供应链成本核算及各模块月末结账之操作流程.doc

成本计算供应链成本计算及各模块月末结账之操作流程准备工作：采购、销售、库存模块月末结账：在其他部门已经做完当月的日常工作后，财务部可以将这三个模块先行结账注意检查这三个模块的单据审核状况：采购模块单据包括：采购订单、到货单/到货退回单、采购发票销售模块单据包括：销售订单、发货单/退货单、销售发票库存模块单据包括：采购入库单、产成品入库单（三个生产部门）、材料出库单（三个生产部门）、销售出库单、调拨单、形态转换单、盘点单，以及其他入库单和其他出库单注：模块结账之后，该月份的单据不可修改和删除，不可新增该月份日期的单据第一步：存货核算——结算成本处理存货核算——业务核算——结算成本处理：仓库全选，单据也全选，最后点“暂估”此处，是按本月生成的采购发票，将本月之前对应的暂估采购入库单，用红字回冲单冲回，然后再本月的采购发票，生成蓝字回冲单重新入库不影响库存模块的结存)第二步：存货核算——核算01和04仓库的成本1、 存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择与公司存放原材料有关的仓库，包括01原料仓及04来料不良仓如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，修改该单据并手工输入成本单价。

此处是将01和04仓库的单据进行记账，是期末处理的必经流程记账后的单据不允许修改或删除2、 存货核算——业务核算——期末处理：选择01、04仓库，开始计算这两个仓库原材料的平均成本如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入第三步：存货核算——核算06仓库的成本1、 存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择06国华达仓如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价此处是计算国华达仓库存放的原材料的成本，因为这些原材料是从公司原料仓调拨过来的，所以必须先计算第二步2、 存货核算——业务核算——期末处理：选择06仓库，开始计算原材料的平均成本如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入此处计算完之后，材料出库单中，属于国华达的出库单，成本单价计算出来了，也就可以进行下一步，计算贴片半成品的物料成本了第四步：转到成本管理模块进行贴片半成品成本的计算1、 成本中心产品对照表：点【导入】是为了让系统清楚哪些半成品或产成品需要计算成本2、 产量日报表：取生产管理和库存管理的数据，点【生单】，成本中心编码选择01103国华达生单后确认无误后【审核】。

3、 在制产品盘点表：取生产管理和库存管理的数据，成本中心编码选择01103国华达生单后确认无误后【审核】4、 运行成本检测，看看会有什么提示，并按提示去补足相关设置5、 成本计算——物料费用分配表，成本中心编码选择01103国华达点【生单】确认无误后【审核】6、 成本计算——其他费用分配表:成本中心编码选择01103国华达，金额输入当月委托加工费用的总和（注意减掉进项税额）生单后确认无误后【审核】7、 成本计算——产成品成本批量计算：成本中心编码选择01103国华达确认无误后，请到单据列表批量审核第五步：存货核算——核算08仓库的成本1、 存货核算——业务核算——产成品成本分配：此处，将第四步所计算的结果，取过来并填写到贴片半成品的产成品入库单上点【查询】，过滤出所有08仓库的产成品入库单，全选后确认；然后点【全取】，将成本全部取过来；最后点【分配】，将成本填写到08仓库的产成品入库单上2、 存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择08贴片半成品仓如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价3、 存货核算——业务核算——期末处理：选择08仓库，开始计算贴片半成品的平均成本。

如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入此处计算完之后，则材料出库单中，属于贴片半成品仓的出库成本就计算出来了，也就可以进行下一步插件半成品的物料成本计算了第六步：成本管理——核算插件半成品的生产成本1、 产量日报表：取生产管理和库存管理的数据，点【生单】，成本中心编码选择00701插件组生单后确认无误后【审核】2、 在制产品盘点表：取生产管理和库存管理的数据，成本中心编码选择00701插件组生单后确认无误后【审核】3、 运行成本检测，看看会有什么提示，并按提示去补足相关设置4、 成本计算——物料费用分配表，成本中心编码选择00701插件组点【生单】确认无误后【审核】5、 如果需要分配人工费用或制造费用，请在所有需要计算成本的插件半成品的物料清单上，输入标准工时6、 成本计算——人工费用分配表:，假如需要给插件半成品分配人工费用，则需要，如果不需要分配，则不需要操作点【生单】，成本中心编码选择00701插件组，金额输入当月归属插件组的人工费用的总和生单后确认无误后【审核】7、 成本计算——制造费用分配表:，假如需要给插件半成品分配制造费用，则需要，如果不需要分配，则不需要操作。

点【生单】，成本中心编码选择00701插件组，金额输入当月归属插件组的制造费用的总和生单后确认无误后【审核】8、 成本计算——产成品成本批量计算：成本中心编码选择00701插件组确认无误后，请到单据列表批量审核第七步：存货核算——核算03仓库的成本1、 存货核算——业务核算——产成品成本分配：此处，将第六步所计算的结果，取过来并填写到插片半成品的产成品入库单上点【查询】，过滤出所有03仓库的产成品入库单，全选后确认；然后点【全取】，将成本全部取过来；最后点【分配】，将成本填写到03仓库的产成品入库单上2、 存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择03插片半成品仓如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价3、存货核算——业务核算——期末处理：选择03仓库，开始计算插片半成品的平均成本如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入此处计算完之后，则插件半成品仓的出库成本就计算出来了，也就可以进行下一步产成品的物料成本计算了第八步：成本管理——核算产成品的生产成本1、 产量日报表：取生产管理和库存管理的产成品入库数据，点【生单】，成本中心编码选择00702组装包装组。

生单后确认无误后【审核】3、 在制产品盘点表：取生产管理和库存管理的数据，成本中心编码选择00702组装包装组生单后确认无误后【审核】4、 运行成本检测，看看会有什么提示，并按提示去补足相关设置5、 成本计算——物料费用分配表，成本中心编码选择00702组装包装组生单后确认无误后【审核】6、 因为计算人工费用和制造费用的需要，要在所有需要计算成本的产成品的物料清单上，输入标准工时7、 成本计算——人工费用分配表:点【生单】，成本中心编码选择00702组装包装组，金额输入当月归属组装包装组的人工费用的总和生单后确认无误后【审核】8、 成本计算——制造费用分配表:点【生单】，成本中心编码选择00702组装包装组，金额输入当月归属组装包装组的制造费用的总和生单后确认无误后【审核】9、 成本计算——产成品成本批量计算：成本中心编码选择00702组装包装组确认无误后，请到单据列表批量审核第九步：存货核算——核算02仓库的成本3、 存货核算——业务核算——产成品成本分配：此处，将第八步所计算的结果，取过来并填写到产成品的产成品入库单上点【查询】，过滤出所有02仓库的产成品入库单，全选后确认；然后点【全取】，将成本全部取过来；最后点【分配】，将成本填写到02仓库的产成品入库单上。

4、 存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择02成品仓如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价3、存货核算——业务核算——期末处理：选择02仓库，开始计算产成品的平均成本如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入此处计算完之后，所有产成品的出入库成本都计算出来了，可以相应地在销售模块查询《销售成本明细账》或《销售明细账》了将供应链的单据制成凭证：需要制成凭证生成到总账里去的单据，包括但不限于：1、 采购入库单：借原材料，贷应付暂估款；2、 材料出库单：借生产成本，贷原材料；3、 产成品入库单：借自制半成品或库存商品，贷生产成本；4、 销售出库：借发出商品，贷库存商品；5、 其他入库单：入库类别为“盘盈入库”的，借原材料/自制半成品/库存商品，贷营业外收入；6、 其他出库单：出库类别为“盘亏出库”的，借营业外支出，贷原材料/自制半成品/库存商品以上步骤全部完成后，存货核算最后做月末结账存货核算结账之后，才轮到应收款管理和应付款管理结账，最后才到总账模块结账 8 / 8。