文化事业建设费申报表及扣除项目清单.doc

文化事业建设费申报表文化事业建设费申报表缴纳义务人识别号：缴纳义务人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）费款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日项 目栏 次本月（期）数本年累计按适用费率征收的计费收入1扣除项目期初金额2——扣除项目本期发生额3本期扣除额4扣除项目期末余额5=2+3-4计费销售额6=1-4费率7——费额计算应缴费额8=6×7期初未缴费额（多缴为负）9——本期已缴费额10=11+12+13其中：本期预缴费额11本期缴纳上期费额12本期缴纳欠费额13期末未缴费额（多缴为负）14=8+9-10其中：欠缴费额（≧0）15=9-12-13——本期应补（退）费额16=8-11——费额缴纳本期检查已补缴费额17如缴纳义务人填报，由缴纳义务人填写以下各栏：办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）： 联系：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：缴纳义务人或代理人声明：此申报表是根据国家相关税费规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

代理人名称： 经办人（签章）： 代理人（公章）： 联系：以下由税务机关填写：收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：填表说明填表说明一、本申报表适用于营业税改征增值税，负有文化事业建设费缴纳义务的缴纳义务人，向税务机关办理文化事业建设费申报时使用二、表中有关栏目填写说明：（一）“缴纳义务人识别号”，填写税务机关为缴纳义务人确定的号码，即：税务登记证号码二）“缴纳义务人名称”，填写缴纳义务人名称全称，不得填写简称三）“费款所属期”，指缴纳义务人申报的文化事业建设费所属时间，应填写具体的起止年、月、日四）“填表日期”，指缴纳义务人填写本表的具体日期五）第 1 栏“按适用费率征收的计费收入”：反映缴纳义务人本期提供广告业等增值税应税服务取得的全部含税价款和价外费用应税服务有扣除项目的，本栏填写扣除之前的全部含税价款和价外费用 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和六）第 2 栏“扣除项目期初金额”：反映本期期初扣除项目金额为上期本表第 5 栏“扣除项目期末余额”。

七）第 3 栏“扣除项目本期发生额”：反映缴纳义务人支付给试点地区或非试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费等于文化事业建设费申报表附列资料《应税服务扣除项目清单》的“合计”项 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和八）第 4 栏“本期扣除额”：反映本期实际扣除的价款数额若第 2 栏“扣除项目期初金额”+第 3 栏“扣除项目本期发生额”≤第 1 栏“按适用费率征收的计费收入”，则第 4 栏“本期扣除额”=第 2 栏“扣除项目期初金额”+第 3 栏“扣除项目本期发生额”；若第 2 栏“扣除项目期初金额”+第 3 栏“扣除项目本期发生额”>第 1 栏“按适用费率征收的计费收入”，则第 4栏“本期扣除额”=第 1 栏“按适用费率征收的计费收入” “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和九）第 5 栏“扣除项目期末余额”：反映本期期末尚未扣除项目金额按表中公式计算填列 “本年累计”栏数据，与“本月（期）”数相同十）第 6 栏“计费销售额”：反映计算文化事业建设费的销售额按表中公式计算填列 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和十一）第 8 栏“应缴费额”：反映本期应缴文化事业建设费金额。

按表中公式计算填列 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和十二）第 9 栏“期初未缴费额”：反映本期期初欠缴费额、应缴未缴上期费额等合计数等同于上期本表第 14 栏“期末未缴费额”十三）第 10 栏“本期已缴费额”：反映本期已缴上期费额、已缴欠缴费额、已预缴本期费额等合计数按表中公式计算填列其中， “本期预缴费额”填写本期已预缴的本期应缴费额；“本期缴纳上期费额”填写本期缴纳的上期应缴未缴费额；“本期缴纳欠费额”填写本期缴纳的以前各期形成的欠费额 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和十四）第 14 栏“期末未缴费额”：反映本期期末应缴未缴费额按表中公式计算填列其中， “欠缴费额”反映已形成的欠费额，按表中公式计算填列 “本年累计”栏数据，与“本月（期）数”相同十五）第 16 栏“本期应补（退）费额”：反映本期应纳费额中应补缴或应退回的数额按表中公式计算填列十六）第 17 栏“本期检查已补缴费额”：反映税务、财政、审计部门检查已补缴的费额三、使用碳素或蓝墨水的钢笔填写本表四、本表一式二份，税务机关受理审核后留存一份，退缴纳义务人一份文化事文化事业业建建设费设费申申报报表附列表附列资资料料应税服务扣应税服务扣除项目清单除项目清单缴纳义务人识别号：缴纳义务人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）费款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日开票方纳税人 识别号开票方 单位名称服务项目 名称凭证种类凭证号码金额合计————————填表说明填表说明一、本表适用于营业税改征增值税，缴纳义务人向税务机关办理文化事业建设费申报时，作为申报表附列资料，填列按规定允许扣除项目的明细时使用。

二、有关填写说明：（一）“缴纳义务人识别号”，填写税务机关为缴纳义务人确定的号码，即：税务登记证号码二）“缴纳义务人名称”，填写缴纳义务人名称全称，不得填写简称三）“费款所属期”，与主表申报表所属期相同四）“填表日期”，指缴纳义务人填写本表的具体日期五）本清单按照缴纳义务人取得的合法有效凭证内容填写，其中“凭证种类”为“发票”的，必须填写“开票方纳税人识别号”；“金额”均为价税合计金额 三、使用碳素或蓝墨水的钢笔填写本表四、本表一式二份，税务机关受理审核后留存一份，退缴纳义务人一份文化事业建设费代扣代缴报告表文化事业建设费代扣代缴报告表扣缴义务人识别号：扣缴义务人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）费款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日项 目栏 次本月（期）数本年累计计费依据1费率2——费额计算缴纳本期应缴费额3=1×2如扣缴义务人填报，由扣缴义务人填写以下各栏：办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）： 联系：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：扣缴义务人或代理人声明：此申报表是根据国家相关税费规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

代理人名称： 经办人（签章）： 代理人（公章）： 联系：以下由税务机关填写：收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：填表说明填表说明一、本申报表适用于营业税改征增值税，负有文化事业建设费代扣代缴义务的扣缴义务人，向税务机关办理文化事业建设费代扣代缴申报时使用二、表中有关栏目填写说明：（一）“扣缴义务人识别号”，填写税务机关为扣缴义务人确定的号码，即：税务登记证号码或扣缴税款登记证件号码二）“扣缴义务人名称”，填写扣缴义务人名称全称，不得填写简称三）“费款所属期”，指扣缴义务人代扣代缴的文化事业建设费所属时间，应填写具体的起止年、月、日四）“填表日期”，指扣缴义务人填写本表的具体日期五）第 1 栏“计费依据”：反映代扣代缴文化事业建设费的计算依据 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和六）第 3 栏“本期应缴费额”：反映扣缴义务人本期应扣缴文化事业建设费金额按表中公式计算填列 “本年累计”栏数据，应为年度内各月（期）数之和三、使用碳素或蓝墨水的钢笔填写本表。

四、本表一式二份，税务机关受理审核后留存一份，退扣缴义务人一份。