智能晾衣机公司短期融资的管理【参考】.docx

泓域/智能晾衣机公司短期融资的管理智能晾衣机公司短期融资的管理xx投资管理公司目录第一章 项目概况 4一、 项目概述 4二、 项目总投资及资金构成 5三、 资金筹措方案 6四、 项目预期经济效益规划目标 6五、 项目建设进度规划 7第二章 公司基本情况 8一、 公司简介 8二、 核心人员介绍 8第三章 短期融资的管理 10一、 商业信用 10二、 短期融资的分类 14三、 营运资金管理策略的主要内容 15四、 营运资金管理策略的类型及评价 17五、 现金的日常管理 19六、 现金概述 24第四章 项目经济效益分析 26一、 基本假设及基础参数选取 26二、 经济评价财务测算 26三、 项目盈利能力分析 30四、 财务生存能力分析 33五、 偿债能力分析 33六、 经济评价结论 35第五章 进度实施计划 36一、 项目进度安排 36二、 项目实施保障措施 37第一章 项目概况一、 项目概述（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx投资管理公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）4、项目联系人：韦xx（二）主办单位基本情况公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。

公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。

三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约79.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设二、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资32006.77万元，其中：建设投资25951.93万元，占项目总投资的81.08%；建设期利息308.50万元，占项目总投资的0.96%；流动资金5746.34万元，占项目总投资的17.95%三、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资32006.77万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）19414.78万元二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12591.99万元四、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：57000.00万元2、年综合总成本费用（TC）：42726.95万元3、项目达产年净利润（NP）：10462.85万元4、财务内部收益率（FIRR）：26.75%5、全部投资回收期（Pt）：5.00年（含建设期12个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17697.59万元（产值）五、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间第二章 公司基本情况一、 公司简介公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升二、 核心人员介绍1、韦xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事2019年1月至今任公司独立董事2、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。

2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师3、周xx，1957年出生，大专学历1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事2018年3月至今任公司董事4、朱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历2012年4月至今任xxx有限公司监事2018年8月至今任公司独立董事5、顾xx，1974年出生，研究生学历2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席第三章 短期融资的管理一、 商业信用商业信用，即企业信用，是指工商企业之间在进行商品交易时，以契约（合同）作为预期货币资金支付保证的经济行为，其物质内容是商品的赊购赊销，而其核心却是资本运作，是企业间的直接信用企业信用是企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活动企业信用在商品经济中发挥着润滑生产和流通的作用商业信用融资是无须支付利息的，如果运用得好，可以筹到一大笔资金，即所谓的“借人家的鸡生蛋”。

在市场经济发达的商业社会，利用商业信用融资已逐渐成为企业筹集短期资金的一个重要方式商业信用融资是一种短期筹资行为，超出使用期而不支付欠款要影响企业信用，所以不能滥用商业信用融资对资金实力浓厚的大公司容易，对资金实力薄弱的小公司比较难；对有长期供货关系的企业容易，对无长期稳固供货关系的企业比较难一）商业信用的形式（1）赊购商品，延期付款赊购商品是一种最典型、最常见的商业信用形式这种形式下，买卖双方发生商品交易，买方收到商品后不立即支付货款，而是延期到一定时间以后再付款如开一个工厂，找到原料供应商购进一批原料，但与对方讲好20天后付款，将这批材料制成商品卖出后，以货款去付原料款2）预收货款在这种形式下，卖方要预先向买方收取货款，但要延期到一定时间以后交货，这相当于卖方向买方先借入一笔资金，是另一种典型的商业信用形式通常，对于购买紧俏商品的企业多采用这种先收款再发货的形式，以便顺利获得所需商品又如提供一项服务，向对方言明要予收50%货款，则可将这笔货款去购买必要的设备、工具、材料，等全部交货，结算余下的50%货款此外，对于生产周期长、售价高的商品，如飞机、轮船等，生产企业也经常向订货方分次预收货款，以缓解资金占用过多的矛盾。

3）商业汇票商业汇票是指交易双方根据购销合同进行延期付款的商品交易时，开出的反映债权债务关系的票据根据承兑人的不同，商业汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人开出，由银行审查同意承兑的商业汇票商业承兑汇票是指由收款人开出，经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票商业汇票是一种期票，是反映应付账款和应收账款的书面证明对于买方来说，它是一种短期融资方式4）应收账款质押贷款应收账款质押贷款是指借款人以应收账款作为质押，向银行申请的授信，是卖方提前回笼货款的一种方式应收账款只是贷款的担保条件，是业务操作的辅助要素，是对企业良好商业信用的补充与提升用于质押的应收账款须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出，并由购买方验收合格；购买方（应收账款付款方）资金实力较强，无不良信用记录；付款方确认应收账款的具体金额，并承诺只在买方贷款银行开立的账户付款；应收账款的到期日，早于借款合同规定的还款日等应收账款的质押率一般为六至八成，申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等其他所需资料与一般流动资金贷款相同二）商业信用的条件信用条件是指销货方对付款时间和现金折扣所做的具体规定。

信用条件主要有以下几种形式1）预付货款预付贷款即买方向卖方提前支付货款一般有两种情况：一是卖方已知买方的信用欠佳；二是销售生产周期长、售价高的产品在这种信用条件下，卖方企业可以得到暂时的资金来源，而买方企业则要预先垫付一笔资金2）延期付款，但没有现金折扣在这种信用条件下，卖方允许买方在交易发生后一定时间内按发票金额支付货款这种条件下的信用期间一般为30—60天，但有些季节性的生产企业可能为其顾客提供更长的信用期间此种情况下，买卖双方存在商业信用，买方可因延期付款而取得资金来源3）延期付款，但提前付款可享受现金折扣在这种信用条件下，买方若能提前付款则卖方可给予一定的现金折扣；若买方不享受现金折扣，则必须在卖方规定的付款期内付清账款采用这种信用交易方式，主要是为了加速应收账款的收现现金折扣一般为发票金额的1%～5%此种情况下，买卖双方存在商业信用买方若在折扣期内付款，除可获得短期资金来源外，还能得到现金折扣；若放弃现金折扣，则可在稍长时间内占用卖方资金三）现金折扣成本的计算在采用商业信用形式销售产品时，为鼓励买方尽早支付货款，卖方往往都规定一些信用条件，这主要包括现金折扣和付款期间两部分内容。

如果卖方提供现金折扣，买方应尽量争取获得此折扣，因为丧失现金折扣的机会成本是很高的四）商业信用融资的优缺点1.商业信用融资的优点（1）商业信用融资非常方便因为商业信用融资与商品买卖同时进行，属于一种自然形成的融资，不需进行人为筹划2）如果企业不放弃现金折扣，不使用带息票据，则利用商业信用融资没有实际成本3）商业信用融资限制少如果企业利用银行借款融资，银行往往对贷款的使用规定些限制条件，而商业信用融资限制较少2.商业信用融资的缺点商业信用融资的信用时间一般较短，如果企业取得现金折扣，则时间更短；如果放弃现金折扣，则要付出较高的资金成本，而使用商业承兑汇票的付款期限，则最长不超过6个月二、 短期融资的分类（一）按照应付金额确定与否以应付金额是否确定为标准，可把短期融资分为应付金额确定的短期融资和应付金额不确定的短期融资1）应付金额确定的短期融资，主要是指根据合同或法律的规定，到期必须偿还，并有确定金额的流动负债如短期借款、应付账款、应付票据、应付短期融资券等。