小企业信用评级办法.pdf

1 成都市农村信用合作联社股份有限公司小企业客户信用评级办法（试行）（讨论稿）第一章总则第一条 为客观评价小企业信用风险， 提高小企业授信业务风险防控水平，根据中国银行业监督管理委员会《银行开展小企业授信工作指导意见》 、 《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行） 》等规定和要求，制定本办法第二条本公司的小企业客户包括以下两类：（一）符合《银行开展小企业授信工作指导意见》中界定的小企业标准，即根据授信量划分，将本公司对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业列为小企业客户二）符合贷款条件、单户授信总额30万元以上（含）的个体经营户（含私营业主）上述第二类个体经营户（含私营业主）的单户授信总额在30万元以下（含）的授信业务按照本公司个人经营贷款业务相关管理办法执行对事业单位、房地产开发企业、以投资收益为主要来源的投资控股型企业、集团性客户、政府平台公司由于生产经营恶化、规模缩小而符合小企业标准的大中型企业，或虽符合小企业标准但彼此关联的客户，不纳入小企业范畴第三条按照统一授信的要求，我公司对小企业客户实行“先评级、后授信、再贷款”， 所有小企业客户都必须先进行信用等级评定后才能发生授信业务。

小企业客户信用等级评定（以下简称小企业信用评级）的对象是指已经或拟在2 我公司办理授信业务的小企业、已经或拟为我公司小企业授信业务提供保证担保的小企业第四条小企业信用评级是对小企业的生产经营、资信情况，经营者及家庭情况等进行调查、分析和评估，完成调查报告，据此进行信用等级评定和授信量的测算，进而对小企业偿债能力做出全面评价第五条，小企业信用评级应坚持真实性、一致性、独立性原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法第二章客户信用等级评定第六条信用评级指标设臵的指导思小企业信用等级评定指标的选取及权重设定，依据其特点进行设臵， 不单纯依赖财务报告、商业计划书等信息渠道；应注重现场调查，注意收集借款企业及其经营者家庭收支和信用情况等非财务信息和软信息，应尽量减少信息不对称第七条小企业客户信用等级评定指标主要包括经营者素质、经营状况、偿债能力及信用、经营特色、保障能力及发展前景，并根据企业特点对种植养殖业生产型企业、其他生产型企业、乡村旅游业小企业（如农家乐）、商贸性小企业设臵不同的评定标准（见附件1-附件 4） 第八条客户信用等级评定实行百分制，根据企业得分确定为aaa级、aa级、a 级、b 级和 b 级以下，共五个信用等级。

一）小企业信用等级与评级得分的对应关系小企业客户得分在90 分（含）以上为 aaa 级，80 分（含）以上 90 分以下为 aa级，70分（含）以上 80 分以下为 a 级，60 分（含）以上 70 分以下为 b级，60 分以下为 b 级以下3 对于评级前与我公司没有授信业务关系的小企业，其“偿债能力及信用”大类指标中的年销售收入归社额、全年存贷比和全年逾期或欠息次数3 个指标不评分，综合评分满分为80 分其中：得分在 70 分（含）以上为 aaa级，60分（含）以上 70 分以下为 aa 级，50 分（含）以上 60 分以下为 a 级，40 分（含）以上 60 分以下为 b 级，40 分以下为 b 级以下二）各信用等级下企业具备的基本特征aaa级小企业：资信状况良好，市场竞争力很强，发展前景很好，流动性很好，管理水平高，具有很强的偿债能力，能为我公司业务的发展有价值aa 级小企业：市场竞争力较强， 发展前景较好，流动性较好， 管理水平较高，具有较强的偿债能力，对我公司的业务发展有一定价值a 级小企业：市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。

b 级小企业：市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大b 级以下小企业：经营管理存在严重缺陷，信用记录较差，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险大第九条 关于信用等级的特别规定（一）符合小企业准入条件， 并能提供足额易变现的房地产抵押或其他强担保的小企业，可按照本办法进行评级，也可直接评定为b 级三）对已出现不良贷款的存量贷款小企业客户，信用等级直接评定为 b 级以下，并实施信贷退出三）出现以下情况之一的小企业，直接评定为 b 级以下， 对其中有授信余额的客户，应实施信贷退出4 1、涉及重大法律诉讼、 仲裁或重大经济纠纷， 不能正常经营和还贷；2、发生了重大安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力；3、因违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚；4、被人民银行、银监会等机构列入“黑名单”或取消有关资格；5、其他金融机构对企业实行退出政策；6、被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产；7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露；8、我公司无法与借款人、保证人取得正常联络；9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品；10、企业主要股东、实际控制人或主要经营者有黑社会背景以及黄、赌、毒行为之一的；11、影响我公司债权实现的其它情况。

第三章授信量分析第十条授信对象的客户信用等级必须达到b 级（含）以上第十一条单户授信总量是我公司确定的对单一小企业表内外信用余额的风险控制限额小企业授信额度不得超过单户授信总量第十二条对小企业主要根据评定的信用等级和不动产抵押物（主要是房地产）价值、核实的上年度营业额、专业担保公司担保、提货权质押担保等因素确定其单户授信总量，具体确定方法见下表：5 信 用 等 级最高授信总量 （结果如高于500，取 500）其中准信用 担保项下的 最高授信量其中强担 保项下的 最高授信 量强担保一般担保准信用 担保生产性 （含种养 殖、其 他）、其 他乡村旅 游商贸全额 保证 金、 存单 质押一类法定不 动产（双证 齐全的房地 产，含铺面、 住宅、办公 楼，若为住 宅，为同一 抵押人提供 的至少 2 套 住宅）抵押一类担保 公司担保 的额度 （敞口部 分须落实 担保 - 一 般担保或 补充担 保）二类担保公 司（可与全辖 各机构开展 业务）担保的 额度（无敞 口）二类担保 公司 （地域 性或专业 性或市场 性） 担保的 额度 （无敞 口）二类法定 不动产（即 除一类不 动产以外） 抵押的额 度产 业 链 核 心 企 业 保 证 额 度对产 业链 核心 企业 的应 收帐 款质 押额 度提 货 权 质 押 额 度按照当地政府 对宅基地和村 镇房产的补偿 价评估资产作 抵押额度（适 用种植养殖 业、乡村旅游 业）其他 aaa 级 小企业 保证担 保的额 度除强担 保、一 般担保 外的其 他担保⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀⒁⒂⒃⒄aaa 营业额× 35% 营业额 ×30% 营业额× 25% 前 12个月实 际缴税单据 按法定标准 折算营业额 ×30% ，皆不 高于 20万元最高授信 总量 -（4） ， 且不高于 后强、一般 担保栏目下“√”栏 额度之和√√√√√√√√√√√√aa 营业额× 30% ，且不 高于（ 5）营业额 ×25% ， 且不高 于（ 5）营业额× 20% ， 且不 高于（ 5）前 12个月实 际缴税单据 按法定标准 折算营业额 ×15% ，且不 高于 10万元最高授信 总量 -（4） ， 且不高于 后强、一般 担保栏目 下“√”栏 额度之和√√√√√√√√√√√√a 营业额× 25% ，且不 高于（ 5）营业额 ×20% ， 且不高 于（ 5）营业额× 15% ， 且不 高于（ 5）0 最高授信 总量，且不 高于后强、 一般担保 栏目下 “√”栏额 度之和√√√√√√√√√××√b 营业额× 20% ，且不 高于（ 5）营业额 ×15% ， 且不高 于（ 5）营业额× 10% ， 且不 高于（ 5）60 最高授信 总量，且不 高于后强、 一般担保 栏目下 “√”栏额 度之和9√16√√√××××××××b 以 下0 0 0 0 0 ××××××××××××6 1、⑴ =法定不动产抵押物评估价×抵押率。

抵押率规定：城市土地使用权不高于60% ；城市房产不超过70% ，在建工程不得超过60% ；2、对产业链核心企业的应收帐款质押额度、提货权质押额度、按照当地政府对宅基地和村镇房产的补偿价评估资产作抵押额度均不超过质押表的或抵押表的价值的70% 3、“营业额”由客户经理根据“报税营业额”、银行对账单、会计凭证、纳税单据等结合对上下游合作伙伴的访问情况调查认定4、“√”表示可以接收的担保方式，“×”表示不可以接收的担保方式5、产业链核心企业以及提货权质押对应的仓储方实行准入制度，并设定最高担保额度6、一类担保公司未符合以下要求的专业性融资担保机构：资本充足——资本金超过1 亿元且有持续的资本金补充机制；内控健全——治理结构较完善、运作规范、财务透明；监督到位——有负责人履职监督和责任追究制度，有财务检查审计制度安排二类担保公司是指除一类担保公司以外的其它担保公司7 第十三条一类、二类担保公司， 提供担保的产业链核心企业或质押的应收帐款对应的产业链核心企业，或提货权质押对仓储企业，实行名单管理，具体名单由各信用社上报公司总部审定第十四条aaa级小企业为其他企业提供保证担保时，只能在其未用的准信用额度内提供， 其可用的授信额度及可用的准信用担保项下的授信额度等额减少。

第十五条在对具体小企业确定实际授信额度时，应依本办法第十二条确定的最高授信总量， 根据授信资金的具体用途和偿债资金来源确定实际授信额度第十六条信用评级结果包括三个方面内容：评定的信用等级、审定最高授信总量、审定的准信用担保项下最高授信量第四章 信用评级的组织与实施第十六条各级机构的风险管理部门为小企业客户信用评级职能部门第十七条信用评级实行分级审批， aaa 级、 aa 级由公司总部评定； a 级、b 级由信用社评定； b 级以下由信用分社直接评定除下一级机构评定有明显错误外， 上一级机构评级结果不能高于下一级机构评级结果第十八条小企业客户信用评级结果有效期为一年小客户信用等级评定实行定期全面评级、适时评级和适时调整相结合的工作制度一）定期全面评级是对小企业客户信用等级进行全面年审，8 此项工作在每年的4 月份完成重新评价信用等级或每年定期评定信用等级时，如信用等级小于b 级或最高授信总量降低时，以及一般担保项下最高授信量降低时，应实施授信退出或调整授信结构等策略二）实时评级对于新营销小企业客户，要根据需要适时进行评级审批评级审批和授信业务的审批可同步节能型三）适时调整小企业经营状况发生重大变化、小企业贷款风险分类降级时要重新进行评价。

第十九条信用评级档案的管理按照信贷档案管理办法，信用等级档案应作为综合类档案管理，档案内容包括调查基础资料、评级调查报告、审查报告、审核意见以及审批文件等第二十条信用评级流程如下：9 信用分社职责：信用社职责：公司总部职责：注： “ （） ”的内容为承担职责的部门或岗位评级审查（风险管理部门）审核（评定）（负责人）出具调查评价报告并初始评级（客户经理）调查（客户经理）出具准入审查意见（营销部门）评定（有权机构）出具准入审查意见（营销部门）评定（有权机构）评级审查（风险管理部门）b 级 以下b 级及以上a 级及以下aa、aaa级aaa级以下出具信用等级评定文件建立全辖小企业评级台帐（风险管理部门）评级审核（风险管理部门负责人）评级审核（风险管理部门负责人）10 第五章附则第二十一条本公司小企业客户信用等级评定结果原则上不向客户公开，不对外公布，不作为向社会提供咨询或资信证明的依据第二十二条各信用社加强对小企业评级情况的监控应在风险管理部门建立辖内机构小客户信用评级情况汇总台帐（格式见附件5） 第二十三条本办。