织边带项目库存管理.docx

泓域咨询/织边带项目库存管理织边带项目库存管理目录一、 公司简介 2二、 项目基本情况 3三、 经济生产批量模型 5四、 经济订货批量模型 6五、 随机库存问题描述 7六、 服务水平与安全库存 8七、 单期库存管理问题描述 9八、 单期最优订货量的确定 10九、 投资估算及资金筹措 11建设投资估算表 13建设期利息估算表 13流动资金估算表 15总投资及构成一览表 16项目投资计划与资金筹措一览表 17十、 经济效益及财务分析 18营业收入、税金及附加和增值税估算表 19综合总成本费用估算表 20利润及利润分配表 22项目投资现金流量表 24借款还本付息计划表 27一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：莫xx3、注册资本：1100万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-9-227、营业期限：2016-9-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展二、 项目基本情况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约99.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资43427.82万元，其中：建设投资35215.76万元，占项目总投资的81.09%；建设期利息373.50万元，占项目总投资的0.86%；流动资金7838.56万元，占项目总投资的18.05%六）资金筹措项目总投资43427.82万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）28182.89万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15244.93万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：92000.00万元2、年综合总成本费用（TC）：69429.86万元。

3、项目达产年净利润（NP）：16543.70万元4、财务内部收益率（FIRR）：31.28%5、全部投资回收期（Pt）：4.60年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：26564.79万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡66000.00约99.00亩1.1总建筑面积㎡123433.05容积率1.871.2基底面积㎡41580.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩347.522总投资万元43427.822.1建设投资万元35215.762.1.1工程费用万元31279.782.1.2工程建设其他费用万元3217.702.1.3预备费万元718.282.2建设期利息万元373.502.3流动资金万元7838.563资金筹措万元43427.823.1自筹资金万元28182.893.2银行贷款万元15244.934营业收入万元92000.00正常运营年份5总成本费用万元69429.86""6利润总额万元22058.26""7净利润万元16543.70""8所得税万元5514.56""9增值税万元4265.75""10税金及附加万元511.88""11纳税总额万元10292.19""12工业增加值万元34298.82""13盈亏平衡点万元26564.79产值14回收期年4.60含建设期12个月15财务内部收益率31.28%所得税后16财务净现值万元35956.60所得税后三、 经济生产批量模型实际中，经常会采用成批生产方式。

成批生产的特点是轮番生产少数几种产品每次重新生产前，都要做生产准备工作，因此会产生生产准备费用，包括清理或调整设备、改变工具与工装等的费用成批生产方式的一个关键问题是确定生产批量的大小批量越大，库存水平越高，持有费用越高，但一定时期内生产准备的次数越少，生产准备费用低；批量越小，库存水平越低，但一定时期内生产准备次数越多，生产准备费用越高为确定合理的生产批量，可采用经济订货批量的思想，建立经济生产批量模型所谓经济生产批量是指使持有费用和生产准备费用之和最小的生产批量经济生产批量模型的基本假设如下1）产品按生产速率逐渐生产出来，连续补充库存2）生产准备费用替代订货费用3）其他假设条件与经济订货批量模型相同四、 经济订货批量模型所谓经济订货批量，就是使与库存有关的成本（以下简称总成本）达到最小的订货批量经济订货批量模型最早由哈里斯于1915年提出该模型有以下基本假设：•总需求量已知；•对库存的需求率为常数；•提前期不变；•订货费用与订货批量无关；•持有费用是库存量的线性函数；•全部订货一次交付；•无数量折扣五、 随机库存问题描述1、需求率和订货提前期的随机性前面介绍的几种库存模型都是确定型库存模型，即假定需求率和订货提前期都是确定的。

大多数情况下，需求率或提前期是随机变量，这就是随机库存问题2、要解决的问题随机库存问题要确定的仍然是订货批量和订货点但是，由于需求或提前期变化的不确定性，不可避免地会发生缺货因此，随机库存要解决的问题是：在给定的缺货水平下，订货批量应该多大，订货点应该多少才能使包括缺货费用在内的总成本最小3、假设条件随机库存问题的假设条件如下1）年平均需求量（D）已知2）对库存的需求率d和提前期LT为已知分布的随机变量3）订货费用与订货批量无关4）持有费用是库存量的线性函数5）全部订货一次交付6）无数量折扣4、库存量的变化对库存的需求率和提前期都是随机变量5、总成本及订货批量由于缺货的存在，在总成本函数中必须考虑缺货费用缺货费用反映了由于需求大于持有的库存而导致的失去销售机会的损失、信誉的降低以及使生产过程中断所造成的损失缺货费用也是一个随机变量此时，持有费用为单位持有费用与周期内库存量期望值之积，缺货费用为单位缺货费用与提前期内缺货期望值之积实际中，常直接用EOQ公式计算经济订货批量下面主要介绍如何根据服务水平和安全库存确定订货点六、 服务水平与安全库存1、服务水平服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标，是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。

如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%，即有2%的缺货风险服务水平关系到库存系统的竞争能力，在服务业中尤其如此例如，对零售商店，考虑到竞争因素和顾客等待的耐心，冰镇啤酒的服务水平可能需要99%，而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了服务水平的设定还取决于运营管理策略服务水平有很多的表示方式，如整个周期内供货数量占需求量的百分比，提前期内供货量占需求量的百分比，顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比，现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等2、安全库存安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存值得指出的是：即使设置了安全库存，仍然可能发生缺货在图9—10中，在第二个订货提前期内，实际需求率大于预测需求率，导致了缺货发生3、服务水平与安全库存之间的关系安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低需求波动越大，提前期越长，所要求的服务水平越高，就越需要规避未来需求意外变化所带来的风险，从而设置的安全库存量就越大七、 单期库存管理问题描述有些物品是易腐的，如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等有些物品的时效性很强，如报纸、杂志、比赛用的物品等。

对于这类物品，如果未能及时售出，将会给卖方带来损失腐烂的果蔬和过期的面包只能丢弃，过期的报刊只能降价处理同时，保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用这类问题就是单期库存管理问题单期库存管理要解决的问题是，一次订购多少才是最合适的由于未来的需求总是存在着不确定性，为了确定单期库存问题的最优订货量，必须对未来的需求做出预测报纸的销售是典型的单期库存问题，所以，单期库存问题常被称为报童问题八、 单期最优订货量的确定显然，对于报童问题，最理想的情况是订货量正好等于需求量但是，需求总是不确定的需求的不确定性可能是近似于离散的因为需求的不确定性，为了确定报童问题的最优订货量，可以采用边际经济分析的方法其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上，对欠储成本与超储成本进行估算，然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失欠储成本通常用Ce来表示所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用超储成本通常用C1.需求呈现均匀分布的情况2.需求呈现正态分布情况下最优订货量的求解九、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资35215.76万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计31279.78万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为16344.44万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为13969。