信来看客户的资产负债状况，如 果借款人的资产负债率较高，房产也已经抵押至最大化的，应该谨慎放款。

2、 企业的注册资本，注册资本是公司承担民事责任的经济基础，但是注册 资本有着很大的水分，现在很多事务所对于验资报告有着一条龙的打包服务，为 这类公司提供虚假注资的服务，并在验资过后迅速撤资我们不是工商机关人员, 无法控制企业此类作假行为，因此，更要在贷前调查的时候把握好企业的经营情 况与财务情况3、 企业办公场所方而，一是空壳公司的营业场所往往都是短期租赁，或者 有多个办公场所，其至有多家企业同租一间办公室的情况在上门考察时，应要 求企业提供租赁合同，一般来说，牛产型企业租赁期较长，商贸型企业租期较短， 如果租赁期低于一年则需要企业负责人做出合理解释，我们在考察时还可以询问 业主或者写字楼物业该企业租赁合同是否屈实，是否有停止办公、来往人员复杂 等其他异常情况；二是空壳公司办公场所内人员很少，除了老板之外只有两三个 人在办公，旁边的屯脑数量大于工作人员数量，如果看到桌子上有很多网银，考 虑是空壳公司专门招聘用来倒流水做假账的工作人员4、 企业的牛产和销售方面，空壳公司没有实际的牛产更加没有业务往来， 但为了让信贷机构放贷会提供虚拟客户、签订虚假的供货销货合同提供虚假发货 单，这种情况在调查时应关注企业的库存，查看库存的时候不可能仔细的盘点, 但可以估计大概价值，仓库是否临吋租赁如有问题及时向企业负责提问，笔者在 看企业的购销合同时会询问企业的销售人员，问一些比较具体的问题，例如订单、 产品的单价、销售是否有困难、公司产品在市场上有何优势、业务提成等，问的 越细致，骗贷的人员越有可能露出马脚。

还可以通过购销合同上联系人的确 定是否有此企业，是否和贷款企业有真实的业务往来5、 关注企业的财务信息，信贷相关从业人员都知道看企业财务报表流水以 及纳税申报信息的时候需要结合企业具体的牛产销售量以及日期来尽可能的对 应，空壳公司也知道信贷机构会审核这些信息，大额流水与往来合同基本上都会 对上，甚至会虚开增值税发票来增加销售收入，那我们该如何通过财务信息看企 业的生产经营情况呢？ 一是流水方而，查看对公流水主要往来有多少客户，一般 來说，企业的上下游客户不可能只有几家，如果只有几家的话可以上工商网站查 一下这几家公司和贷款企业是否有法人关联或者担保关联等情况此外，我们要 求企业除了提供对公流水之外还要提供负责人的个人流水，在查看流水时应关注 往来款项是否有名为XX投资公司、或者XX融资租赁此类的公司，以及每月是 否往同一账户打固定款项，有的话考虑是民间小贷公司的每月结息，则客户有相 关的隐性负债还有一点就是空壳公司本身没有什么资产，在银行借款快要到期 的时候，为了取得下一笔银行贷款，会通过民间小贷公司拆借资金来借新还旧， 所以在看客户银行流水的时候，关注企业借款人或者企业流水在企业归还贷款前 几天是否有大额资金流入。

二是财务报表的收入情况，我们i般会根据企业所属 行业给企业的非开票收入给定一个合理的范围，结合银行对账单来确定各项财务 指标是否合理（财务的交叉检验平台以前的文章有详细分析）三是企业的纳税申 报情况，现在的PS技术非常厉害，即使企业提供纳税中报表和回执单也不一定 就是真实的开票收入，最好在调查时会让企业财务登录税控系统查看企业的缴税 情况6、关注企业的担保情况，空売公司往往固定资产很少，在信贷机构贷款时 空壳公司很可能提供虚假担保，表现形式有:一是通过代人签字方式虚拟自然人 保证人，二是夸大保证人的实力，虚增保证人的资产等，三是各个保证人之间互 相保证，贷款金额远远大于保证人的资产，四是抵押物或者存单质押重复使用， 五是抵押物存在重大瑕疵或者纠纷等所以我们在做调查的时候，尽可能的核实 担保人是否存在以及担保人的资产状况，在抵押之前去打产调，审查抵押物是否 重复抵押，尽量避免第三方房产抵押，以免产生纠纷空壳公司为了获取银行融资，不惜一切手段营造虚假繁荣的景象，编造符合 金融机构要求的贷款申请材料，不断的以贷还贷做大企业，一旦达到银行所谓的 “优质客户”，各类金融机构的融资就像滚雪球一般迅速增大。

此类企业经营基 础薄弱，资金链十分脆弱，一旦资金链断裂，对于信贷机构都是一笔无法挽回的 损失，无论是银行还是小贷公司一定要把贷前的审查工作做到更加细致，不当空 壳公司的最后一把交椅！。