证券股份有限公司融资融券清算管理办法.doc

ⅩⅩⅩⅩ证券股份有限公司证券股份有限公司融资融券清算管理办法融资融券清算管理办法第一章第一章 总总 则则第一条 为了加强公司信用交易内部管理，防范和化解信用交易清算风险，保障客户资产安全、透明、完整、可控、可查，根据国家有关法律、法规和沪深证券交易所、中国证券登记结算有限公司有关业务规则，结合公司具体情况，制定本办法第二条 本办法适用范围为：信用证券账户的普通交易、融资类业务(包含：融资买入、卖券还款、融资平仓、直接还款等)、融券类业务(包含：融券卖出、买券还券、融券平仓)、非交易过户（包含：融券券源的提交与返回、客户担保证券的提交与返回、直接还券、余券划转等） 、权益登记和权益派发及其他业务第三条 为了提高公司整体清算效率，降低清算风险，加强清算业务创新，提高公司经营管理效率，由清算中心统一负责公司融资融券业务的清算工作第四条 在集中信用交易模式下，公司实行两级清算模式与登记结算公司信用交易资金的法人一级清算及与客户的二级清算均由清算中心统一办理，一级清算主要由新意法人系统完成，二级清算主要由融资融券系统完成于交易日日终（T 日）完成清算第五条 清算中心代表公司与登记结算公司进行的一级法人清算将依据有关清算交收协议的规定办理。

第六条 清算中心代表公司与客户之间的二级清算将依据客户的委托及交易所、登记公司数据在客户账户内进行逐笔全额清算交收第七条 清算中心与证券投资部、财务管理部之间清算原则为“收付确定、净额交收” 净额清算制度是指对同一单位在同一交易日的买卖金额全部进行汇总后对该单位应收应付款项相抵扣的净额进行清算第八条 清算中心为融资融券业务制定单独的清算日志、管理制度，融资融券清算过程中必须双人双岗盖章或签字第九条 公司融资融券业务实行专用席位管理，所有信用交易均通过专用席位进行报盘和结算第二章第二章 定义及释义定义及释义第十条 融资融券交易主要业务的定义、缩写及略语（一）融资交易：是指客户以其信用账户的资金和证券为担保，向公司申请融资买入，公司在与证券登记结算公司结算时为客户垫付资金，完成证券交易的交易行为二）融券交易：是指客户以其信用账户的资金和证券为担保，向公司申请融券卖出，公司在与证券登记结算公司交收时为客户垫付证券，完成证券交易的交易行为三）标的证券：指可用于融资买入或融券卖出的证券四）担保物：是指客户提供的、用于担保其对公司所负融资融券债务的资产，即客户信用账户内的所有资产，包括但不限于客户融资或融券时提供的保证金、融资买入的全部证券、融券卖出所得的全部资金、信用账户内所有资金和证券所产生的孳息及信用账户内所有证券派发的权益、行使权益的结果等。

五）授信额度：是指公司根据客户的资信状况、担保物价值、履约情况、市场变化、公司财务安排等综合因素，给予客户可以融入资金或证券的最大限额六）融资保证金比例：是指客户融资买入证券时交付的保证金（含可充抵保证金的有价证券，下同）与融资交易金额的比例其计算公式为：融资保证金比例=保证金/（融资买入证券数量×买入价格）×100%，公司可以按照不同标的证券的折算率相应地确定和调整其融资保证金比例七）融券保证金比例：是指客户融券卖出证券时交付的保证金与融券交易金额的比例其计算公式为：融券保证金比例=保证金/（融券卖出证券数量×卖出价格）×100%公司可以按照不同标的证券的折算率和证券评级等因素相应地确定和调整其融券保证金比例八）客户信用证券账户：客户信用证券账户是公司“证券公司客户信用交易担保证券账户”的二级账户，用于记载客户委托公司持有的担保证券的明细数据九）客户信用资金账户：客户信用资金账户是公司“证券公司客户信用交易担保资金账户”的二级账户，用于记载客户交存的担保资金的明细数据该账户与“客户信用证券账户”统称“信用账户” 第三章第三章融资融券内部清算融资融券内部清算第十一条 融资融券内部清算业务由清算中心与证券投资部、财务管理部通过融资融券集中交易平台和法人清算系统等完成。

第十二条 信用交易资金清算实行与交易所规则相同的交易清算日规定第十三条 清算中心根据收到的证券登记结算公司的清算数据文件，与证券投资部、财务管理部进行公司内部结算第十四条 公司用于融资融券业务、存放于融资融券集中交易系统内的自有资金，按中国人民银行规定的银行同业存款利率按季计算存款利息，如遇利率调整，以人行调整后的利率为准进行计算第十五条 证券投资部、财务管理部与清算中心应做好每日清算资金的核对工作，如发现不符，应查找原因及时纠正第四章第四章 融资融券交易客户清算融资融券交易客户清算第一节第一节 日终清算流程日终清算流程第十六条 日终清算是指在基于“三分离”的操作原则下，清算人员于当日所有业务发生结束后按信用交易的清算原则依据“逐笔全额交收”对信用交易客户进行集中的证券及资金的扣划一）清算业务“三分离”操作原则是指清算数据的处理、清算程序的变更、日终清算的操作应分别设置相应岗位且操作人员不能为同一人，用于确保系统清算的操作安全性二） “逐笔全额交收”是指对单一客户进行交收时，根据客户单日的成交顺序对每一笔成交所涉及金额（含所有费用）进行交收三）融资融券交易清算原则：融资融券按照委托日期、逐笔记账、逐笔了结，先到期先还，利随本清，债权债务清晰。

第十七条 融资融券交易日终清算流程主要包括了清算数据接收及准备、清算数据预处理、清算数据配对、数据清算、数据交收、存管清算等几个步骤第十八条 依据“三分离”原则，清算数据的接收及准备需由非清算人员进行处理，现在由信息技术中心清算支持人员负责处理，数据的接收应通过交易所及证券登记结算公司有关接收平台进行收取，数据收取完毕后需验证清算数据的完整性第十九条 清算数据预处理是指清算数据的接收人员收取清算数据完毕后应对清算数据进行预处理，分离完毕后应验证数据分拆前后的一致性第二十条 清算人员在确认清算数据接收并分拆完毕后，需在融资融券集中清算系统中对清算数据进行配对，检查清算数据与日间交易委托数据的一致性第二十一条 在配对无误的情况下，清算人员依据“逐笔全额交收”原则通过融资融券集中清算系统对客户交易进行计算并最终扣划相应的资金及股份第二十二条 存管清算处理，具体的流程包括存管日终清算转入、存管账户交易入账、存管账户状态预处理、存管账户状态入账、存管转账明细预处理、存管转账明细入账、存管清算转出预处理、存管清算转出等步骤通过以上步骤实现客户存管资金的划转清算第二十三条 融资融券清算系统中主要的钩稽关系及计算公式包括：（一）可用融资（融券）授信额度=融资（融券）授信额度-已用融资（融券）授信额度-委托冻结额度。

二）客户融资买入金额=融资成交金额+佣金+交易税费+其它交易费三）客户融券卖出金额=融券卖出证券的数量×卖出价格客户的融券资金变动=融券成交金额-佣金-交易税费-其它交易费用第二节第二节 清算对账清算对账第二十四条 融资融券交易清算对账主要包括了系统清算中对账、系统清算后对账第二十五条 系统清算中对账是指在交收前根据交易所提供的交易汇总数据，在清算系统内对客户当日交易的清算结果进行核对，目的在于能及早发现系统功能性的错误第二十六条 系统清算后对账包括了两个方面：资金对账及股份对账第二十七条 系统清算后的资金对账包括一级对账及二级对账，一级对账是指信用法人清算交收的对账，二级对账是指客户资金交收的对账一级对账与二级对账原则上采用非同源数据分别进行核对，分别核对无误后再进行一、二级之间的总分对账，并检查系统中客户信用交易担保资金账户的资金余额与客户信用资金账户余额汇总数是否一致第二十八条 股份对账的主要目的是为了确保信用交易系统中记载的客户信用证券账户的证券数量与登记公司客户信用担保证券账户证券数量的总分一致，股份对账的数据来源及依据都以信用交易证券账户证券实际托管人的登记数量为准。

第五章第五章 融资融券交易法人清算融资融券交易法人清算第二十九条 融资融券交易法人清算是利用新意法人清算系统及上海、深圳登记公司发送的交收数据，依据当日融资融券交易系统的交易情况，以法人为单位进行清算，生成法人交收所需的各类报表，进而完成与登记公司的融资融券交易交收及核算各营业部开展融资融券业务的自有收支第三十条 法人清算的流程如下：（一）数据准备与检查从证券登记结算公司结算平台接收结算数据，检查清算准备数据的完备性与完整性二）清算业务运行清算准备，进行数据转换和清算；运行清算结果对账，检查清算结果的完整性；备份清算数据和清算结果数据；将清算结果上传至财务系统三）清算复核清算复核岗人员跟踪清算过程，并根据清算报表，复核已上传财务系统数据的正确性，并校验清算结果的正确性四）清算审核与过账会计核算岗人员，将经过复核的清算数据导入财务系统，与证券登记结算公司交收资金核对，核对无误后过账第六章第六章 清算异常处理清算异常处理第三十一条 清算人员在融资融券集中清算过程中若出现清算异常，必须如实填写清算异常情况说明，详细填写内容和方法参照《ⅩⅩ证券清算复核制度》 第三十二条 若遇重大清算异常，清算人员需及时通告有关负责人，并协助信息技术中心和相关部门，启用应急方案。

第七章第七章 数据备份及归档数据备份及归档第三十三条 融资融券交易日终清算完毕后，清算人员需将当日清算的原始数据和处理后数据及报表进行相应的备份，并根据《ⅩⅩ证券清算复核制度》要求进行归档第三十四条 清算数据备份及归档的有关要求及清算数据、清算资料的查询管理均按公司颁布的《ⅩⅩ证券清算复核制度》及《清算中心档案管理办法》进行管理第八章第八章 数据及清算报表使用数据及清算报表使用第三十五条 清算数据及报表的流转主要是指在清算核对无误的情况下，融资融券系统产生的用于业务管理、资金交收等用途的数据和报表第三十六条 清算后产生的数据和报表主要包括：存管银行明细和汇总数据、客户融资融券明细和汇总数据、客户交存担保物种类和数量汇总、客户违约信息表等，清算后产生的数据和报表的主要使用对象为证券投资部、财务管理部、信用交易部、清算中心等第九章第九章 附附 则则第三十七条 本办法由清算中心负责制订、解释第三十八条 本办法自下发之日起执行。