20130427国际结算(第七章)通常的跟单信用证.ppt

第七章 通常的跟单信用证• 第一节 不可撤销信用证 • 第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信 用证 • 第三节 付款、承兑、议付信用证第一节 不可撤销信用证不可撤销销信用证证(Irrevocable Credit)的特点是开证行的确定付款 承诺(Definite Undertaking of Payment)和信用证的不可撤销性 (Irrevocability) 一、定义义和开证证行责责任对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指 定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行确 定付款承诺的责任，必须承付具体说来，开证行在以下情形必须承付： （1）信用证规 定由开证行即期付款、延期付款或承兑；（开证行 不能议付） （2）信用证规 定由指定银行即期付款，但其未付款；（3）信用证规定由指定银行延期付款，但其未承诺延 期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款； （4）信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为 付款人的汇票，或虽已承兑了汇票，但未在到期日付 款； （5）信用证规定由指定银行议付，但其未议付为什么开证行不能做议付行？• 议付行对受益人有追索权，获付款的，议 付行可从受益人账户收取议付金额。

议付 行议付后，应按规定向受益人收取议付手 续费及邮电费 • 开证行对受益人无追索权二、信用证证的不可撤销销性1、含义：信用证的不可撤销性是指一旦信用证脱离开 证行的控制，即为开立并生效，从而不可撤销地约束 开证行，开证行不得单方撤销或修改该证即信用 证未经开证行、申请人和受益人的明确同意，既不能 修改，也不能撤销思考：信用证的修改或撤销是 否需要得到保兑行的同意呢？） 2、信用证修改书在何时对以下三个当事人生效？ （1）对开证行而言，自其发出修改书时起修改书即对 其生效，受其约束 （2）对保兑行而言，自保兑行将保兑行为扩展至修改 书上的内容时起即对保兑行起着约束作用3）对受益人而言，自其接到修改书后，表示接受修改书 时期起对其产生约束受益人表示接受的方法有两种：①收到修改书后，受益人发出接受修改的通知表示接受②受益人也可不发出接受通知，以提交的单据来明确表示 接受当提交的单据符合原信用证时 即表示不接受修改； 当提交的单据符合信用证的修改书时则 表示接受修改书举例：课本P268第二种方法的局限性：当受益人提交的单据既符合原信用 证又符合信用证的修改书时 ，无法确认受益人到底是否接 受修改书。

所以，开证行最好在信用证中明确要求受益人 发出是否接受信用证修改的通知书如：原信用证规 定金额为 USD100，000，允许分批装运信用证修改书规 定金额为 USD50,000，不允许分批装运受益人提交的单据金额为 USD50,000则受益人提交的单据既符合原信用证的规定，也符合信 用证修改书的规定，无法判断受益人是否接受信用证修改 书根据UCP600的规定，对于信用证修改书，受益人的沉默并 不等于接受所以开证行在修改书中声称受益人某几天内 不表示拒绝即为承认修改的做法是不符合规定的 UCP600的这一规定正体现了信用证的不可撤销性 3、对于同一修改通知中的修改内容，不允许部分接受，要么 全部接受，要么全部拒绝，部分接受修改内容当属无效第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信 用证一、不可撤销保兑的信用证 1、保兑信用证的概念：保兑信用证是指保兑行经开证行的授权或要求在开 证行承诺之外作出承付或议付相符交单的确定承诺2、保兑信用证下，保兑行的责任： （1）承付在以下情形下承付：A、信用证规 定由保兑行即期付款、延期付款、或承兑；B、信用证规 定由另一指定银行即期付款，但其未付款；C、信用证规 定由另一指定银行延期付款，但其未承诺延 期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；D、信用证规 定由另一指定银行承兑，但其未承兑以其为 付款人的汇票，或虽已承兑了汇票，但未在到期日付款；E、信用证规 定由指定银行议付，但其未议付。

（2）无追索权地议付信用证规 定由保兑行议付） （3）指定银行在相符交单的情况下，向保兑行寄单索偿时 ，如果单据在寄递途中丢失，保兑行仍向保兑行承担偿付 的责任见保兑行的责任表Back3、需要保兑行对信用证加具保兑的原因：信用证由一家 较小的银行开证或开证行所在国家有政治、经济风险 4、保兑行加具保兑的方法，通常有如下两种 （1）通知行的通知书Notification上面注明通知行加上“保 兑”当做面函附在信用证上面P272 （2）保兑行在信用证上面加列保兑条款和加盖保兑行名 称的橡皮章表示它已保兑此证P275 5、保兑行责任的开始保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担 承付或议付的责任6、保兑行的议付保兑行的议付与其他指定银行的议付有两点不同： （１）作为保兑行，其必须对相符交单履行议付的义务， 而其他指定银行没有必须议付的义务，除非其事先与受 益人达成协议； （２）保兑行对受益人的议付是没有追索权的，而其他指定 银行对受益人的议付须根据是否有汇票，以及该行与客 户之间的协议而定 7、 保兑行对于修改的处理 （1）保兑行同意将保兑延展至修改的表示，并自那时起受 该修改约束。

（2）保兑行可以选择不把保兑延展至修改，但应不延迟地 告知开证行和受益人它的保兑并不延展至修改8、单据绕过 保兑行（1）如果受益人交单给指定银行审核相符后再寄单， 绕过保兑行，直接寄给开证行，正值开证行无力付 款时，再请保兑行付款，保兑行要求交单，等到把 单据交给保兑行审核时已过保兑有效期，保兑行有 权拒付等于是放弃使用保兑行的保证付款机会 （2）正规的做法是指定银行寄单给保兑行索偿，保兑 行审单相符予以偿付再寄单给开证行索偿，开证行 审单相符，予以偿付再交单给开证申请人向其索偿 9、沉默保兑（1）含义：在未经开证行授权或要求而加具保兑的情况下 ，一家银行与受益人达成协议（往往是在受益人的要求 下）对信用证加具“保兑”的行为，习惯上称为沉默保兑 （2）沉默保兑的本质是加具沉默保兑的银行向受益人作出 承担开证行履约风险 的一种保证或约定，在开证行不履 约或无法履约时，沉默保兑的银行对受益人予以赔偿 （3）加具沉默保兑的银行不享有UCP下保兑行的权利，向 开证行索偿时，开证行可以拒绝偿付二、不可撤销销不保兑兑的信用证证1、不可撤销不保兑信用证下通知行的责任：除了合理谨慎地核验所通知信用证的表面真实性外，对 受益人不承担任何责任。

2、在信用证中的表示方法： （1）通知行的通知书Notification上面注明通知行加上“不保 兑”当做面函附在信用证上面P278 （2）保兑行在信用证保兑条款项下加列“without”字样，表 示其不加具保兑P280第三节 付款、承兑、议付信用证受益人交单给 指定银行办理结算，按照使用信用证金额的 方式(又称结算条件),分为四种信用证： 一、即期付款信用证(sight payment credit or credit available by payment) 二、延期付款信用证(deferred payment credit or credit available by deferred payment) 三、承兑信用证(acceptance credit or credit available by acceptance) 四、议付信用证(negotiation credit or credit available by negotiation) •任何一个信用证均须清楚地表明适用于哪一种方式一、即期付款信用证证 1、含义：即期付款信用证是开证行或指定银行收到相符交 单后应立即付款的一种信用证。

2、即期付款信用证的汇票问题： （1）有无汇票：可以要求汇票，也可以不要求汇票实务中，即期付款信用证通常不要求汇票 （2）如果有汇票，各方当事人是谁？出票人-----受益人收款人-----受益人付款人-----付款行/开证行 3、即期付款信用证常用套语格式图：Back（1）at后填写城市名称，应是开证行或被指定银行所在的城市 （2）with后面填写开证行自行付款或授权通知行／其他行作为 被指定银行付款 （3） by后面选择 sight payment，表明信用证使用方式 （4）可要求汇票或不要求汇票，如要求汇票在and前面的□中加 “×”标记 （5）汇票期限是at sight （6）付款人／受票人是指定付款行或开证行4、开证行直接付款的即期付款信用证(Straight Credit)（1）含义：开证行作为即期付款行，要求受益人直接寄单给 开 证行，审单 相符立即付款这种信用证没有指定银行 （2）到期地点：通常在开证行所在地到期 （3）银行和其他金融机构可以选择购买 受益人的汇票／单据 然而，凭这样 的信用证购买 受益人的汇票／单据并没有得到 向开证行索偿的权利，汇票／单据的购买 人只有权利代表受 益人提交汇票／单据。

5、指定付款行的即期付款信用证指定付款行向开证行索偿的方式： （1）当开证行在指定银行设立账户时 ，开证行在信用证中授权 指定付款行在相符交单的情况下直接借记开证行的账户 通常 付款行在开证行账户资 金充裕的情况下先借记开证行账户 再 贷记 受益人账户 ，完成立即付款 （2）开证行未在指定银行设立账户 时，指定付款行的索偿路线 有两种：第一是采用电讯传递 向偿付行即期索偿按照ICC 525规定， 应给 予偿付行3个银行工作日处理索偿和偿付第二是向开证行即期索偿•案例1: •我某进出口公司出口一批轻纺织品，合同规定以不可撤销的即期 信用证为付款方式买方在合同规定的开证时间内将信用证开抵 通知银行，并立即转交给了我进出口公司我进出口公司审核后 发现，有关条款与合同不一致为争取时间，尽快将信用证修改 完毕，以便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改信用证，并要求将信用证修改书直接寄交我公司问：（1）我方的做 法可能会产生什么后果？（2）正确的信用证修改渠道是怎样的 ？我方的做法可能会产生：①因开证银行不同意修改信用证或拖 延修改信用证，导致我方无法单证一致而安全收汇；②我方无 法辨别信用证修改书的真伪就办理装运，可能会货款两空。

2 ）正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用 证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改 送达通知银行，通知银行审核修改的真伪性后将修改送达受益人 案例22:我某外贸公司与澳大利亚某商达成一项皮手套出口合同，价格 条款为CIF悉尼，支付方式为不可撤销的即期信用证，投保中国 保险条款一切险生产厂家在生产的最后一道工序时，将低了湿 度标准，使得产品的湿度增大，然后将产品装入集装箱货物到 港后，检验结果表明，产品全部霉变，损失达八万美元调查后 发现，该货物出口地不异常热，进口地不异常冷，运输途中无异 常，属于正常运输问（1），保险公司对该批货物是否负责赔 偿？为什么？（2）进口商是否该支付货款？为什么？ （1）保险公司对该批货物不负责赔偿根据中国保险条款，货 物本身内在的缺陷或特征所造成的损失或费用，属于保险除外责 任这批皮手套的霉变，是由于工厂降低了湿度标准后，货物本 身内在的缺陷或特征所致的，所以保险公司是不会负责赔偿的 （2）进口商必须支付货款因为CIF是象征性交货，交单即是交 货只要单证相符、单单相符，开证银行必须付款二、延期付款信用证证 1、含义：开证行或指定银行按信用证规定在收到相符单据 若干天后再付款的信用证称为延期付款信用证。

2、延期付款信用证下的汇票问题：有无汇票：延期付款信用证不要求汇票 3、延期付款信用证的常用套语格式：Back（1）at后应是开证行或被指定银行所在的城市2）with后面填写开证行或被指定银行 （3）by后面填写确定的付款到期日，如60 days after B/L date，使 其成为完。