信用社常用公式.doc

农村信用社常用经营指标计算公式一、一、资产负债资产负债比例管理指比例管理指标标： ：1、备备付金比例付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例； 备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项2、 资产资产流流动动性比例性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债3、存存贷贷比例比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；各项存款含应解汇款和保证金，不含待结算财政存款、地方财政库款、财政预算外存款和财政预算专项存款4、对对流流动负债动负债依存率依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％； 流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产5、中中长长期期贷贷款比例款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款6、拆借拆借资资金比例金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％； ②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的 4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。

7、贷贷款款质质量指量指标标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％； ③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％； ④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％； 不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％ ；8、呆呆账贷账贷款抵款抵补补率率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％； 9、单户贷单户贷款比例款比例① 对最大一户借款客户贷款比例＝对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100％； ② 对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100％ ；资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配（贷方余额） ③对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷（十户贷款表内、表外应收利息期末余额＋十户贷款本期实收利息额）×100％； 10、资产风险资产风险加加权权后的后的资资本充足率本充足率①资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％ ； ②核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额×100％； 资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额＋贷款呆账准备－呆账贷款－入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配。

呆账准备超过风险资产的 2％部分，不得计资本净额核心资本＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；11、资产风险资产风险加加权权前的前的资资本充足率本充足率＝资本总额÷资产总额×100％； 12、呆滞呆呆滞呆账贷账贷款抵款抵补补率率＝（核心资本＋贷款呆账准备）÷呆滞呆账贷款余额×100％；13、资资本利本利润润率率＝利润总额÷资本总额×100％；14、资产资产利利润润率率＝利润总额÷资产平均余额×100％； 资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额如：第三季度末资产平均余额＝（1/2 年初资产总额＋第一季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2 第三季度末资产总额）/3（银监局口径）15、利息回收率利息回收率＝（本期利息收入－本期表内应收利息增加额）÷（本期利息收入＋本期表外应收利息增加额）×100％； 16、非利息收入比率非利息收入比率＝非利息收入÷各项收入×100％ ；各项收入＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；非利息收入＝各项收入－利息收入－金融机构往来收入17、资产费资产费用率用率＝费用总额÷资产平均余额×100％ ； 费用总额＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出。

二、二、经营经营状况指状况指标标1.流流动动比率比率＝流动资产÷流动负债×l00％；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等2、速、速动动比率比率=速动资产÷流动负债×100％；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产3、 、资资本本风险风险比率比率＝不良贷款÷资本金×100％；4、固定、固定资产资产比率比率＝(固定资产净值＋在建工程)÷所有者权益（不含未分配利润）×100％；三、三、经营经营成果指成果指标标1、考核利、考核利润润＝账面利润总额＋（应收利息科目年初余额－应收利息科目期末余额）＋提取呆账准备金额＋（应付利息期末余额－应付利息年初余额－定期存款平均余额增加额×当期一年档次利率）；2、 、资产资产利利润润率率＝考核利润÷总资产平均余额×100％；总资产平均余额资产类科目月均借方余额－资产类科目月均贷方余额＋或有资产负债类月均借方余额3、百元、百元贷贷款收息率款收息率＝（利息收入＋应收利息科目年初余额－应收利息科目期末余额）÷当年贷款平均余额（含贴现）×100％；4、 、综综合合费费用率用率＝营业费用÷(营业收入＋投资收益－应收息比年初增加额)×100％；5、人均考核利、人均考核利润润＝考核利润÷上年末全辖正式职工总数；四、会四、会计计分析有关公式分析有关公式1、 、负债负债比率比率＝负债总额÷资产总额×100％；2、 、权权益比率（益比率（产权产权比率）比率）＝所有者权益总额÷资产总额×100％；3、 、负债对负债对所有者所有者权权益比率益比率＝负债总额÷所有者权益×100％；4、 、应应收利息比率收利息比率＝应收未收利息÷利息收入总额×100％；5、存款付息率、存款付息率＝实付利息÷各项存款月均余额×100％；实付利息＝期末利息支出余额－（期末应付利息余额－年初应付利息余额）；各项存款月均余额含保证金平均余额6、 、备备付率付率＝应付利息余额÷定期存款月均余额×100％；7、呆、呆账账准准备备金比率金比率＝呆账准备金余额÷风险资产×100％；风险资产＝各项贷款＋调出调剂资金＋拆放银行业＋待处理抵债资产＋拆放金融公司＋入股联社资金＋（其他应收款＋短期投资＋长期投资）÷２8、拆入、拆入资资金平均利率金平均利率＝拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100％；9、利、利润润增减率增减率＝(本年实际利润－本年计划利润)÷本年计划利润总额×100％；五、折旧公式五、折旧公式1、平均年限法、平均年限法年折旧率＝（1－预计净残值率）÷折旧年限×100％；季折旧额＝原值×年折旧率÷4；月折旧额＝原值×年折旧率÷12；2、工作量法、工作量法①单位里程折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷规定的总行驶里程；②每工作小时折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷规定的工作小时。

3、双倍余、双倍余额递额递减法减法年折旧率＝2÷折旧年限×100％；季折旧额＝净值×年折旧率÷4；月折旧额＝净值×年折旧率÷12；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前 2 年内，将其净值平均摊销4 、年度、年度总总和法和法年折旧率＝2×（折旧年限－已使用年数）÷折旧年限×（折旧年限＋1）×100％；季折旧额＝原值×（1－预计净残值率）×年折旧率÷4；月折旧额＝原值×（1－预计净残值率）×年折旧率÷12六、其他常用公式六、其他常用公式1、 、资产资产收益率收益率=净利润÷总资产×100％；2、 、资资本收益率本收益率=净利润÷资本总额×100％；3、利差率、利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利资产×100％；4、 、现现金金资产资产比率比率=现金资产额÷资产总额×100％；5、 、负债负债（ （资资金）自金）自给给率率=（自有资金＋各项存款）÷负债总额×100％；6、存款增、存款增长长率率＝本年各项存款月平均余额÷上年各项存款月平均余额×100％－100％7、不良、不良贷贷款余款余额额下降率下降率＝100％－不良贷款本期末实际余额÷不良贷款上期末实际余额×100％不良贷款期末实际余额＝不良贷款期末余额＋待处理抵债资产期末余额不良贷款比例增减幅度＝（报告期不良贷款比例－基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例×100％8、不良非信、不良非信贷资产贷资产比例比例＝不良非信贷资产÷非信贷资产×100％ ； 非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）附件附件 1： ：部分经营指标标准表指标名称 基本标准 “良好银行”标准 备注备付金比例 ≥3% ≥5% 资产流动性比例 ≥25% ≥30% 存贷比例 ≤80% 对流动负债依存率 ≤30% 中长期贷款比例 ≤120% 拆（调）入资金比例 ≤4% 拆（调）出资金比例 ≤8% 净拆（调）入资金比例 ≤4% 不良贷款比例 ≤15% ≤7% 逾期贷款比例 ≤8% 呆滞呆账贷款比例 ≤7% 呆账贷款抵补率 ≥50% 对最大一户借款客户贷款比例 ≤30% ≤30% 对最大十户借款客户贷款比例 ≤150% 资本充足率 ≥8% ≥8% 票据兑付≥4%核心资本充足率 ≥4% ≥4% 资产风险加权前的资本充足率 ≥6% 资本利润率 ≥5% 资产利润率 ≥0.5% ≥1% 利息回收率 ≥90% ≥95% 不良非信贷资产比例 ≥10% 成本收入比 ≥45% 人均经营利润 8 万元以上 利润增长率 ≥15% 拨备覆盖率 ≥6% 附件附件 2: 农农村信用社加村信用社加权风险资产计权风险资产计算表算表一、银监局规定（１）风险权数为 100％的资产逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、短期农业经济组织贷款、短期农村工商业贷款、短期其他贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、各类逾期贷款（含银行承兑汇票垫款）、各类呆滞贷款、商业承兑汇票贴现、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、待处理财产损溢（借贷双方轧差后借方余额）、不良其他长期投资。

２）风险权数为 50％的资产逾期拆放全国性银行、逾期调出调剂资金、农户联保贷款、短期农户贷款、中长期农户贷款、各类正常抵押贷款、助学贷款、其他商业银行银行承兑汇票贴现、应收承兑汇票、长期其他应收款项、其他长期债券投资、其他长期投资３）风险权数为 20％的资产存放其他同业款项、拆放其他银行业、拆放金融性公司、农户小额信用贷款 ４）风险权数为 10％的资产存放联社款项、入股联社资金、委托及代理资产业务、调出调剂资金、正常质押贷款、全国性银行银行承兑汇票贴现、短期投资、上市长期企。