SAP固定资产的几个相关日期.doc

SAP 固定资产的几个相关日期固定资产的几个相关日期 1.遗留数据转帐日期遗留数据转帐日期(Legacy Data Transfer Date) 在系统切换前,需要指定资产转帐日期，配置路径请参考会计核算-〉资产数据传输-〉数 据传输参数-〉日期说明指定转帐日期/最后结算的会计年度，如图-[2]，系统设置资产转 帐日期为 2007.09.30，资产初始主数据的建立可使用 AS01/AS91,不同 AS91 可输入结 管价值(包括原值,累计折旧和本年折旧值)通常在资产年结后，AS91/AS92 就不能再使用,除非你更改后台的接管日期为当前年度， 也就是说，如图-[1]中，假设在 2008 年 3 月, 资产年度 2007 年已经结算，接管日期如 依旧为 2007.09.30,在 2008 年就不能再使用 AS91 /AS92 建立更改资产主数据也就是说，转换的遗产系统资产年度必须大于最新结算会计年度，使用的好处在于，对 历史资产可以导入其原值，以前年度累计折旧和本年度累计折旧，而采用一般的后资本 化不能输入本年度累计折旧，因此，有的用户喜欢更改后台的遗留资产转移日期从而能 够使用 AS91。

2.资本化日期资本化日期（Capitalization Date）可以手工输入资本化日期,或者如果不输入,则通常默认写入资产第一次购置时输入资产 价值日 3.资产起息资产起息/价值日价值日(Asset Value Date)如果资产发生多次“购置” （即原值增加） ，每次业务都对应一资产价值日 4.资产首次购置日资产首次购置日(Asset First Acquisition Date)资产在整个生命周期，可能发生多次购置/增值，资产主数据中写入第一次的资产价值日 5.资产不活动日期资产不活动日期(Asset Deactivation Date)通常,比如在建工程资本化资产业务 Tcode:OAXG 可定义在建工程转资后自动将该在建 工程设置为不活动,设置为不活动的在建工程在没去掉不活动日期前再不能进行业务处理6.计划报废日期计划报废日期(Plan Retirement Date) 7.资产采购日期资产采购日期(Purchase Order Date) 8.资产停用日期资产停用日期(Asset Shutdown Date)可设置资产开始停用日期， SAP 的资产默认折旧逻辑是在停用后启用后的当期将以前 的折旧全部补提。

新准则规定停用的资产照提折旧，通常，企业不使用和不需用等停用的 资产照提折旧,在领导批复同意决策下达前，除非停用资产报废，应作为正常的资产管理， 继续提取折旧,否则，立即停提折旧的处理方法会带来前期报表账实不符和有利用停用资 产故意调节利润之嫌 9. 折旧计算开始日期折旧计算开始日期（Depreciation Calculation Start Date） 作为系统的一般规则，系统从第一次购置过帐的资产价值日中确定资产主数据的资本化日 期(如果未填写的话), 资本化日期再结合资产的折旧码配置来确定资产的折旧计算开始日期， 根据国内准则规定：当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少 的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧;无形资产从购置当月就开始计提摊销 在资产主记录中可以直接修改折旧开始计算日期在资产主记录中可以直接修改折旧开始计算日期,这个优先级是最高的这个优先级是最高的接下来,以一个业务实例来大致说明这几个日期的关系,假设集团 2008.03.30 号从公司 A 将某设备挑拨到公司 B,需要在新公司 B 记录划拨资产原值/已提折旧,如 A/B 在同一SAP Client,为了简便操作,可使用 Tcode:ABT1N, 现俩公司代码分布在不同服务器,则可使 用后资本化操作处理。

步骤如下： (1)．建立资产主数据(Tcode:AS01)[1][2][3][4][5]分别为资产的资本化日期(假设设置默认值 2008.04.05)、资产首次购置日、资 产不活动日期、资产计划报废日期和资产采购日期 (2).定义后资本话资产业务类型(Tcode:AO77) 可复制默认资产业务类型 400 为企业所需要的后资本化资产业务类型,比如,处于报表取数 和资产的精细化管理目的,将固定资产后资本化业务细分为后资本化固定资产-投资转入、 后资本化固定资产-融资租入、后资本化固定资产-系统内有偿调入 、后资本化固定资产- 盘盈、后资本化固定资产-接收集团外单位捐赠 、 后资本化固定资产-接收集团内公司无偿拨入 、后资本化固定资产-非货币性交易 、后资 本化固定资产-集团内公司有偿拨入 和后资本化固定资产-其他等. (3).使用杂项购置获取资产(Tcode:ABSO + 资产业务类型 400 或自定义后资本化业务类型) 假设 ABSO 的初始屏幕的过帐日期 Posting Date 为 2008.03.30,资产价值日期设置为 2008.02.01(如图-[1]),系统会出现 AA 348 的消息,提示资产的价值日比第一步资产主数据的日期 2008.04.05 要早。

AA 348 消息可使用 Tcode: OBA5 将其设置为警告，本例 AA 348 警告消息如下: Value date earlier than asset capitalization dateMessage no. AA348DiagnosisThe asset value date 20080201 for the transaction is before the capitalization date 20080405 of the asset 500000000066 0000.(4).更改折旧开始计算日期(Tcode:AS02)资产在 ABSO 后，首次购置日为 ABSO 输入的资产价值日(首次购置的资产价值,资产可能 有多次购置),因为 ABSO 的过帐日期为 2008.03.30,所以购置年度为 2008/03 期,现在来看 看资产折旧开始日期，从下图中可以资产折旧开始计算日为资产主数据资本化日期 2008.04.05 的下期 2008.05.01也就是说，资产生命周期中，如其原值发生多次“购置” ，而资产主数据未填写任何日期， 则第一次发生购置的资产价值日将填写入资产主数据的资本化日期和首次购置日，同时资本化日期+折旧码设置的计提折旧算法（按国内准则即无形资产购置当期计提摊销，固定 资产下月开始折旧）来决定资产的折旧开始计算日。

如上图，如果你将折旧开始计算日手 工更改为 2008/06/01，则资产折旧从 6 月才开始 系统默认日期推算逻辑（假设无人工干预）系统默认日期推算逻辑（假设无人工干预）： I.第一次资产记帐的资产价值日 = 资产主数据的资本化日期 = 主数据的首次购置日 II.资产折旧开始日期 = 资本化日期当期第 1 天/资本化日期下月第 1 天，分别对应于无形 资产摊销/固定资产的折旧，由 Tcode：AFAMP 维护期间控制决定 III.资产主数据的资本化日期和折旧折旧开始计算日期以手工更改优先级最高(人工干预人工干预). (5).报废的资产价值日(Tcode:ABAVN) 继续以上例资产为例,假设资产折旧开始计算日为 2008.05.01,在 2008.03.30 做资产报废,报废 业务的资产价值日为 2008.06.18，如下图报废后 Tcode：AS03 检查资产主数据，资产的不活动日期设置为报废的资产价值日 2008.06.18,Tcode: AO74 定义报废资产业务类型时设置了报废后即关闭资产,所以资产价值 日自动写入报废资产主数据不活动日期,也就是说从 2008/05 开始提折旧知道 2008/06 结束。

如果企业需预先对待报废资产进行清理（折旧还需续提几个月） ，在报废时可将资产价值日 滞后根据国内准则，提前报废的固定资产，不再补提折旧提前报废的固定资产，不再补提折旧,上面的业务实际不大符合国内 习惯，估计没有谁闲的无聊会事先搞资产报废玩 当然，报废当月还需提一次折旧，正符合“资产减少当月照提折旧资产减少当月照提折旧” ，资产报废时直接 将账面余额全部转入固定资产清理，假设某资产原值 10000 元，报废前累计折旧 2000 元， 每月折旧额为 80.83 元，则分录如下：(假设无任何清理费用) Dr: 固定资产累计折旧 2080.83 (报废当期最后提一次月折旧)固定资产清理 7919.17 Cr: 固定资产原值 10000(6).相信通过上面的几个实例，读者对资产的各种日期会有个比较清晰的认识 最后，如何能在建立资产时资本化日期和折旧开始计算日期能手工输入，请参考资产的屏 幕格式配置。