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营运资金融资模式及财务风险控制点探究范文 从价值目标与价值风险的角度来看，营运资金融资的资本提供者和传统模式之间存在着一定的差异，这就要求企业使用有针对性的风险管理措施，来为之构成各种不同的财务风险控制点在本文中，文章试图以理论的角度，来对各种融资模式情况中，资本投入者需要应对的财务风险作出比照，找出差异，并找出各种财务风险的关键控制点，以期为企业的营运资金融资作出简单的参考 一、企业财务风险控制受融资模式影响的内在逻辑分析 从本质上来说，在产业资本从资本循环开始到结束的过程中，企业所依赖的，一般都是长时间投入的大量长期融资，并因此而使得其包含了传统的银行模式与市场模式这两种基本模式通常来说，当其从生产循环开始的时候，供给商垫支的资本在经过销售循环之后，会再回到生产循环阶段，而在这个过程中，产业的资本主要是由供给商所提供的，并以此来使之形成应付账款融资如果资本从销售循环开始时，那么，顾客所提供的资本就会在经过生产循环之后，回到销售循环当中，产业的资本主要是顾客提供的，以此来形成预收账款融资 二、企业营运资金财务控制存在的问题 (一)营运资金管理制度不健全 就针对于目前的实际情况来看，在企业的.运营过程中，还缺乏健全的管理制度，导致企业的营运资金管理出现混乱问题。

此外，在企业的经营管理中，个别人员对企业的营运资金开展随意的挪用，使得企业的总财产受到严重的影响，并为企业的发展造成了不好的影响再加上企业对于营运资金使用情况并没有做出详细的记录，导致其在开展账目的核对时，难以对企业的盈利情况开展正确的评价，为企业带来非常严重的损失 (二)营运资金内部管理环境差 在企业的管理中，由于对营运资金管理的不重视，导致其管理的内部条件相对来说比较差，再加上其内部组织构造的安排存在明显缺陷，往往只关注企业的经济发展，对于企业的文化建设步骤重视此外，在企业的内部管理过程中，企业文化并没有一个较高的地位，难以发挥其自身的影响作用，导致企业的员工对于精神文化的追求不高等 三、营运资金融资模式及其财务风险控制点 (一)顾客资本融资模式 事实上，顾客本身就是一种特殊的资本提供者，而从本质上来说，其所提供的资本，不但是资本循环过程完成的重要标志，同时也表示其为相关的生产经营活动提供了必要的资金在大多数的情况下，我们针对于顾客的预付资本，不是用现金来偿还的，而是要为之提供相应的产品与服务也就是说，顾客本身要面临的风险，主要还是难以按期收货或者是在规定的期限内承受服务。

如果存在这种问题，那么其将会对顾客对于企业的忠诚度产生不小的负面影响，并且会对日后的资本周转与投入产生影响因此，企业应当对以下几点风险开展严格控制：需要开展全面的安全储备，确保生产运营的正常开展严格控制产品与服务的质量，确保其能够为顾客提供高水平的服务对销售规模开展严格控制，以此来保证其能够按时交货 (二)供给商资本融资模式 从本质上来说，供给商的资金主要是短期占用的形式，由于其流转的时间比较短，且其有着明确的用途，从而风险相对来说比较低不过，在短借长用之后使之形成一定资本，将会在很大程度上提高其风险程度在大多数情况下，供给商资本的财务风险，关键在于货款能不能在规定期限中收回，而这一问题也将会严重影响到资本的再投入，导致其虽然有利润，但是并没有现金，因此难以继续组织生产经营活动现阶段，就针对于大多数的供给商而言，其在供给链当中始终处于弱势地位，因此，为了有效的控制财务风险，就需要相关的管理者必须要全面降低营运资金融资风险，具体包括：应当选择一些现金流回收比较快，且投资回收期比较短的项目应当强化对现金流量的控制强化对生产、销售等阶段现金流量的控制，促使其能够在最短的时间内完成经营周期、回收销售货款。

完善渠道资本，通过渠道资本的建立，来对固定供给商之间的合作开展有效的维护提高在市场中的信用，并以此来获取供给商的信赖，并寻找更长的信贷周期应当完善供给链，并坚持以供给链的共赢为基本目标，强化企业与供给商之间的良好关系，促进合作四、结束语总而言之，只要有融资，就有风险所以说，企业必须要对财务风险开展强化控制不过，就针对于不同的融资模式来说，其所面临的财务风险也将会存在一定的差异所以说，我们必须要强化对财务风险控制点的合理分析，主动降低营运资金融资风险，以此来通过风险控制的方式，实现管理成本的降低，进而促进企业的快速发展与进步 第 5 页 共 5 页。