会计主管岗位制度.doc

会计主管岗位制度在总经理的领导下，全面负责本企业会计机构的财务会计工作1.负责审核记账凭证 （含所附原始凭证） 的合法性、合规性、准确性2. 审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系3、审核摘要填写是否规范、简明扼要4、审核会计分录借金额是否平衡5、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符6、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则7、审核运用更正错误的方法是否正确8、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接9、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规10. 审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性11. 负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法， 财务管理若干规定， 成本核算方法， 原材料、在产品、产成品管理办法等）12. 负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议13. 实行会计监督， 严格维护财经纪律， 对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审14. 负责组织会计人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权15. 负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见16. 负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。

17. 建立往来款项清算手续制对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算18、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出19、按照单位和个人分别设置明细账根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单并向领导或有关部门报告根据规定的会计科目，设置总账账户按照采用的会计核算形式及时记账 月份终了， 要编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符20、每周二审核付款凭证及月底协助会计做成本模块业务会计岗位制度1. 开具税务发票，审核外账原始凭证，登录凭证，登录账簿（明细账，总账），及做税务财务报表2. 网上申报纳税，往税务局报送税务财务报表（资产负债表、利润表、综合纳税申报表），打印完税凭证3. 税局、银行、企业三方协议的签订；郑州银行、建行印鉴卡的变更、及银行预留签章的变更4. 内账中成本核算数据的部分输入，结转生产成本、销售收入、销售成本，每月的进、销、存对账，及做成本凭证5. 工人工资的核算6. 负责记账凭证的编号、整理、装订，集中保管年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档。

2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如支票专用章或出纳员私章）出纳岗位制度 、严格1、按币种和账号（如 3889、6889、0889、8234 等账户余额）分开设置并登记 “现金日记账 ”、“银行存款日记账 ”，并结出余额2、办理各种转账结算业务，根据会计制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续根据会计制证签发各种票据办理信款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责对银行对账单，定期填报银行存款余额调节表3. 保管库存现金和各种有价证券4、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任5、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人6、负责登记各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续7. 负责公司所有现金的管理工作，负责公司每日的销售货款的清缴，（审核销售凭证大写金额与小写金额是否一致、客户名称是否对应，银行打款是否一致、预存货款是否正确）并及时入帐支付的各种款项必须有公司总经理、财务主管、及各部门主管的签字。

8. 负责公司银行各帐户存、取款业务，负责各种物流货运代款收款工作对收取货款中出现的问题要及时通知相关人员，由于收款不及时、问题不汇报给公司造成的经济损失，由个人承担9. 负责每日现金、银行帐凭证的填写与登记工作每天上午用短信的方式将前一日的资金余额发送给总经理、财务主管当天的各类会计凭证要在次日中午 12 点前转交主管会计，星期天休息可后延一天，每月末统计出现金帐，银行帐各帐户的余额，并与月末26 日前与管家婆系统上的现金、银行的余额进行核对，做到帐帐相符，帐钱相符如有长款、短款现象要及时向财务主管汇报10.每日的各类票据包括销售收款要在次日中午完成，收支日报表必须日清月结、逐日进行核对，每月底向很行索取“对账单”核对银行发生额及余额并转送会计审核11.出纳人员负责银行支票的领购、保管，负责银行存款、现金收付业务，每日终了时依据当天的现金凭证输入管家婆系统，并清点库存现金对资金的安全完整负责银行账户的账号、密码出纳必须保密，不得外泄12.出纳人员不得兼管财务印章、直接可以存、取款的设备及卡片，债权债务账目的登记工作，以上兼管工作应有会计保管，出纳人员需要时，有兼管人员取出交给出纳出纳使用过后并及时归还给兼管人员，兼管人员收到后，要认真核对并设登记簿做记录。

13. 收银人员存，取明白（货款金额、客户名称） ，收、支清楚并列明细报表，当日与出纳核对，由于工作粗心给公司造成的损失由责人人负责14. 对大批量的货款的支付及当日的现金如低于公司的保底额度时，要提前告知，防止公司现金出现短流现象给公司的经营带来损失15. 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印鉴、实物及未了事项等移交时必须由财务主管或财务负责人监交制作移交清单，并有移交人、接收人和监交人签字及可生效内部借款制度为了合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率，制定本制度一、单位员工因业务需要， 借款应严格控制在规定的限额内，杜绝非业务借款，各部门或负责人相应借款数额如下：1、总经理累计借款在 5000 元以内2、主管级别累计借款在 2000 元以内3、临时借款或备用金累计欠款在 5000 元以内4、员工因特殊情况，需私人借款，其借款不超过本人当月工资的 70%或总经理特批二、审批权限：1、 区域经理享有临时代签审批及自身 2000 元以内的业务借款审批权三、审批程序1、享有审批权限的人员在权限范围内借款经总经理审批后可直接借款。

2、其他人员借款经部门负责人签字，财务主管审核总经理签字3、 超出范围的借款经部门负责人、财务主管、总经理签字四、原材料预付款凭购货合同，临时购货 5000 元以内借款、经财务主管、总经理审批后予以支付五、注意细节1、 员工借款后应及早报账或归还， 非差旅费借款必须每周二上午报上周费用，差旅费借款应出差回公司后一星期内报账归还， 临近每月 25 号的借款应及时报账，每月 25 日前报账完毕否则，财务部有权拒绝报账2、 对于逾期不还款的员工，财务部应直接从工资中扣除3、 凡不符合条件借款的申请，财务部应予与拒绝，并向当事人说明理由4、 因特殊原因， 审批人无法在借款单上签字的，应通知总经理或（财务部负责人）审批意见，或指定代签认（主管以上职务代签），财务部接到通知后可以借款，审批人事后应主动到财务部补签手续。