融资租赁行业法律法规解析.pptx

数智创新变革未来融资租赁行业法律法规解析1.融资租赁法律框架1.融资租赁合同的特征与种类1.融资租赁合同的当事人及其权利义务1.融资租赁合同的担保方式1.融资租赁合同的风险控制1.融资租赁合同的争议解决1.融资租赁行业的监管与法律责任1.融资租赁行业法律法规的发展趋势Contents Page目录页 融资租赁法律框架融融资资租租赁赁行行业业法律法法律法规规解析解析#.融资租赁法律框架融资租赁法律框架：1.融资租赁的法律性质：融资租赁是一种融通资金的特殊方式，其法律性质上属于租赁合同2.融资租赁合同的主要内容：融资租赁合同，是指出租人根据承租人选择的产品，向供货商购买租赁财产，并将其出租给承租人使用，承租人分期支付租金，租赁期满后取得租赁财产所有权的一种合同3.融资租赁合同的履行：融资租赁合同的履行，是指出租人、承租人、供货商三方依照融资租赁合同的约定，履行其各自的权利和义务融资租赁的法律责任：1.出租人的责任：出租人承担的责任主要包括交付租赁财产、瑕疵担保、解除合同等2.承租人的责任：承租人承担的责任主要包括支付租金、使用租赁财产、维护租赁财产等3.供货商的责任：供货商承担的责任主要包括交付租赁财产、瑕疵担保、解除合同等。

融资租赁法律框架融资租赁的税收政策：1.融资租赁的增值税政策：融资租赁的增值税政策规定，融资租赁业务的增值税税率为17%，计税依据为租赁财产的原值2.融资租赁的所得税政策：融资租赁的所得税政策规定，融资租赁业务的所得税税率为25%，计税依据为租赁收入减去租赁成本后的所得额3.融资租赁的印花税政策：融资租赁的印花税政策规定，融资租赁合同的印花税税率为0.05%，计税依据为租赁合同的金额融资租赁国际公约：1.联合国国际货物销售公约（CISG）：CISG是联合国国际贸易法委员会于1980年通过的国际公约CISG规定了国际货物销售合同的适用法律、合同的成立、标的物、价格、风险负担、履行方式、违约责任等2.海牙-维斯比规则（HVR）：HVR是1968年布鲁塞尔外交会议通过的国际公约HVR规定了海上货物运输合同的适用法律、承运人的责任、货物的灭失或损坏、时效等3.华沙公约（WC）：WC是1929年华沙外交会议通过的国际公约WC规定了国际航空运输合同的适用法律、承运人的责任、乘客和货物的灭失或损坏、时效等融资租赁法律框架1.中国银行业监督管理委员会（CBIRC）：CBIRC是负责监督管理中国银行业的机构。

CBIRC负责制定和实施融资租赁行业的监管政策，对融资租赁公司进行监管2.中国证监会（CSRC）：CSRC是负责监督管理中国证券市场的机构CSRC负责制定和实施融资租赁行业的监管政策，对融资租赁公司进行监管3.中国保监会（CIRC）：CIRC是负责监督管理中国保险市场的机构CIRC负责制定和实施融资租赁行业的监管政策，对融资租赁公司进行监管融资租赁的前沿趋势：1.数字化转型：融资租赁行业正在经历数字化转型，数字技术正在改变融资租赁业务的模式和流程2.绿色融资租赁：绿色融资租赁是一种新的融资租赁模式，其目的是支持环境保护和可持续发展融资租赁的监管机构：融资租赁合同的特征与种类融融资资租租赁赁行行业业法律法法律法规规解析解析 融资租赁合同的特征与种类融资租赁合同的法律特征1.双重法律关系：融资租赁合同本身具有两种法律关系，分别是出租人与承租人之间的租赁关系和出租人与出卖人之间的买卖关系，相互独立又相互影响，成为区别于其他合同的重要特征2.特殊的法律后果：因融资租赁合同涉及两个合同关系，产生了特殊的法律后果在租赁关系方面，出租人享有出租租赁物的收益权、管理权、处分权，同时必须履行维修、保养、更换租赁物的义务；在买卖关系方面，出租人有权向出卖人转嫁由于租赁物本身存在的瑕疵而造成的损失。

3.复杂的法律关系：融资租赁合同的法律关系具有复杂性，涉及出租人、承租人、出卖人三个主体，以及租赁物、租赁价款、租赁期限、违约责任等多种要素这种复杂性导致了融资租赁合同中可能会产生更多的纠纷和争议融资租赁合同的特征与种类融资租赁合同的分类1.根据租赁物的种类：可分为设备融资租赁、车辆融资租赁和不动产融资租赁设备融资租赁是指出租人向承租人出租生产、经营所需的各种设备，如生产设备、机器、工具等，租赁物通常为动产车辆融资租赁是指出租人向承租人出租各种车辆，如汽车、卡车、飞机等，租赁物通常为动产不动产融资租赁是指出租人向承租人出租各种不动产，如土地、房屋等，租赁物通常为不动产2.根据出租人与出卖人的关系：可分为直接融资租赁和间接融资租赁直接融资租赁是指出租人直接向出卖人购买租赁物，然后出租给承租人间接融资租赁是指出租人通过中间机构（如融资公司、银行）购买租赁物，然后出租给承租人3.根据承租人与出卖人的关系：可分为售后回租和直接租赁售后回租是指承租人将自己购买的租赁物转卖给出租人，然后再从出租人处租赁该租赁物，通常用于筹集资金直接租赁是指出租人直接向出卖人购买租赁物，然后再出租给承租人融资租赁合同的当事人及其权利义务融融资资租租赁赁行行业业法律法法律法规规解析解析#.融资租赁合同的当事人及其权利义务融资租赁合同的当事人：1.出租人：是指将租赁财产转移给承租人而由承租人支付租金的法人、其他经济组织或自然人。

出租人对租赁财产拥有所有权或经营权，并负责租赁财产的维护和维修2.承租人：是指向出租人租用租赁财产的法人、其他经济组织或自然人承租人有权使用租赁财产，并负责支付租金和租赁财产的维护费用3.供应人：是指向出租人转让租赁财产所有权的法人、其他经济组织或自然人供应人负责将租赁财产交付给出租人，并保证租赁财产的质量和性能融资租赁合同的权利义务：1.出租人的权利和义务：-出租人有权收取租金，并享有租赁财产的所有权或经营权出租人有义务将租赁财产交付给承租人，并保证租赁财产的质量和性能出租人有义务对租赁财产进行维护和维修，并承担租赁财产的风险2.承租人的权利和义务：-承租人有权使用租赁财产，并享有租赁财产的使用权承租人有义务支付租金，并对租赁财产进行维护和保养承租人有义务承担租赁财产的灭失或损坏的风险3.供应人的权利和义务：-供应人有权收取租赁财产的价款，并享有租赁财产的所有权或经营权供应人有义务将租赁财产交付给出租人，并保证租赁财产的质量和性能融资租赁合同的担保方式融融资资租租赁赁行行业业法律法法律法规规解析解析 融资租赁合同的担保方式融资租赁合同的担保方式概述1.融资租赁合同的担保方式种类繁多，主要包括抵押、质押、保证、留置等。

2.融资租赁合同的担保方式的选择，应综合考虑租赁物的性质、租赁合同的期限、租赁合同的金额、租赁人的资信状况等因素3.融资租赁合同的担保方式，对于保障出租人的债权具有重要意义，同时，融资租赁合同的担保方式的设定，也不应损害承租人的合法权益抵押1.抵押是指债务人或第三人将其财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者拍卖变卖的价款优先受偿2.融资租赁合同中，租赁物的所有权属于出租人，租赁期满后，租赁物的所有权转移给承租人因此，在融资租赁合同中，抵押的标的物通常是租赁物3.融资租赁合同中，抵押权的设定，需要租赁人和出租人签订抵押合同，并办理抵押登记手续抵押合同应载明抵押物的名称、数量、质量、抵押权的数额、抵押权的期限、抵押物的交付方式、抵押权的实现方式等内容融资租赁合同的担保方式1.质押是指债务人或第三人将其动产或权利移交债权人占有，作为债权的担保债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产或权利折价或者拍卖变卖的价款优先受偿2.融资租赁合同中，租赁物的所有权属于出租人，租赁期满后，租赁物的所有权转移给承租人因此，在融资租赁合同中，质押的标的物通常是出租人对租赁物的租赁权。

3.融资租赁合同中，质押权的设定，需要租赁人和出租人签订质押合同，并办理质押登记手续质押合同应载明质押物的名称、数量、质量、质押权的数额、质押权的期限、质押物的交付方式、质押权的实现方式等内容保证1.保证是指保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任2.融资租赁合同中，保证人通常是承租人的关联公司或其他具有担保能力的第三方3.融资租赁合同中，保证合同应载明保证人的名称、住所、保证的范围、保证的期限、保证的方式等内容保证合同经公证后生效质押 融资租赁合同的担保方式留置1.留置是指债务人不履行到期债务时，债权人按照法律规定享有的留置债务人交付的财产的权利2.融资租赁合同中，出租人在承租人未支付租金或其他款项时，有权留置租赁物，直至承租人履行债务3.融资租赁合同中，出租人留置租赁物，应当在租赁物交付给承租人时，向承租人发出书面通知出租人留置租赁物，不影响出租人请求承租人承担违约责任的权利其他担保方式1.融资租赁合同中，除了上述常见的担保方式外，还可以采用其他担保方式，如信用证、保函、动产抵押等2.融资租赁合同中，选择其他担保方式时，应根据租赁物的性质、租赁合同的期限、租赁合同的金额、租赁人的资信状况等因素，综合考虑，选择最合适的担保方式。

3.融资租赁合同中，其他担保方式的设定，应遵守相关法律法规的规定，并经租赁人和出租人协商一致融资租赁合同的风险控制融融资资租租赁赁行行业业法律法法律法规规解析解析#.融资租赁合同的风险控制法律风险：1.合同条款的合法性与有效性融资租赁合同条款应符合民法典、担保法、融资租赁合同司法解释等法律法规的规定，并应符合合同法的有关规定否则，合同条款可能被认定为无效或无法执行2.租赁物的合法性与所有权瑕疵融资租赁合同中，租赁物的合法性是指租赁物的取得方式、用途等是否符合法律法规的规定租赁物的所有权瑕疵是指租赁物存在权属瑕疵，如租赁物被他人抵押或查封等租赁物的合法性和所有权瑕疵都会影响租赁合同的有效性3.租赁期届满后租赁物所有权的归属融资租赁合同中，租赁期届满后租赁物所有权的归属是一个重要问题合同中应明确规定租赁期届满后租赁物所有权的归属，是归出租人还是承租人如果合同中没有明确约定，则可能导致租赁期届满后租赁物所有权归属的争议融资租赁合同的风险控制信用风险：1.承租人的信用状况承租人的信用状况是融资租赁合同中信用风险的主要来源出租人应在签订融资租赁合同前对承租人的信用状况进行调查评估，以确定承租人的履约能力。

如果承租人的信用状况较差，出租人应要求承租人提供担保，以降低信用风险2.租赁物的残值风险租赁物的残值风险是指租赁期届满后租赁物市场价值低于预期价值的风险残值风险是融资租赁合同中信用风险的另一个来源出租人应在签订融资租赁合同前对租赁物的残值进行评估，以确定租赁物的残值风险如果租赁物的残值风险较高，出租人应谨慎确定租赁物的租金和租赁期限3.提前终止合同的风险融资租赁合同中，承租人有权在租赁期届满前提前终止合同提前终止合同会给出租人带来损失，包括提前折价处置租赁物的损失、利息损失等出租人应在融资租赁合同中对提前终止合同的条件、程序和违约责任等作出明确规定，以降低提前终止合同的风险融资租赁合同的风险控制物权风险：1.租赁物的交付验收租赁物的交付验收是融资租赁合同中物权风险的主要来源出租人应在签订融资租赁合同前对租赁物的质量、数量和性能等进行检查，以确定租赁物的合格性承租人应在租赁物交付时对租赁物的质量、数量和性能等进行验收，以确认租赁物符合合同约定2.转租与抵押融资租赁合同中，承租人有权将租赁物转租或抵押转租与抵押可能会损害出租人的物权利益出租人应在融资租赁合同中对承租人的转租与抵押权利进行限制，以降低转租与抵押带来的物权风险。

3.租赁物毁损灭失的风险融资租赁合同中，租赁物可能因意外事故、自然灾害等原因而毁损灭失租赁物毁损灭失的风险是融资租赁合同中物权风险的另一个来源出租人应在融资租赁合同中对租赁物毁损灭失的风险分配进行明确规定，以降低物权风险融资租赁合同的风险控制。