财务验收单记帐核算流程.docx

　财务验收单记帐核算流程 此流程适用于，财务人员对收货部已确认的验收单进行审核计凭证　　（一）、 流程说明 1. 财务部核员确定需记帐核算的验收单及相对应的厂商送货明细单； 2. 核员在系统中找出相对应的验收单界面；（进入业务核算子系统/记帐单据核算/验收单/单据查询中录入相对应单号或其它确定/验收单中进行核对） 3. 对帐员将验收单（系统内）与厂商送货明细单进行核对，如有差异，找出原因并记录下来，通知相关部门更正； 差异原因：　　(1). 实际验收数量与送货数量不相符 A． 实际收货数量比送货明细单数量少 a. 查明原因，确认实际收货数量比送货明细单数量少 b. 经运营总监同意后，做紧急验收单补齐相差数量，收货部做空收处理厂商在紧急验收单上签字确认； c. 收货部在紧急验收单上注明原因及原验收单号，一联交供应商、一联存档备查、一联上交财务部对账； B． 实际收货数量比送货明细单数量多 a. 查明原因，确认实际收货数量比送货明细单数量多 b. 经运营总监同意后，做退货单减去相差数量，收货部做空退处理厂商在退货单上签字确认； c. 收货部在退货单上注明原因及原验收单号，一联交供应商、一联存档备查，一联上交财务部对账； (2). 实际进价与送货单进价不相符 A． 厂商送货明细单进价错误 a. 查明原因，确认是厂商送货明细单进价错误； b. 厂商更改送货明细单进价，并签字确认。

　　B． 验收单进价错误 a. 查明原因，确认是验收单错误； b. 经运营总监同意后； c. 经销财务做厂商应付账款在冲减，厂商签字； d. 代销财务做库存商品调价（进入商品调价界面），录入组录入商品调价单确认，厂商签字　　(3). 验收单商品明细与厂商送货明细单商品明细不相符 a. 查明原因，确认正确的商品品项、进价、实际收货量； b. 经运营总监同意后，将此批货做空退处理，厂商在退货单上签字确认；　　c. 收货部将此批货紧急验收单，将错误的地方更正后做空收处理，厂商送一份正确的送货明细单并在两张单据上签字确认　　4. 对帐员核对无误后打印记帐验收单，并按记帐键确认； 5. 对帐员在记帐验收单、商品验收单签字，存档备查　　（二）、 验收单记帐核算流程图 有误 对帐员找出差异原因并记录 验收数量与送货数量不相符 确认实际收货数量比送货明细单数量少 在紧急验收单上注明原因及原验收单号 经运营总监同意后，做紧急验收单，空进厂商签字确认 确认实际收货数量比送货明细单数量多 经运营总监同意后，做退货单，空退厂 商签字确认 在退货单上注明原因及原验收单号 财务部确定需核算的验收单及相对应的厂商送货明细单 对帐员在系统中找出验收单名称确认记帐 对帐员在验收单查询界面找出相对应的验收单 对帐员将验收单与相对应的厂商送货明细单进行核对 无误 对帐员将记帐验收单存档备查 对帐员打印记帐验收单后按记帐键确认 验收进价与送货单进价不相符 厂商签字确认，运营总监签字。

　　运营总监同意 查明原因，确认验收单进价错误 经销，财务做应付账款冲减单 代销做库存商品调价　　。