科技型中小企业创新基金项目评审标准及指标说明.doc

咸阳市科技型中小企业创新基金项目评审办法咸阳市科技型中小企业创新基金项目评审办法创新基金的评审指标体系分为两大部分：项目的评价和企业财务的 评价一）（一）项项目的目的评评价价项目的评价指标包括筛选性指标和评价性指标两部分1、 、筛选筛选性指性指标标（1）项目技术是否有创新？创新是创新基金项目的基础和关键，如该 项目没有创新，则该项目为一票否决 （2）项目技术是否可行？如提供的原理、工艺、技术是一种臆测，是 不可行的，则该项目为一票否决 （3）知识产权是否清晰？关键是申请企业对知识产权的使用权限明 确，不会产生纠纷如有产权纠纷，则该项目为一票否决 （4）该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？如为否，属于国家不 鼓励发展或限制发展的技术和产业，则该项目为一票否决 （5）项目对环保的影响？无环保问题是指：项目本身的研究、生产对 环保无影响，或经治理后不再有环保问题对环保有一定的不利影响是指： 项目本身的研究、生产会对环保产生一定的不利影响或经治理后，仍对环 保有一定的不利影响如为不符合环保要求，则该项目为一票否决 对于筛选性指标，专家不需对项目具体的评价内容进行打分，但对其 否定的理由和事实应作充分的论述。

2、 、评评价性指价性指标标包括四个一级评价指标：1、企业发展能力；2、项目技术创新性；3、项 目产品市场；4、商业模式一级指标评价顺序与申报材料的编制顺序基本 保持一致 在每个一级指标下设有 4 个二级评价指标，具体内容及相关说明如 下：（ （1）企）企业发业发展能力展能力①①企企业业家精神及企家精神及企业经营业经营管理管理团队团队的能力的能力 企业家精神：主要评价企业家的创新意识、市场开拓能力、领导才能、 专业知识等，评判企业家是否具有创办企业和实施基金项目的能力和经 验 企业经营管理团队：主要考虑企业是否在企业管理、技术开发、市场 开拓等方面已形成具有一定经验的经营管理团队，并根据过去的业绩或 经历，看经营管理团队是否能继续友好合作，确保企业正常开展生产、经 营活动，并获取盈利 ②②企企业业人力人力资资源配置的合理性源配置的合理性 主要是考虑企业经营、技术人员的知识结构、业务技能是否与基金项 目研发、销售相匹配，科技型中小企业的科技人员一般不得少于 30%同时考虑研发、生产、市场等人员的比例，是否有一支开发创新、市场开拓 的队伍 ③③企企业项业项目目产业产业化基化基础础的合理性的合理性 主要是考虑企业项目现有生产的基础条件（如厂房、设备、仪器等）或 通过新增固定资产后的硬件条件是否能满足基金项目产业化生产需求。

④④企企业经营业经营能力及抵御能力及抵御风险风险能力能力 企业经营能力：主要根据企业近三年企业获利规模、获利水平、总资 产、净资产、营业收入、净利润等的增长速度判断企业的历史经营能力 抵御风险能力：主要考虑企业对基金项目实施及企业未来发展所面 临的风险（技术、资金、政策、市场、人员等）是否有清晰、明确的认识，提 出保障措施的合理性、充分性 （2） ）项项目技目技术创术创新性新性①①该项该项目技目技术创术创新程度新程度 根据行业的不同来判断在该领域中项目的创新程度，主要判断其新 颖性和独创性是原创性的、是综合技术的集成、是技术延展还是应用领 域的开拓 ②②该项该项目技目技术术先先进进性性 项目技术的先进程度可分为：国际领先或国际先进；国内领先；国内 先进项目的技术水平处于国内同行业前列的可视为国内领先 ③③该项该项目的技目的技术术含量含量 主要是指基金项目本身的技术含量的高低包括项目本身技术的复 杂程度、技术的依赖程度、R&D 的投入多少等 ④④该项该项目技目技术转术转化化为产为产品的可行性品的可行性 一是考虑申报的项目技术方案、工艺路线的可行性、合理性；二是结 合申报企业人员的业务素质、生产线硬件设施等条件，看技术方案和工艺 路线是否能落实；三是该技术可否生产（转化）出可供市场销售的产品。

（3） ）项项目目产产品市品市场场①①该项该项目目产产品市品市场场的需求程度的需求程度 主要是根据该项目产品的技术和性能，评判市场接纳该产品的容量， 评价国内、国际市场有多大，未来市场、主要市场在哪里 ②②该项该项目目产产品市品市场场定位合理性定位合理性 一是看企业是否对项目产品的细分市场了解；二是看企业是否根据 自己的市场基础和该产品技术性能，确定了相对准确的细分市场 ③③该项该项目目产产品与市品与市场场同同类产类产品的品的竞竞争争优势优势 通过产品的独特性、新颖性、技术性能、生产成本、市场、行业的认知、 营销方案、销售网络、人员等情况来综合反映项目产品与市场同类产品相 比的竞争优势有多大，在哪里 ④④该项该项目合同目目合同目标标的合理性及的合理性及实现实现的可能性的可能性 结合企业现有基础和实施计划，判断项目提出的合同目标是否合理， 是否有故意缩小或夸大，是否能在要求的时间内予以实现和按期完成合 同的技术与经济指标应是经过努力后能够达到的最佳值 （4）商）商业业模式模式①①该项该项目目产产品开品开发发、生、生产产策略的合理性策略的合理性 主要考虑这些策略是否能充分发挥企业优势、合理利用各种资源、在 较短时间内开发和生产出具有竞争力的项目产品。

如产品开发策略：主要 是考虑该产品开发是否能很好地利用企业现有的基础；或能与企业现有 产品进行组合、提高综合竞争力；或能很好地满足市场的需求、便于销售 等生产策略：主要考虑企业采取的生产方式（如自行加工、委托加工等） 与企业现有的基础或产品的特性是否匹配等 ②②该项该项目目产产品的市品的市场营销场营销策略策略 一是考虑市场计划制定的可行性、合理性，包括产品定价、推广、广 告制定、公共关系制定策略的合理性、可行性；二是销售计划制定的可行 性、合理性，包括销售体系的搭建、销售目标的确定、销售队伍的管理等 ③③该项该项目目产产品品获获利方式利方式 主要考虑项目确定的获利方式（如依靠技术的先进性、独占性、创新 性、靠规模效益、靠低价、靠资金、靠政策等）是否符合基金项目特点，是 否是最佳的，及这种获利方式的持久性 ④④企企业业未来未来 1-5 年的定位及年的定位及发发展展规规划的合理性划的合理性 主要考虑企业未来 1-5 年的定位及发展规划的制定是否清晰，是否 符合实际；定位是否准确，发展规划是否可行等 （ （5） ）给给企企业业反反馈馈的信息和建的信息和建议议 通过对申报材料的审查，无论该项目是否立项，建议专家写出给企业 的反馈信息，包括对企业和项目的评价、建议等，仅供企业参考。

二）企（二）企业财务业财务的的评评价价1、 、总总体体说说明明 （1）财务专家对财务部分的评价，针对企业的类型进行评审指标打分2）财务专家应当本着客观、公正、公平的原则评价企业的财务部分， 不能因为项目的技术得分较高或较低而人为拉高或降低企业的财务评分； 无论技术专家的评价结果如何，财务专家均需进行财务评审 （3）财务评审专家在评价企业的财务状况时，在计算规定的财务指标 的基础上，结合企业所属行业的财务经验标准和企业的实际情况，对指标 进行评分 财务专家在评审项目的投资预算、经济效益时，应当和技术专家进行 沟通，并参考技术专家的相关意见 （4）财务专家在审查相关材料后，有充足理由认为该企业的财务评价 可以一票否决时，无论其他各项有无得分，财务评价总得分应为 0 分，但 是，应当同时非常清楚地写明否决的原因 （5）财务专家在填写文字意见时，应当对企业的整体财务状况和项目 的资金筹措能力、未来经济效益预测的合理性等方面做出全面、准确、客 观的评价，文字表达力求清晰、明确、简洁，文字意见和评分结果要相互 吻合、一致 如果企业存在虽不属评价指标体系范围，但属于应当关注的财务问 题，财务专家应当予以说明。

（6）财务专家在对企业财务特征进行说明时必须按以下文字进行描述： A：企业处于研发投入期，呈现亏损状态； B: 企业资金实力与项目实施要求极不匹配； C: 企业近三年经营出现大幅度下滑或持续经营性亏损； D：企业资产负债水平过高，偿债能力弱 财务得分在 60-65 分之间的项目，如果由 A 原因造成，可以支持；如 果因 B、C 或 D 原因造成的，原则上应不予支持 （7）企业财务部分的评价包括筛选性指标、修正性指标和评价性指标 三类 2、 、筛选筛选性指性指标标 （1）新增资金筹措方案是否严重不可行？经审查评价，财务专家认为 该企业新增资金筹措方案严重不可行，则终止财务评审（评估）工作 （2）财务信息是否严重失真、不完整或错误？经审查，财务专家如果 认为企业的财务信息存在严重矛盾、或严重失真，即金额巨大或性质严重， 则终止财务评审（评估）工作 3、修正性指、修正性指标标 企业财务资料真实完整性分为三档： （1）真实完整（企业按基金要求提供了全部的财务资料，各项数据前 后一致，相互之间的勾稽关系正确）； （2）基本真实完整（企业提供的财务资料不是很完整，前后数据不完 全一致，或相互之间的勾稽存在一定问题，但并不影响评价）； （3）一般（企业提供财务资料不完整，或数据失真，对评价有一定的影 响），系数分别为 1.00、0.95、0.90。

4、 、评评价性指价性指标标 ①①企企业财务业财务状况状况评评价价 A.资产负债率=（总负债÷总资产）×100% B.流动比率=流动资产÷流动负债 C.主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100% D.净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100% E.企业生产经营产生净现金流的能力：经营活动产生的现金流量净额 =经营活动产生的现金流入小计-经营活动产生的现金流出小计 F. 营业收入增长情况：营业收入增长率=营业收入增量÷基期营业收 入×100% G.净利润增长情况：净利润增长率=净利润增量÷基期净利润×100% 对 A-D 四个财务指标在计算时，主要应依据企业上年度财务报表的 有关数据,但是还应结合最近一个月的财务报表，综合判断分析和评价企 业的财务状况 对于企业成长性的判断（E-G 三个财务指标），一是要考虑产生的净 现金流是正、是负，还要考虑额度大小；二是既要考虑增长率的因素，还 要结合增长基数的因素，即规模因素，不能单纯地按照增长率来判断其增 长情况另外，还应对企业近两年的亏损问题，重点从以下两个方面予以 分析和说明：一方面，分析企业亏损的趋势是增加的，还是减少的，另一 方面，通过企业的经营（财务）活动，分析其亏损的原因是投入性亏损，还 是经营性亏损。

②②项项目目评评价价 A.项目投资预算的合理性 主要是结合技术专家对项目投资方向及构成方面的意见，评价企业 的投资内容及规模与预计的阶段生产目标等是否匹配，并判断其固定资 产和流动资金投资估算是否全面、合理 B.已完成投资的真实性 根据企业对近期（上年度 1 月 1 日——申报前一个月内）完成投资部 分的资金来源以及主要用途的表述，结合企业提供的财务报表（主要结合 固定资产、在建工程、研发费用或管理费用等项目），评价已完成投资的 真实性 C.新增资金筹措可行性 对新增投资部分，根据企业阐述资金筹措方式、预计到位时间、目前 进展情况，分别就其可行性进行判断具体包括：（1）银行贷款，对于已获 得贷款的，在附件中是否提供了贷款合同；对于尚未取得贷款的，是否说 明目前贷款的进展情况，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，是否 提供了令人信服的银行承诺证明或担保证明；同时结合企业现在的资产、 资本结构、经营状况以及资信等级，判断企业获得银行贷款的可能性；（2） 企业自有资金，财务专家将企业阐述的资金筹措渠道、筹集额度、预计到 位时间，与财务报表相关科目加以对照，重点分析：货币资金和应收账款 的期末金额，以前年度的盈利能力，企业未来持续现金流入的能力以及未 来的盈利能力，以及关系企业自筹资金能力的其他方面；如果是股东增资， 须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，企业是否提供了股东会决议等 材料,并分析判断其增资方案。