智能制造装备公司企业信用管理总结_范文.docx

泓域/智能制造装备公司企业信用管理手册智能制造装备公司企业信用管理手册xx有限公司目录一、 项目基本情况 3二、 公司简介 5三、 财务分析的概述 6四、 企业财务分析指标体系 8五、 信用评级机构 13六、 信用评级基本法 24七、 组织机构及人力资源配置 30劳动定员一览表 31八、 SWOT分析 33九、 法人治理 40十、 发展规划 53一、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约34.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资15145.25万元，其中：建设投资11605.39万元，占项目总投资的76.63%；建设期利息141.97万元，占项目总投资的0.94%；流动资金3397.89万元，占项目总投资的22.44%六）资金筹措项目总投资15145.25万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）9350.76万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5794.49万元。

七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：32500.00万元2、年综合总成本费用（TC）：26190.99万元3、项目达产年净利润（NP）：4618.49万元4、财务内部收益率（FIRR）：23.41%5、全部投资回收期（Pt）：5.41年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11204.00万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡22667.00约34.00亩1.1总建筑面积㎡43158.87容积率1.901.2基底面积㎡14280.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩333.022总投资万元15145.252.1建设投资万元11605.392.1.1工程费用万元10063.962.1.2工程建设其他费用万元1180.412.1.3预备费万元361.022.2建设期利息万元141.972.3流动资金万元3397.893资金筹措万元15145.253.1自筹资金万元9350.763.2银行贷款万元5794.494营业收入万元32500.00正常运营年份5总成本费用万元26190.99""6利润总额万元6157.99""7净利润万元4618.49""8所得税万元1539.50""9增值税万元1258.50""10税金及附加万元151.02""11纳税总额万元2949.02""12工业增加值万元9919.85""13盈亏平衡点万元11204.00产值14回收期年5.41含建设期12个月15财务内部收益率23.41%所得税后16财务净现值万元8645.15所得税后二、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：魏xx3、注册资本：510万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-3-97、营业期限：2011-3-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境三、 财务分析的概述财务分析是企业信用评级的核心，是指评级机构以财务报表及其他相关资料为依据，用一系列专门的分析技术和方法，对企业过去和现在有关投资、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能力状况进行分析和评价，为企业的经营者、投资者和债权者等了解企业的状况、预测企业未来发展态势、做出正确决策提供准确的依据因此，在对企业进行信用评级时，进行财务分析的最终目标是为财务报表使用者做出相关决策提供可靠的依据财务分析的方法有很多种，主要包括趋势分析法、比率分析法、因素分析法1、趋势分析法趋势分析法又称水平分析法，是将两期或连续数期财务报告中相同指标进行对比，确定其增减变动的方向、数额和幅度，以说明企业财务状况和经营成果的变动趋势的一种方法2、比率分析法比率分析法是指利用财务报表中两项相关数值的比率揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法。

3、因素分析法因素分析法也称因素替换法，用来确定几个相互联系的因素对分析对象——综合财务指标或经济指标的影响程度的一种分析方法采用这种方法的出发点在于，当有若干因素对分析对象发生影响作用时，假定其他各个因素都无变化，顺序确定每一个因素单独变化所产生的影响四、 企业财务分析指标体系财务指标分析是企业财务分析的核心部分，即总结和评价企业财务状况与经营成果的分析指标，包括财务结构、偿债能力指标、运营能力指标、盈利能力指标和发展能力指标等一）财务结构1、资产负债率该指标衡量企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力，也反映债权人发放贷款的安全程度对债权人来说，此指标越低越好因为企业负债过多，偿债风险必然增大；但比率过低，则说明企业没有开拓能力此比率大于100%表明资不抵债，—般要求小于70%，最好小于55%2、有形净值债务率分母为所有者权益减去无形资产净值，因为无形资产不能用于偿债，这样可以更谨慎地反映所有者权益对负债的保障程度3、流动资产率该指标反映企业资产的流动性程度4、流动负债率该指标反映企业流动负债占全部负债的比重比率过大，说明企业要用较多的流动资产来提高短期债务的清偿能力二）偿债能力偿债能力是指企业偿还到期债务（包括本息）的能力。

偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析1、流动比率该指标衡量短期债务到期前可以用流动资产变现偿还负债的能力，一般要求流动比率在150%～200%，但是在不同行业会表现出较大的差异性2、速动比率该指标为流动比率的补充，衡量企业用速动资产偿还流动负债的能力考虑到存货流动性差，变现时间长，一般要求速动比率不小于100%，对中小企业来讲可适当放宽，但也应大于80%3、现金比率在速动资产中还有一些资产变现能力不好因此，用现金比率更能体现短期债务的偿债能力4、利息保障倍数该指标表示企业用生产经营获得的利润和利息能偿付利息费用多少倍倍数越多，说明企业支付利息费用的能力越强，债权越安全通常要求利息保障倍数大于4三）营运能力营运能力分析是指通过计算企业资金周转的有关指标分析其资产利用的效率，是对企业管理层管理水平和资产运用能力的分析1、存货周转率该指标表示存货周转和变现的速度，衡量企业的销售能力和库存状况一般来说，存货周转速度越快，偿债能力越强但在不同行业之间也有较大差别，分析时要参考对比行业平均值，一般中小企业应大于5次2、应收账款周转率该指标表示企业除销产品收回现金的速度，反映了应收账款的管理效率，一般企业应大于6次。

四）盈利能力盈利能力就是企业资金增值的能力，它通常体现为企业收益数额的大小与水平的高低1、主营业务毛利率主营业务毛利率指标反映了产品或商品销售的初始获利能力该指标越高，表示取得同样销售收入的销售成本越低，销售利润越高2、主营业务利润率根据利润表的构成，企业的利润分为：主营业务利润、营业利润、利润总额和净利润四种形式其中利润总额和净利润包含着非销售利润因素，所以能够更直接反映销售获利能力的指标是主营业务利润率和营业利润率通过考察主营业务利润占整个利润总额比重的升降，可以发现企业经营理财状况的稳定性、面临的危险或可能出现转机的迹象主营业务利润率指标一般要计算主营业务利润率和主营业务净利率主营业务利润率指标反映了每元主营业务收入净额给企业带来的利润该指标越大，说明企业经营活动的盈利水平较高主营业务毛利率和主营业务利润指标分析中，应将企业连续几年的利润率加以比较，并对其盈利能力的趋势做出评价3、资产净利率资产净利率是反映企业资产综合利用效果的指标平均资产总额为期初资产总额与期末资产总额的平均数资产净利率越高，表明企业资产利用的效率越好，企业盈利能力越强，经营管理水平越高4、净资产收益率净资产收益率，亦称净值报酬率或权益报酬率，它是指企业在一定时期内的净利润与平均净资产的比率。

它可以反映投资者投入企业的自有资本获取净收益的能力，即反映投资与报酬的关系，因而是评价企业资本经营效率的核心指标净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，反映企业资本营运的综合效益该指标通用性强，适用范围广，不受行业局限在我国上市公司业绩综合排序中，该指标居于首位通过对该指标的综合对比分析，可以看出企业获利能力在同行业中所处的地位，以及与同类企业的差异水平一般认为，企业净资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人的保障程度越高5、资本保值增值率资本保值增值率是企业期末所有者权益总额与期初所有者权益总额的比率资本保值增值率表示企业当年资本在企业自身努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标该指标反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者的权益增长越好，债权人的债务越有保障，企业发展后劲越强一般情况下，资本保值增值率大于1.表明所有者权益增加，企业增值能力较强但是，在实际分析时应考虑企业利润分配情况及通货膨胀因素对其的影响五）现金流量分析现金流量，可以帮助评估人员对企业的支付能力和偿债能力以及对外资金的需求情况做出更可靠的判断。

1、现金流量充足率该指标如果大于1，说明现金流量比较充裕；如果小于1，说明必须依靠其他来源来解决2、现金流量对流动负债比率该指标比流动比率、速动比率更具直接意义，指数数值大，说明企业偿债能力强，偿债风险低3、现金流入流出比率该比率应大于1，表明企业经营活动的现金流入大于现金流出，可以获得一定的经营收益，在不增加负债的情况下能够维持再生产的持续进行；如该比率小于1，则企业亏损；另外，应收账款长期收不回来，该指标也会小于1五、 信用评级机构信用评级机构是依法设立的从事信用评级业务的独立第三方的信用信息服务商，是信用管理行业中的重要中介机构它在经营中要遵循真。