水运项目方法与参数.doc

水运建设项目经济评价方法与参数（2009 年修订）2009 年 11 月目 录1. 总则 ............................................................................................12. 评价基础数据 ............................................................................43. 资金来源与融资方案分析 ........................................................84. 经济费用效益分析 ..................................................................105. 财务分析 ..................................................................................156. 费用效果分析 ..........................................................................227. 不确定性分析与风险分析 ......................................................258. 区域经济影响分析 ..................................................................289. 利益相关者经济影响分析 ......................................................3010. 方案经济比选 ........................................................................3111. 附表 ........................................................................................3311. 总 则1.1 为 贯 彻 落 实 科 学 发 展 观 ， 规 范 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 工 作 ，根 据 国 家 发 展 改 革 委 、 原 建 设 部 《 关 于 印 发 建 设 项 目 经 济 评 价 方 法与 参 数 的 通 知 》 （ 发 改 投 资 [2006]1325 号 ） 的 要 求 ， 按 照 国 务 院 关于 投 资 体 制 改 革 的 决 定 ， 结 合 水 运 行 业 实 际 情 况 ， 在 总 结 原 交 通 部1988 年 颁 布 的 《 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 办 法 》 执 行 情 况 的 基 础 上 ，编 制 《 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 方 法 与 参 数 》 （ 以 下 简 称 《 水 运 方 法与 参 数 》 ） 。

1.2 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 是 项 目 前 期 研 究 工 作 的 重 要 内 容 ，《 水 运 方 法 与 参 数 》 主 要 用 于 规 范 和 指 导 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 《 水 运 方 法 与 参 数 》 中 所 称 的 水 运 建 设 项 目 ， 主 要 指 港 口 建 设 项 目和 航 道 建 设 项 目 水 运 建 设 项 目 可 行 性 研 究 （ 包 括 预 可 行 性 研 究 和工 程 可 行 性 研 究 ） 的 经 济 评 价 必 须 按 照 《 水 运 方 法 与 参 数 》 的 要 求开 展 工 作 水 运 建 设 项 目 其 它 阶 段 的 经 济 评 价 工 作 可 参 照 使 用 除港 口 和 航 道 建 设 项 目 以 外 的 其 他 涉 及 水 运 行 业 的 建 设 项 目 、 投 资 活动 、 相 关 资 产 转 让 或 经 营 方 式 调 整 等 活 动 ， 需 要 进 行 经 济 评 价 工 作时 ， 可 参 考 使 用 《 水 运 方 法 与 参 数 》 1.3 经 济 评 价 工 作 的 主 要 结 论 作 为 政 府 投 资 和 审 批 、 核 准 水 运建 设 项 目 可 行 性 研 究 报 告 、 项 目 申 请 报 告 的 依 据 之 一 。

1.4 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 应 根 据 国 民 经 济 发 展 规 划 、 综 合 交通 运 输 规 划 、 水 运 相 关 规 划 ， 在 运 量 预 测 、 市 场 分 析 、 工 程 技 术 研究 等 研 究 工 作 的 基 础 上 ， 通 过 经 济 分 析 、 财 务 分 析 ， 结 合 相 应 的 不确 定 性 分 析 ， 对 被 评 价 项 目 的 经 济 合 理 性 、 财 务 可 行 性 进 行 分 析 和2论 证 ， 必 要 时 可 对 特 定 项 目 增 加 风 险 分 析 、 区 域 经 济 影 响 分 析 和 利益 相 关 者 经 济 影 响 分 析 经 济 分 析 是 运 用 经 济 学 理 论 ， 采 用 经 济 费 用 效 益 分 析 方 法 ， 在对 项 目 所 消 耗 的 资 源 和 产 生 的 效 益 进 行 测 算 后 ， 从 合 理 配 置 资 源 角度 ， 分 析 项 目 投 资 的 经 济 效 率 和 对 经 济 社 会 产 生 的 贡 献 ， 评 价 水 运建 设 项 目 的 经 济 合 理 性 财 务 分 析 是 在 国 家 现 行 财 税 制 度 和 价 格 体 系 的 前 提 下 ， 从 项 目投 资 主 体 （ 企 业 ） 的 角 度 ， 考 察 项 目 的 财 务 生 存 能 力 、 盈 利 能 力 和偿 债 能 力 ， 评 价 水 运 建 设 项 目 的 财 务 可 行 性 。

不 确 定 性 分 析 和 风 险 分 析 ， 是 针 对 主 要 不 确 定 因 素 和 风 险 因 素对 项 目 主 要 评 价 指 标 和 项 目 实 施 效 果 的 经 济 影 响 进 行 分 析 和 评 价 ，同 时 提 出 规 避 或 减 轻 项 目 投 资 风 险 的 措 施 与 建 议 区 域 经 济 影 响 分 析 是 从 区 域 经 济 角 度 出 发 ， 考 察 和 评 价 水 运 建设 项 目 对 所 在 地 及 其 影 响 地 区 经 济 发 展 的 影 响 利 益 相 关 者 经 济 影 响 分 析 是 识 别 和 分 析 项 目 建 设 和 运 行 过 程 中 ，与 相 关 个 人 、 群 体 （ 集 团 ） 或 组 织 经 济 利 益 相 互 影 响 的 范 围 和 程 度 1.5 对 于 政 府 投 资 和 核 准 类 的 水 运 建 设 项 目 ， 经 济 评 价 工 作 必须 按 照 《 水 运 方 法 与 参 数 》 进 行 经 济 分 析 、 财 务 分 析 和 不 确 定 性 分析 ， 并 根 据 需 要 开 展 经 济 评 价 的 其 他 工 作 。

备 案 类 水 运 建 设 项 目 可参 考 《 水 运 方 法 与 参 数 》 只 进 行 财 务 分 析 小 型 水 运 建 设 项 目 在 无 要 求 时 可 以 不 进 行 经 济 分 析 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 工 作 应 根 据 资 金 来 源 测 算 融 资 成 本 ， 对非 经 营 性 项 目 还 应 分 析 项 目 建 成 后 维 持 运 营 资 金 的 来 源 项 目 预 可 行 性 研 究 阶 段 的 财 务 分 析 工 作 以 融 资 前 分 析 为 主 ， 对3于 经 营 性 项 目 主 要 考 察 项 目 的 总 体 盈 利 能 力 ； 对 于 航 道 等 非 经 营 性项 目 主 要 进 行 财 务 生 存 能 力 分 析 工 程 可 行 性 研 究 阶 段 （ 包 括 项 目申 请 报 告 ） 的 财 务 分 析 应 进 行 全 面 的 融 资 后 分 析 对 经 济 分 析 和 财 务 分 析 主 要 指 标 需 测 算 结 果 并 进 行 不 确 定 性 分析 对 于 经 济 效 果 不 确 定 性 较 大 、 存 在 较 大 经 济 风 险 的 水 运 建 设 项目 ， 可 根 据 需 要 进 行 经 济 风 险 分 析 。

特 大 型 水 运 建 设 项 目 可 能 对 区 域 经 济 发 展 产 生 较 大 影 响 时 ， 应进 行 区 域 经 济 影 响 分 析 根 据 项 目 实 际 情 况 ， 可 增 加 利 益 相 关 者 经 济 影 响 分 析 工 程 建 设 或 投 资 存 在 对 比 方 案 时 ， 可 进 行 方 案 经 济 比 选 并 推 荐最 优 方 案 1.6 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 工 作 应 根 据 “有 项 目 ”情 况 和 “无项 目 ”情 况 对 比 的 原 则 ， 进 行 费 用 效 益 分 析 和 计 算 费 用 效 益 计 算应 按 照 口 径 一 致 和 可 比 原 则 ， 在 计 算 层 次 、 边 界 范 围 和 时 间 期 限 上保 持 一 致 ， 防 止 扩 大 或 重 复 计 算 经 济 评 价 工 作 应 以 动 态 分 析 和 定 量 分 析 为 主 ， 经 济 费 用 效 益 及财 务 成 本 收 益 应 定 量 测 算 ， 区 域 经 济 影 响 分 析 和 利 益 相 关 者 经 济 影响 分 析 可 采 取 定 量 分 析 与 定 性 分 析 相 结 合 的 方 法 。

1.7 经 济 评 价 工 作 人 员 应 对 国 家 、 社 会 和 委 托 方 负 责 在 经 济 评价 工 作 中 要 实 事 求 是 ， 做 到 科 学 、 求 实 、 公 正 、 可 靠 ， 重 视 基 础 资料 的 收 集 、 测 算 、 整 理 和 分 析 ， 采 用 的 数 据 应 准 确 、 完 整 经 济 评价 工 作 承 担 单 位 应 对 评 价 工 作 的 真 实 性 和 主 要 结 论 负 相 应 责 任 42. 评 价 基 础 数 据2.1 评 价 基 础 数 据 采 集 与 估 算 是 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 的 基 础 ，其 准 确 性 和 可 靠 性 对 经 济 评 价 结 论 将 产 生 决 定 性 影 响 水 运 建 设 项目 经 济 评 价 的 基 础 数 据 包 括 项 目 的 运 输 量 、 通 过 能 力 、 总 投 资 、 流动 资 金 、 营 运 收 入 、 经 营 成 本 等 ， 以 及 相 应 的 评 价 参 数 ， 如 折 现 率 ，评 价 期 等 水 运 建 设 项 目 基 础 数 据 测 算 ， 在 充 分 调 研 了 解 现 状 的 基 础 上 ，详 细 采 集 相 关 数 据 ， 严 格 遵 照 国 家 现 行 财 税 制 度 ， 采 用 相 同 的 价 格体 系 ， 对 各 项 成 本 和 收 益 进 行 估 算 。

营 运 收 入 和 营 运 成 本 估 算 应 采 用 以 市 场 价 格 体 系 为 基 础 的 预 测价 格 各 项 评 价 参 数 的 确 定 应 遵 照 国 家 和 行 业 的 相 关 规 定 2.2 运 输 量 预 测 结 果 是 水 运 建 设 项 目 经 济 评 价 工 作 的 重 要 基 础数 据 ， 运 输 量 预 测 包 括 港 口 （ 码 头 ） 吞 吐 量 、 航 道 （ 船 闸 ） 通 过 量 、主 要 。