财政各项资金拨付流程课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,井冈山市,乡村财务人员培训,井冈山市,1,主要内容,1、“村级资金”管理及报账流程,2、“一卡通”发放流程及注意事项,3、“扶贫资金”报账流程,4、公务卡报销系统操作,5、财政资金直接支付流程,6、其他,主要内容1、“村级资金”管理及报账流程,2,“村级资金”管理及报账流程,相关文件,1、井冈山市农村集体“三资”监管暂行办法（试行）（井纪发201219号）,2、井冈山市村级资金管理及报账支付流程（暂行）（井财2012187号）,“村级资金”管理及报账流程相关文件,3,中心财政所管理的“村级资金财政零额账户”资金,财政局,1,中心,财政所,2,乡镇代理,服务中心,3,各村委会,1、市财政国库集中支付系统下达村级资金用款额度到中心财政所2、中心财政所在收到额度的2个工作日内填制用款额度到账通知书（一式三联）加盖公章后送乡镇服务中心，第一联返回中心财政所，第二联存代理服务中心3、乡镇代理服务中心将用款额度到账通知书第三联送至各村委会,（一）收入,中心财政所管理的“村级资金财政零额账户”资金财政局1中心2,4,财政各项资金拨付流程课件,5,（二）报账支付,各村,报账员,1,乡镇代理,服务中心,2,中心,财政所,3,收款人,1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心。

2、代理服务中心复核无误后填制村级报账支付通知书（一式三联）加盖公章后送中心财政所，中心财政秘签收并对第二、三联和每张原始凭证加盖“财政直接支付审核章”后退回代理服务中心3、中心财政所在国库集中支付系统中打印财政资金支付凭证送代理银行支付到收款人说明：,1、扶贫资金已通过扶贫办、市财政局办理了审核报账手续的，村报账员凭已审核的相关凭据通过上述程序2、对村级实施的项目需预借资金时，凭相关已审批的借据通过 过上述程序由中心财政所直接借入收款人账户，待工程完工后凭正式发票等依据冲减借款二）报账支付各村1乡镇代理2中心3收款人1、各村报账员按规,6,财政各项资金拨付流程课件,7,代理服务中心集中管理的“村级基本账户资金”,（一）收入,村级组织的集体资金、自筹资金和其他资金收入必须缴入该村的“村级基本账户”进行收入核算后方可报账使用，不得以收取现金不入账、另存其他存折或账户等 违规违纪方式使用村级收入代理服务中心集中管理的“村级基本账户资金”（一）收入,8,（二）报账支付,各村报账员,1,乡镇代理,服务中心,2,收款人,1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心2、代理服务中心复核无误后填制村级资金报销汇清单（一式二联）。

3、代理服务中心将报账款从“村级基本账户”转入收款人账户,（二）报账支付各村报账员1乡镇代理2收款人1、各村报账员按规,9,财政各项资金拨付流程课件,10,“一卡通”发放流程及注意事项,主管,部门,1,各村委,2,乡政府,3,中心,财政所,4,补助对象,6,财政局,5,主管部门,1、主管部门将资金分配表下达至各村委；,2、各村委收集信息报乡政府；,3、乡政府审核补助对象无误后送中心财政所；,4、财政所核对补助对象名字，账号，身份证信息是否一致，无误后报主管部门；,5、主管部门审核无误后报财政局；,6、财政局将资金通过代理银行发放到补助对象“一卡通”账户一）发放流程,“一卡通”发放流程及注意事项主管1各村委2乡政府3中心4,11,（二）“一卡通”注意事项,1、“一卡通”系统里的信息必需一银行里的信息一致：户名和身份证（身份证号）必须相符，户名和身份证不相符的需由本人带二代身份证和存折到银行更正信息2、存折挂失后，必需告诉财政所更换后的新账号3、通过财政发放的“一卡通”发放的补贴资金要报“粮食直补”的一卡通存折账号，否则发入不了4、更换“一卡通”户主信息需经财政所核实二）“一卡通”注意事项1、“一卡通”系统里的信息必需一银,12,财政扶贫新农建建设资金,一、预拨项目启动资金,1、项目施工单位提供报账请款单、项目建设计划等资料一式四份经项目主管部门审批后送财政局农业科审核；,2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨付到中心财政所基施工单位。

财政扶贫新农建建设资金一、预拨项目启动资金,13,二、项目完工报账流程,1、项目施工单位提供报账请款单、费用支出明细表、项目完式验收情况表（或竣工结算表）、税务发票、扶贫资金超过10万元（含10万元）工程类项目还需提供审计报告等资料一式四份经项目主管部门审批后送财政局农业科审核；,2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨付到中心财政所基施工单位二、项目完工报账流程,14,公务卡报销系统操作,相关文件,1、井冈山市人民政府办公室批转市财政局市监察局市审计局中国人民银行井冈山市支行关于进一步推进我市公务卡制度改革实施意见的通知（井府办发201212号）,2、井冈山市预算单位公务卡管理暂行办法（井财2013120号）,公务卡报销系统操作相关文件,15,相关要求,按上级财政部门要求公务卡的开卡率要达到时在职人员的80%，请各单位务必按要求开设公务卡,凡是原使用现金结算的公务支出，应优先在具备刷卡条件的商户使用公务卡刷卡结算，尽可能减少现金支付量各预算单位要进一步强化现金管理，要严格按照中华人民共和国现金管理暂行条例等规定要求，将现金支出严格控制在以下范围：,相关要求,16,（一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；,（二）确需用现金发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用；,（三）确需用现金支付给单位临时工的费用；,（四）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出；,（五）其他目前不能采用转账和刷卡支付方式结算的商品、劳务支出。

上述所列支出，应优先选择公务卡或转账方式支付，尽量减少现金支付一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；,17,公务卡操作流程,一、公务卡管理【公务卡消费记录登记簿】,二、远程支付申请【授权支付凭证登记簿】,消费信息,录入,1,消费信息确认,2,还款,3,生成,授权支付凭证,打印授权,支付凭证,1,国库集中,支付代理银行,2,单位公务卡,1,打印还款汇总表,2,公务卡,代理银行,3,个人公务卡,公务卡操作流程一、公务卡管理【公务卡消费记录登记簿】消费信息,18,点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】【新单】菜单点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】【新单】菜单19,财政各项资金拨付流程课件,20,一、公务卡消费报销,点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息,一、公务卡消费报销点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选,21,点击“消费时间”后图标，在弹出的窗口选择交易时间点击“消费时间”后图标，在弹出的窗口选择交易时间22,在“金额”后输入交易金额数点击“查询银行数据”按钮查询消费信息（结算方式：公务卡透支还款），单击保存；,注意：时间和金额一定要和刷卡时的信息完全一致,在“金额”后输入交易金额数。

注意：时间和金额一定要和刷卡时的,23,【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】保存的公务卡信息在【未确认】页签下，勾选查询出的消费信息，点击按钮公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】保存的公务卡信息在【,24,确认后如发现消费信息有误，可勾选上该消费信息，点击按钮将消费信息撤回确认后如发现消费信息有误，可勾选上该消费信息，点击按钮将,25,二、公务卡预借现金（现金报销）,点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】【新单】菜单,二、公务卡预借现金（现金报销）,26,点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息,点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息27,在“金额”后输入金额数；选择结算方式为“,公务卡预借现金或公务卡现金报销,”；单击保存,在“金额”后输入金额数；选择结算方式为“公务卡预借现金或公务,28,【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】保存的公务卡信息在【未确认】页签下，勾选查询出的消费信息，点击按钮公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】保存的公务卡信息在【,29,确认后如发现消费信息有误，可勾选上该消费信息，点击按钮将消费信息撤回确认后如发现消费信息有误，可勾选上该消费信息，点击按钮将,30,三、公务卡还款,点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】,在【已确认】页签，勾选需要还款的信息，然后点击“还款”按钮,三、公务卡还款点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】,31,弹出对话框，选择集中支付还款“授权支付凭证”,弹出对话框，选择集中支付还款“授权支付凭证”,32,选择“授权支付凭证”，单击“确定”,选择“授权支付凭证”，单击“确定”,33,弹出公务卡消费记录生成支付凭证界面,弹出公务卡消费记录生成支付凭证界面,34,选择用款计划，再点击按钮。

选择用款计划，再点击按钮35,弹出授权支付凭证编制界面，输入摘要等必录项后，点击【保存】按钮，生成支付凭证弹出授权支付凭证编制界面，输入摘要等必录项后，点击【保存】按,36,公务卡消费记录生成的支付凭证在【公务卡管理】【授权支付凭证登记簿】的“单位未审核”页签下，以下流程参照正常授权支付凭证流程；,公务卡消费记录生成的支付凭证在【公务卡管理】【授权支付凭证,37,还款汇总表打印,单击【公务卡管理】【授权支付凭证登记簿】，双击打开某笔授权支付凭证,还款汇总表打印,38,单击上方“查询”-“还款汇总表”，弹出还款汇总表，单击“打印”即可；,单击上方“查询”-“还款汇总表”，弹出还款汇总表，单击“打印,39,财政资金,直接支付,1,、乡镇预算单位在国库集中支付系统内编制直接支付申请并打印财政直接支付申请书报,中心财政所,）,2、中心财政所审核后报财政局国库支付中心3、财政局国库支付中心审核确认后，开具财政直接支付凭证送代理银行4、代理银行根据财政直接支付凭证及时将资金直接支付到收款人，打印财政资金直接入账通知书至各预算单位5、,预算单位根据财政资金直接入账通知书作为收到和付出款项的凭证6、代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。

财政资金直接支付1、乡镇预算单位在国库集中支付系统内编制直接,40,项目资金的直接支付,各乡镇从国库集中支付系统打印财政直接支付申请书，加盖单位公章和法人代表私章，,附井冈山市重点工程建设拨款申请审批表、资金来源文件或项目执行方案，项目合同书(收款人与合同不符的需出具授权委托书)，加盖单位公章和经领导签批的资金支付明细分配表或税务发票，项目验收报告，其他能证明项目发生所需资金的相关书面依据等原件及复印件,，送中心财政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行资金支付项目资金的直接支付各乡镇从国库集中支付系统打印财政直接,41,财政各项资金拨付流程课件,42,财政直接支付申请书井冈山市重点工程建设拨款申请审批表相关信息当一致,财政直接支付申请书井冈山市重点工程建设拨款申请审批表,43,其他资金的直接支付：,从国库集中支付系统打印财政直接支付申请书，加盖单位公章和法人代表私章，,经领导签批的资金支付明细分配表或税务发票，其他能证明发生所需资金的相关书面依据等原件及复印件,，送市中心财政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行资金支付预算单位提供的资料必须真实、准确、完整,其他资金的直接支付：,44,其他事项,1、,禁止将资金从单位零余额账户转入本单位实有资金专用账户。

根据井冈山市预算单位银行账户管理暂行办法（井财201346号），预算单位实有资金专用账户必须严格经市财政局和人民银行审批、核准，并纳入账户资金运行管理系统，擅自开设的银行账户一律视为“小金库”处理其他事项1、禁止将资金从单位零余额账户转入本单位实有资金专用,45,2、严格现金管理，,严,格控制现金支出范围,，,促进公务卡刷卡消费3、禁止大额提现和变相大额提现（将大额资金从零余额账户转入出纳个人账户中）,4、2015年起，统一预算单位财务管理软件，实行会计电算化2016年全市所有预算单位必须全部使用统一财务管理软件,2、严格现金管理，严格控制现金支出范围，促进公务卡刷卡消费46,6、,各预算单位收到的捐赠收入必须缴入国库：,（1）可以通过商业直接缴库的填写缴款书缴入国库；,（2）不能直接缴库的先缴入财政非税专户，再从非税专户缴入国库缴入国库后通过预算下达指标返回各预算单位6、各预算单位收到的捐赠收入必须缴入国库：,47,谢谢！,谢谢！,48,。