国际结算第6讲课件.ppt

国际结算第六讲国际结算第六讲银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证 学习目标：掌握银行保函的含义、作用、种类学习目标：掌握银行保函的含义、作用、种类和保函项下银行的付款责任；了解备用信用证的和保函项下银行的付款责任；了解备用信用证的含义，备用信用证和银行保函和跟单信用证之间含义，备用信用证和银行保函和跟单信用证之间的异同 关键概念：银行保函、直接担保、间接担保、关键概念：银行保函、直接担保、间接担保、备用信用证备用信用证担担保保物的担保（物权担保）物的担保（物权担保）人的担保人的担保（信用担保）（信用担保）银行保函银行保函从属性保函从属性保函独立保函独立保函备用信用证备用信用证第一节第一节 银行保函银行保函 一、银行保函的含义一、银行保函的含义（（banker’s letter of guarantee））L/G 银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示方）的指示而开立的保证文件，它就委应其他人（指示方）的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的托人关于某一基础合同的债务债务或或责任责任向第三方当事人（向第三方当事人（债权人或受益人）做出保证，如委托人未能履行合同规债权人或受益人）做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务，由银行向第三方当事人做出赔偿。

定的义务，由银行向第三方当事人做出赔偿 银行保函的实质？银行保函的实质？二、银行保函的分类二、银行保函的分类n国际银行保函以独立性保函为主国际银行保函以独立性保函为主n从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契约，从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基础合同的其法律效力随基础合同的存在而存在，随基础合同的改变、灭失而发生相应变化改变、灭失而发生相应变化n独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件见索即付保函见索即付保函 见索即付保函（见索即付保函（uniform rules for demand guarantee））简称简称URDG，，指担保行的偿付责任与申请人在某基础交指担保行的偿付责任与申请人在某基础交易合同项下的责任和义务无关，易合同项下的责任和义务无关，只要保函规定的偿付条只要保函规定的偿付条件已经具备件已经具备，担保银行就必须受理受益人的索赔要求并，担保银行就必须受理受益人的索赔要求并予以立即赔付的保函，而无需追究申请人是否履约或考予以立即赔付的保函，而无需追究申请人是否履约或考虑受益人提出的索赔要求是否合理。

虑受益人提出的索赔要求是否合理 独立银行保函中的三个合同关系独立银行保函中的三个合同关系1 1、委托人与受益人（基础合同关系）、委托人与受益人（基础合同关系）2 2、委托人与担保行（委托合同关系）、委托人与担保行（委托合同关系）3 3、担保行与受益人（独立保证合同关系）、担保行与受益人（独立保证合同关系）案例案例A A与与B B签订了一份销售货物给签订了一份销售货物给B B的合同，并按照合同规定，的合同，并按照合同规定，要求要求C C银行开立了一份以银行开立了一份以B B为受益人的保函，以防止为受益人的保函，以防止A A不能不能在合同规定的装运期内发运与销售合同相符的货物，该保在合同规定的装运期内发运与销售合同相符的货物，该保函仅表明其开立与所述销售合同相关，并保证凭保函规定函仅表明其开立与所述销售合同相关，并保证凭保函规定的偿付条件向的偿付条件向B B支付最高不超过支付最高不超过50005000美元的款项，美元的款项，A A向向B B发发了货，而了货，而B B却声称却声称A A所发货物与合同不符，并且迟装，所发货物与合同不符，并且迟装，B B凭凭保函提出要求，保函提出要求，C C银行如何处理银行如何处理? ? 分析分析 C C银行必须按照保函的承诺付款，因为开立保函后银行必须按照保函的承诺付款，因为开立保函后银行并不关心基础销售合同，即使保函中提及该合同也银行并不关心基础销售合同，即使保函中提及该合同也是如此，只要是如此，只要B B提交了与保函相符的书面要求，提交了与保函相符的书面要求，C C银行就银行就必须付款。

必须付款 担保人担保人并不需要认定并不需要认定委托人是否违约的事实，只要委托人是否违约的事实，只要受益人提交符合规定的单据，担保人应予以付款，保函受益人提交符合规定的单据，担保人应予以付款，保函中规定的付款依据只是单据，而不是某一事实中规定的付款依据只是单据，而不是某一事实三、银行保函的当事人及业务程序三、银行保函的当事人及业务程序（一）基本当事人（一）基本当事人 1. 1. 委托人委托人( (Principal) )、申请人、申请人( (Applicant) )：向担：向担保保行申请开立保函的人行申请开立保函的人 2 2．受益人．受益人( (Beneficiary) )：有权按保函规定，向担保：有权按保函规定，向担保行索款的人行索款的人 3 3．担保行．担保行( (Guarantor Bank) )：开立保函的银行开立保函的银行直接保函直接保函（无通知行）（无通知行） 委托人委托人担保行担保行受益人受益人2 2、、申申请请开开立立保保函函 1 1、基础合同、基础合同Guaranteeing BankPrincipalBeneficiary3 3、、开开立立保保函函 4 4、申请人违约，担保行偿付、申请人违约，担保行偿付5 5、、索索偿偿与与赔赔偿偿直接保函直接保函（有通知行）（有通知行） 委托人委托人担保行担保行受益人受益人 3、开立保函、开立保函 （（swift或或telex方式）方式）传递行传递行4、、通通知知保保函函 1 1、基础合同、基础合同2 2、、申申请请开开立立保保函函 5、索赔与偿付、索赔与偿付Guaranteeing BankAdvising Bank6 6、、索索偿偿与与赔赔偿偿 1 1．转递行．转递行 ( ( Advising Bank ) )也称通知行，接受担保也称通知行，接受担保行的委托，将保函通知给受益人的银行。

行的委托，将保函通知给受益人的银行 2 2．转开行．转开行 ( ( Reissuing Bank ) ) ：接受原担保行（在：接受原担保行（在委托人所在国银行）的要求，开立以原担保行为申请人委托人所在国银行）的要求，开立以原担保行为申请人、以自身为担保行的保函的银行以自身为担保行的保函的银行 （二）可能涉及的相关当事人（二）可能涉及的相关当事人 3. 3. 反担保行（反担保行（counter guarantor bank）是委托人）是委托人求助于本国银行的支持，要求本国银行委托其在受益求助于本国银行的支持，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托行人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托行遭遇索赔时立即予以偿付承诺遭遇索赔时立即予以偿付承诺 接受委托人委托而发出接受委托人委托而发出开立保函委托指示开立保函委托指示的银行的银行就是反担保行，而受益人所在地的受托行就成为实际就是反担保行，而受益人所在地的受托行就成为实际的担保行的担保行反担保函反担保函 反担保（反担保（Counter Guarantee) )是指由反担保人应委托人的要是指由反担保人应委托人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在委托人违约后作求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在委托人违约后作出赔偿，且委托人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿出赔偿，且委托人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。

并赔偿担保人的一切损失 　　在国际业务中，由于对外国银行不了解，以及各国法律差异较　　在国际业务中，由于对外国银行不了解，以及各国法律差异较大，受益人往往只接受本国银行开立的保函，因而申请人只好委托大，受益人往往只接受本国银行开立的保函，因而申请人只好委托其往来银行先给受益人当地代理行开立反担保函，由该代理行再向其往来银行先给受益人当地代理行开立反担保函，由该代理行再向受益人开立保函，这是一种适用较为普遍的反担保形式受益人开立保函，这是一种适用较为普遍的反担保形式 反担保函的内容：反担保函的内容： 1. 向国外银行发出担保指示，要求其向国向国外银行发出担保指示，要求其向国外受益人开立保函；外受益人开立保函； 2. 保证在收到与反担保函相符的付款要求保证在收到与反担保函相符的付款要求和单据时立即向其履行付款责任，该国外银和单据时立即向其履行付款责任，该国外银行即为反担保函的受益人行即为反担保函的受益人间接保函间接保函委托人委托人反担保行反担保行（指示行）（指示行）受益人受益人2 2、、委委托托开开立立保保函函和和反反担担保保 3 3、传递保函委托并开出反担保函、传递保函委托并开出反担保函担保行担保行4 4、、开开立立保保函函 1 1、基础合同、基础合同PrincipalBeneficiaryInstructing BankGuaranteeing Bank5 5、、索索偿偿 6 6、反担保索款、反担保索款7 7、、索索款款担担担担保保保保合合合合同同同同关关关关系系系系委托担保关系委托担保关系委托担保关系委托担保关系注意注意 1. 反担保函是指示行和担保行之间的约定，担保函是反担保函是指示行和担保行之间的约定，担保函是担保行和受益人之间的约定，尽管担保函是根据反担保担保行和受益人之间的约定，尽管担保函是根据反担保函开立的，但是这两个保函都是函开立的，但是这两个保函都是独立独立的法律文件。

的法律文件 2. 担保行的付款条件是受益人提交符合保函规定的单担保行的付款条件是受益人提交符合保函规定的单据；反担保行的付款条件只能是担保人（反担保行的受据；反担保行的付款条件只能是担保人（反担保行的受益人）提交符合反担保函的单据益人）提交符合反担保函的单据【【案例案例】】 国内国内A A公司向阿尔及利亚公司向阿尔及利亚D D公司出口茶叶，按照合同的有关约定，公司出口茶叶，按照合同的有关约定，20052005年年1111月月2525日委托国内日委托国内B B银行开立反担保函，指示阿尔及利亚银行开立反担保函，指示阿尔及利亚C C银行开银行开立以立以D D公司为受益人的履约保函公司为受益人的履约保函B B银行在反担保函中表示银行在反担保函中表示““We irrevocably undertake to pay your bank the sum or sums not exceeding … upon your first demand through authenticated SWIFT message/tested telex”(”(即第一见索即付即第一见索即付) )，，20062006年年6 6月月1212日日C C银行发电文要求银行发电文要求B B银行赔付。

银行赔付 尽管尽管A A公司一再声称其并未违反合同中约定的任何义务，货物已按公司一再声称其并未违反合同中约定的任何义务，货物已按期发运，货物质量也没有任何问题期发运，货物质量也没有任何问题…………但由于但由于C C银行的索款请求符合反银行的索款请求符合反担保函规定的条件，担保函规定的条件，B B银行只能对外赔付银行只能对外赔付         上述案例表明上述案例表明————反担保函的独立性反担保函的独立性决定了只要担保行提决定了只要担保行提出的索款请求符合反担保中规定的条款与条件，担保行就有权获出的索款请求符合反担保中规定的条款与条件，担保行就有权获得反担保项下的款项指示行并不需要核实基础合同的履行情况得反担保项下的款项指示行并不需要核实基础合同的履行情况以证实受益人在保函项下的索赔是否合理但另一方面，反担保以证实受益人在保函项下的索赔是否合理但另一方面，反担保函的独立性也为受益人的不合理索赔提供了便利函的独立性也为受益人的不合理索赔提供了便利          为规避受益人不合理索赔的风险，反担保函应将赔付条件为规避受益人不合理索赔的风险，反担保函应将赔付条件单据化，明确规定担保行向指示行索赔时应履行的手续或应提交单据化，明确规定担保行向指示行索赔时应履行的手续或应提交的单据和文件的种类，尽可能地减少指示行可能面临的风险。

的单据和文件的种类，尽可能地减少指示行可能面临的风险独立保函的种类独立保函的种类n按用途不同，独立保函可按用途不同，独立保函可分为：分为：（（1 1））付款付款保函保函　　　买方申请开立保函　　　买方申请开立保函（（2 2））预付款预付款保函保函　　　卖方申请开立保函　　　卖方申请开立保函（（3 3）付款保函）付款保函（（4 4）透支保函）透支保函（（5 5））补偿贸易补偿贸易保函保函（（6 6））履约履约保函保函（（7 7）租赁保函）租赁保函（（8 8））投标投标保函保函（（9 9）质量保函）质量保函（（1010）维修保函）维修保函（（1111）关税保付保函）关税保付保函四、银行保函的特点四、银行保函的特点n 银行保函的侧重点在于提供信用担保银行保函的侧重点在于提供信用担保n 担保人担保的单据化担保人担保的单据化 n 单据与担保条款的一致性单据与担保条款的一致性n 担保人清偿债务的第一性担保人清偿债务的第一性n 担保人审查义务的表面性担保人审查义务的表面性第二节第二节 备用信用证备用信用证n 由来由来n 概念概念n 种类种类n 性质性质n 与跟单信用证的区别与跟单信用证的区别一、备用信用证的由来一、备用信用证的由来 n备用信用证最早流行于美国、日本。

因这两国备用信用证最早流行于美国、日本因这两国的法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信的法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信用证来代替保函用证来代替保函 二、备用信用证的含义二、备用信用证的含义n备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）通常又称为：商业）通常又称为：商业票据信用证（票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信）、担保信用用证或保证信用证（证或保证信用证（Guarantee Letter of Credit），在），在《《国际备国际备用证惯例用证惯例》》中简称为备用证（中简称为备用证（Standby） 备用信用证是依照第备用信用证是依照第3 3方（申请人）的请求，由担保人或开方（申请人）的请求，由担保人或开证行（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请人证行（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不不履行履行有关合同时，开证人承担第一性付款责任的一种信用证有关合同时，开证人承担第一性付款责任的一种信用证n备用信用证在国际工程承包、备用信用证在国际工程承包、BOT项目、补偿贸易、加工项目、补偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、保险与再保险等国际经济活动中贸易、国际信贷、融资租赁、保险与再保险等国际经济活动中广泛应用，只要基础交易中的债权人认为商业合约对债务人的广泛应用，只要基础交易中的债权人认为商业合约对债务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向一家银行申请开出以其（约束尚不够安全，即可要求债务人向一家银行申请开出以其（债权人）为受益人的备用信用证，用以规避风险，确保债权实债权人）为受益人的备用信用证，用以规避风险，确保债权实现。

备用信用证的品种、用途比保函更多、更广备用信用证的品种、用途比保函更多、更广三、备用信用证的用途三、备用信用证的用途四、备用信用证的种类四、备用信用证的种类n履约备用信用证履约备用信用证n预付款备用信用证预付款备用信用证n招标招标/ /投标备用信用证投标备用信用证n反担保备用信用证反担保备用信用证n融资备用信用证融资备用信用证n保险备用信用证保险备用信用证n商业备用备用信用证商业备用备用信用证n直接付款备用信用证直接付款备用信用证五、备用信用证的业务程序五、备用信用证的业务程序申请人申请人开证行开证行受益人受益人2 2、、请请求求开开证证并并指指示示 3 3、开证、开证通知行通知行4 4、、通通知知信信用用证证 1 1、基础合同、基础合同 3 3’、偶而直接将、偶而直接将证送达受益人证送达受益人六、备用证的性质六、备用证的性质 ISP（国际备用证惯例）（国际备用证惯例） a. .备用证在开立后即是一个备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的不可撤销的、独立的 、跟单的、跟单的及及具有约束力具有约束力的的承诺承诺, ,并且并且无需如此写明无需如此写明。

b. .因为备用证是不可撤销的因为备用证是不可撤销的, ,除非在备用证中另除非在备用证中另 有规定有规定, ,或经对方当事人同意或经对方当事人同意, ,开证人不得修改或撤开证人不得修改或撤 销其在该备用证下之义务销其在该备用证下之义务 c. .因为备用证是独立的因为备用证是独立的, ,备用证下开证人义务的履备用证下开证人义务的履 行并不取决于行并不取决于: : i. .开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力; ; ii. .受益人从申请人那里获得付款的权利受益人从申请人那里获得付款的权利; ; iii. .开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违 约的了解与否约的了解与否 d. .因为备用证是跟单性的因为备用证是跟单性的, ,开证人的义务要取决开证人的义务要取决 于于单据的提示单据的提示, ,以及对所要求单据的以及对所要求单据的表面审查表面审查。

e. .因为备用证和修改在开立后即具有约束力因为备用证和修改在开立后即具有约束力, ,无无 论申请人是否授权开立论申请人是否授权开立, ,开证人是否收取了费用开证人是否收取了费用, ,或或 受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行 动动, ,它它对开证行都是有强制性对开证行都是有强制性的备用信用证与跟单信用证的区别备用信用证与跟单信用证的区别 以以被使用被使用为目的以以不被使用不被使用为目的最好是为目的最好是“备用不用备用不用”开立目的开立目的受益人提交合格单据，开受益人提交合格单据，开证行必须付款证行必须付款申请人未能履行其基础合同义申请人未能履行其基础合同义务时，开证人就必须负赔偿责务时，开证人就必须负赔偿责任付款责任付款责任清偿货款，作为支付手段清偿货款，作为支付手段作为货款收付的保证手段，起作为货款收付的保证手段，起担保作用担保作用在贸易在贸易中作用中作用国际贸易国际贸易国际贸易、国际金融等更广范国际贸易、国际金融等更广范围围适用范围适用范围跟单信用证跟单信用证备用信用证备用信用证备用信用证与银行保函的异同备用信用证与银行保函的异同备用信用证备用信用证银行保函银行保函相同点相同点1.1.从定义上看，当事人基本相同从定义上看，当事人基本相同2.2.从应用上看，都可以提供担保从应用上看，都可以提供担保3.3.从性质上看，都具有独立性、单据化的特点从性质上看，都具有独立性、单据化的特点不同点不同点保函有从属保函与独立保函之分，从保函有从属保函与独立保函之分，从属性保函属于第二性的付款责任，独属性保函属于第二性的付款责任，独立性保函属第一性付款责任，与基础立性保函属第一性付款责任，与基础合同无关合同无关独立性、自足性、单据化，独立性、自足性、单据化，与基础合同无关与基础合同无关各国对保函的法律规范不尽相同，各国对保函的法律规范不尽相同，没有统一的国际保函惯例没有统一的国际保函惯例有统一的国际惯例有统一的国际惯例。