爱心基金操作程序.doc

1爱心基金财务核算管理办法爱心基金财务核算管理办法一：目的：为了规范爱心基金的操作程序及帐务处理方法；二：依据：集团下发的关于《远洲集团爱心基金管理办法》 ；三：具体操作程序：一） 、分子公司：1、收缴及配套爱心基金核算程序：1）员工缴纳的爱心基金（各公司在每月发放工资时代收取的 6 元/人） ，单独在“其他应付款—爱心基金”中核算，会计核算为：借：应付工资贷：其他应付款-爱心基金2）各公司按照员工缴纳的爱心基金数额，等额注入配套爱心基金，注入的配套爱心基金从应付福利费列支，会计核算为：借：应付福利费贷：其他应付款-爱心基金3）每月月底之前将员工缴纳的金额加上公司等额配套金额，一起汇入集团爱心基金专户：分子公司：借：其他应付款-爱心基金贷：银行存款---结算户集团公司：借：银行存款—爱心基金贷：银行存款---结算户借：银行存款—爱心基金—分子公司划入贷：其他应付款-爱心基金—集团专户（存入金额的 40%）--相应公司专户（存入金额的 60%）4）集团按照各公司上交的爱心基金的 40%，再注入配套爱心基金，注入的爱心基金从应付福利费列支，会计核算：2借：应付福利费贷：其他应付款—爱心基金—集团借：银行存款—爱心基金---集团配套贷：银行存款—结算户2、申请使用爱心基金核算程序1）一级申请：各公司申请爱心基金时，由集团爱心基金专户划出，在各公司爱心基金专户中列支；即借：其他应付款—爱心基金---相应公司贷：银行存款—爱心基金2）二级申请：集团申请及各公司二级申请时，由集团爱心基金专户划出，在集团爱心基金专户中列支；即：借：其他应付款---爱心基金—集团贷：银行存款—爱心基金3）所有申请的爱心基金均为集团爱心基金专户划出。

四、若干政策1、 年末各公司可支配使用爱心基金有余额的，根据《爱心基金管理办法》 ，其余额由“其他应付款—爱心基金（相应公司） ”转入“其他应付款—爱心基金（集团专户） ” 2、 各公司若因地方差异需要降低标准员工缴纳爱心基金标准，请各公司爱心基金管理办公室另行文，报集团爱心基金办公室审核，集团基金管委会主任批准执行3、 员工在 50 人以下的公司爱心基金并入集团帐户，每月将员工缴纳部分（不配套）直接汇入集团爱心基金专户，计入其他应付款—爱心基金（集团） ，使用时在集团爱心基金专户中列支；4、 各公司每月 4 日前上报爱心基金报表，集团汇总于每月 7 日前上报基金管委会，格式见附件；集团每季度对爱心基金使用、收缴状况进行分析，并提出合理的建议。