建筑劳务公司现金管理细则.doc

LOGO建筑劳务公司现金管理细则 　　建筑劳务公司现金管理细则　　第一章总则　　第一条现金管理是企业财务管理的重要组成部分，为保障资金正常运转，除执行国家相关法律规定外，依据公司实际状况，制定本方法　　第二章现金管理原则　　第二条钱账主管原则即管钱的不管账，管账的不管钱的原则各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务《会计法》规定出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对　　第三条现金开支的范围必需符合规定的原则依据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，现金只能用于：一、支付员工工资；二、支付差旅费；三、支付因公借款；四、支付零星选购材料和用品款；五、支付运杂费　　第四条现金必需准时交库各职能部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行　　第五条坚持日清日结出纳员办理现金出纳业务，必需做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误准时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。

　　第六条坚持现金盘点出纳自身盘点，应由主管会计每月帮忙盘点，对盘点的结果实行签字保存，备公司随时抽查重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为　　第七条规定库存现金限额实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分准时送存银行，照实际库存现金低于库存限额，应准时补提现金　　第三章现金管理具体规定　　第八条日常现金储备不超过人民币2000元，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额　　第九条日常现金储备不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借　　第十条现金报销，凭正式发票，由领导审批会计填制付款凭证报销现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记　　第十一条报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理　　第十二条各种报销发票，必需符合国家制度和公司制度规定，有法定的原始凭证和完备的手续后，财务人员才能办理付款业务　　第十三条罚款一般不予报销　　第十四条现金领用人与审批人不得为同一人　　第十五条因工作需要（如出差、业务款待等）购买100元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必需由经办人员填写现金支出申请，领导审批签字。

　　第四章附则　　第十六条本细则自二○一一年一月一日起施行。